FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
1
ΘΕΣΗ ΤΖΗΜΑ
–
194 00 ΚΟΡΩΠΙ ΑΤΤΙΚΗΣ
Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 582101000
E
τήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου 202
3
-
31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Σύμφωνα με το άρθρο
4
του ν. 3556/2007
και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
2
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1 :
Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
..............................................................
5
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2:
Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (με ενσωματωμένη τη Δήλωση
Εταιρικής
Διακυβέρνησης), για την χρήση 2023
................................................................................................................
6
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3 :
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
....................................................
123
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 4 :
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
...........................................................................
131
Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης
............................................................................................
132
Κατάσταση
αποτελεσμάτων
.............................................................................................................
133
Κατάσταση συνολικών εσόδων
.........................................................................................................
134
Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων
........................................................................
135
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρίας
..............................................................................
136
Κατάσταση ταμειακών ροών
.............................................................................................................
137
1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο
........................................................................
138
2.
Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων
..............................................................................
139
2.1 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων
.............................................................
139
2.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις εκτιμήσεις και παραδοχές
................................................................
143
3. Ουσιώδεις λογιστικές αρχές
..........................................................................................................
146
3.1 Ενοποίηση
.................................................................................................................................
146
3.1.1 Δομή Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιριών
.........................................................................
147
3.2 Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης και μετατροπή ξένου νομίσματος
........................................
149
3.3
Ενσώματα πάγια στοιχεία
............................................................................................................
149
3.4 Yπεραξία
...................................................................................................................................
150
3.5
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
.........................................................................................................
150
3.6 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων
....................................................................................
151
3.7 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
..............................................................................
151
3.8 Αποθέματα
................................................................................................................................
152
3.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων
............................................................
152
3.10 Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
....................................................................................
152
3.11 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
...........................
152
3.12
Παράγωγα Χρηματοοικονομικά μέσα
.........................................................................................
154
3.13
Μετοχικό κεφάλαιο
...................................................................................................................
155
3.14
Δανειακές υποχρεώσεις
.............................................................................................................
155
3.15 Φόρος εισοδήματος (Τρέχων και αναβαλλόμενος)
.......................................................................
155
3.16 Παροχές στο προσωπικό
...........................................................................................................
156
3.17
Κρατικές Επιχορηγήσεις
............................................................................................................
157
3.18 Προβλέψεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις
-
υποχρεώσεις
.................................................................
157
3.19
Αναγνώριση εσόδων
.................................................................................................................
157
3.20 Μισθώσεις
................................................................................................................................
158
3.21 Διανομή μερισμάτων
................................................................................................................
159
3.22 Κέρδη ανά Μετοχή
...................................................................................................................
159
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
3
4. Πληροφόρηση κατά τομέα
............................................................................................................
160
5. Διαχείριση κινδύνων
.....................................................................................................................
160
6.Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.......................................................................................
170
6.1
Ενσώματα πάγια
.......................................................................................................................
170
6.2 Y
περαξία
...................................................................................................................................
171
6.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
.........................................................................................................
172
6.4 Συμμετοχές σε Θυγατρικές επιχειρήσεις
.......................................................................................
173
6.5 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
.........................................................................................
174
6.6
Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού
................................................................................
175
6.7
Αποθέματα
................................................................................................................................
175
6.8 Απαιτήσεις από πελάτες
..............................................................................................................
176
6.9
Λοιπές απαιτήσεις
.......................................................................................................................
177
6.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
............................................................................................
178
6.11
Ίδια κεφάλαια
..........................................................................................................................
178
6.11.1 Μετοχικό Κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο
........................................................................
178
6.11.2 Αποθεματικά Κεφάλαια
..........................................................................................................
179
6.11.3
Υπόλοιπο κερδών εις νέο
........................................................................................................
182
6.12 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση
και υποχρέωση
................................................................
182
6.13
Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
........................................
184
6.14
Δικαιώματα
χρήσης παγίων
.....................................................................................................
187
6.15 Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
...................................................
188
6.15.1
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
.....................................................................................
191
6.16 Λοιπές προβλέψεις
....................................................................................................................
191
6.17 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
........................................................................................
192
6.18 Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος
.........................................................................................
192
6.1
9 Κύκλος Εργασιών
.....................................................................................................................
193
6.20 Ανάλυση Εξόδων ανά κατηγορία
................................................................................................
193
6.21 Παροχές στο Προσωπικό
...........................................................................................................
195
6.22 Άλλα Έσοδα και Έξοδα εκμετάλλευσης
......................................................................................
195
6.23 Χρηματοοικονομικά Έσοδα και Έξοδα
........................................................................................
196
6.24 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα
...................................................................................
197
6.25 Φόρος Εισοδήματος
..................................................................................................................
197
6.26 Ενδεχόμενες Απαιτήσεις
–
Υποχρεώσεις
.....................................................................................
198
6.26.1 Πληροφορίες σχετικά με ανειλημμένες υποχρεώσεις
................................................................
198
6.26
.2 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
.............................................................................................
199
6.26.3 Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες απαιτήσεις
.....................................................................
200
6.27
Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη
..................................................................................................
200
6.28
Αμοιβές ελεγκτικής εταιρίας
.....................................................................................................
200
6.29 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
.............................................................................................
201
6.30 Κέρδη ανά μετοχή
....................................................................................................................
203
6.31 Μερίσματα
...............................................................................................................................
205
6.32 Επιμέτρηση εύλογης αξίας
.........................................................................................................
205
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
4
6.33 Συμφωνία ταμειακών ροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
................................................
206
6.34
Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (Stock Option Plan)
......................................
207
6.35 Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, διευθυντικά
στελέχη και λοιπά στελέχη της, με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών
.....
208
6.36 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
......................................
209
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 5 : Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
..........................
210
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ: Έκθεση πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση 2023
........................................
211
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
5
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1 :
Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007, όπως ισχύει)
1. Γεωργίου Γκινοσάτη του Σπυρίδωνος, κατοίκου Κορωπίου Αττικής, οδός Καραϊσκάκη αριθ. 6,
Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.
2. Σταματίου Γκινοσάτη του Σπυρίδωνος, κατοίκου Κορωπίου Αττικής, οδός Βασ. Κωνσταντίνου αριθ.
204, Διευθύνοντος Συμβούλου.
3. Ασημίνας Γκινοσάτη του Δημητρίου, κατοίκου Κορωπίου Αττικής, οδός Βασ. Κωνσταντίνου αριθ. 204
Εκτελεστικού Μέλους
του Διοικητικού Συμβουλίου.
**************************
Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, σύμφωνα με τα υπό του νόμου οριζόμενα
(άρθρο 4 παρ. 2 περίπτωση γ΄ του ν. 3556/2007), αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες δυνάμει
σχετικής ειδικής αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία
«FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡ
E
ΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» και το διακριτικό τίτλο
«FLEXOPACK
Α.Ε.» (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως
«Εταιρεία»
ή
«FLEXOPACK
»),
δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε:
(α) οι ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας της χρήσης 2023
(01.01.2023
-
31.12.2023), εταιρικές και ενοποιημένες, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά
πρότυπα, απεικονίζουν
κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή
θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται
στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο και
(β) η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα
σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την χρήση 2023
(01.01.2023
-
31.12.2023), την επίδρασή τους
στις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων
κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ
της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων (όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24), καθώς και
την εξέλιξη των δραστηριοτήτων, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων
που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο.
Κορωπί, 23
Απριλίου
2024
Οι δηλούντες
Γεώργιος Γκινοσάτης
ΑΔΤ ΑΕ 153990
Σταμάτιος Γκινοσάτης
ΑΔΤ Σ 500301
Ασημίνα Γκινοσάτη
ΑΔΤ ΑΒ 243605
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
6
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2:
Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (με ενσωματωμένη τη Δήλωση
Εταιρικής
Διακυβέρνησης), για την χρήση 2023
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία ακολουθεί (εφεξής
καλουμένη για λόγους συντομίας και ως «Έκθεση» ή «Ετήσια Έκθεση»), αφορά στην εταιρική χρήση 2023
(01.01.2023
-
31.12.2023), συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη αφενός μεν με τις σχετικές διατάξεις του
ν. 4548/2018 «Αναμόρφωση του δικαίου των Ανωνύμων Εταιρειών» (ΦΕΚ Α΄ 104/13.06.2018), όπως
ισχύει σήμερα, αφετέρου δε του νόμου 3556/2007 (Φ.Ε.Κ. 91Α΄/30.04.2007) και ιδίως το άρθρο 4 αυτού
όπως ισχύει σήμερα, καθώς και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και ιδίως τις Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με αριθμούς
1/434/03.07.2007 και 8/754/14.04.2016, όπως η τελευταία ισχύει μετά την τροποποίησή της από την με
αριθμό 12Α/889/31.08.2020 απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η παρούσα Έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο συνοπτικό, πλην όμως εύληπτο, ουσιαστικό και περιεκτικό,
όλες τις σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω
κανονιστικό πλαίσιο και απεικονίζει κατά τρόπο σαφή και αληθή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόμο
πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για την
δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία
«FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» (η οποία στην παρούσα
Έκθεση καλείται για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «FLEXOPACK»), καθώς και του Ομίλου
FLEXOPACK.
Ενόψει του γεγονότος ότι η Εταιρεία συντάσσει ενοποιημένες και μη ενοποιημένες (εταιρικές)
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις η παρούσα Έκθεση είναι ενιαία, με κύριο όμως και πρωτεύον σημείο
αναφοράς τα ενοποιημένα οικονομικά δεδομένα της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν
εταιρειών. Η αναφορά σε μη ενοποιημένα οικονομικά δεδομένα στην ανάλυση που ακολουθεί, λαμβάνει
χώρα στα συγκεκριμένα εκείνα σημεία που τούτο έχει κριθεί ως σκόπιμο ή αναγκαίο από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας, για την καλύτερη κατανόηση του περιεχομένου της εν λόγω Εκθέσεως και την
πληρέστερη ενημέρωση του επενδυτικού κοινού.
Οι
θυγατρικές
και
συγγενείς
εταιρείες,
οι
οποίες
περιλαμβάνονται
στις
ενοποιημένες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και τα ποσοστά άμεσης και έμμεσης συμμετοχής της Εταιρείας σε
αυτές αναφέρονται στην σημείωση 3.1.1 των ετησίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Η παρούσα Έκθεση συνοδεύει τις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (εταιρικές και
ενοποιημένες) της χρήσης 2023
και περιλαμβάνεται αυτούσια μαζί με τα λοιπά απαιτούμενα από το
νόμο στοιχεία και δηλώσεις στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά στην χρήση 2023
.
Οι επιμέρους θεματικές ενότητες της Εκθέσεως και το περιεχόμενο αυτών, έχουν ειδικότερα ως
ακολούθως:
ΕΝΟΤΗΤΑ Α΄
Σημαντικά γεγονότα της χρήσης 202
3
Τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της χρήσης 2023
καθώς και η τυχόν
επίδρασή τους στις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις είναι τα ακόλουθα:
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
7
1. Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
Την 16η Ιουνίου 2023, πραγματοποιήθηκε στα γραφεία της έδρας της Εταιρείας (Κορωπί Αττικής, θέση
Τζήμα, οδός Ηφαίστου
αρ. 37 ), η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, στην
οποία παρέστησαν αυτοπροσώπως ή δια αντιπροσώπου μέτοχοι, εκπροσωπούντες 9.623.828 κοινές
ονομαστικές μετοχές και ισάριθμα δικαιώματα ψήφου, ήτοι ισχυρό ποσοστό απαρτίας της τάξεως του
81,08% επί συνόλου 11.869.224 μετοχών και ισαρίθμων δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας.
Σημειώνεται ότι για 96.450 κοινές, ονομαστικές μετοχές τα δικαιώματα παράστασης και ψήφου
ανεστάλησαν, κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 50 παρ. 1 περ. α΄ του ν. 4548/2018, ως ίδιες μετοχές
της Εταιρείας και οι εν λόγω μετοχές δεν υπολογίσθηκαν
για τον σχηματισμό απαρτίας.
Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας έλαβε τις εξής αποφάσεις επί των
θεμάτων της ημερησίας διατάξεως, όπως οι αποφάσεις αυτές παρουσιάζονται με βάση τα
αποτελέσματα της ψηφοφορίας ανά θέμα, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 133 παρ. 2 του ν.
4548/2018, τα οποία έχουν αναρτηθεί και στην νόμιμα καταχωρημένη ιστοσελίδα της Εταιρείας
Στο 1ο θέμα ενέκρινε ομόφωνα
τις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (εταιρικές και
ενοποιημένες) της
εταιρικής
χρήσης
2022 (01.01.2022
-
31.12.2022) και συνολικά την ετήσια Οικονομική
Έκθεση για την εν λόγω χρήση, η οποία συνετάγη σύμφωνα με τις διατάξεις του ισχύοντος κανονιστικού
πλαισίου και τις απαιτήσεις του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου (European Single
Electronic Format) και δημοσιεύθηκε τόσο με ανάρτηση στη νόμιμα καταχωρημένη στο Γ.Ε.ΜΗ.
διεύθυνση της ιστοσελίδας της Εταιρείας (http://www.flexopack.com), όσο και με αποστολή στην
ιστοσελίδα της ρυθμιζόμενης αγοράς, στην οποία διαπραγματεύονται οι μετοχές της Εταιρείας
(http://www.athexgroup.gr), καθώς και στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
Στο 2ο θέμα ενέκρινε ομόφωνα
την ενιαία ετήσια Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου, η
οποία περιλαμβάνεται εξ ολοκλήρου στο Πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας της 11ης
Απριλίου 2023, καθώς και την από 12 Απριλίου 2023 Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή
-
Λογιστή της
Εταιρείας
κ.
Ελευθερίου
Κουτσόπουλου
(ΑΜ
ΣΟΕΛ
44651)
αναφορικά
με
τις
ετήσιες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εταιρικής χρήσεως 2022 (01.01.2022
-
31.12.2022).
Στο 3ο θέμα, σε σχέση με το οποίο δεν ετίθετο
ζήτημα λήψεως αποφάσεως
υπεβλήθη προς το σώμα
των μετόχων, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 περ. θ΄ του ν. 4449/2017, όπως ισχύει
μετά την τροποποίησή του από το άρθρο 74 παρ. 4 του ν. 4706/2020, και αναγνώσθηκε η Ετήσια Έκθεση
Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την εταιρική χρήση 2022 (01.01.2022
-
31.12.2022), επί σκοπώ
πλήρους, επαρκούς και εμπεριστατωμένης ενημέρωσης των μετόχων αναφορικά με το έργο της
Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας
κατά τη
διάρκεια της εν λόγω χρήσεως.
Στο 4ο θέμα ενέκρινε
κατά πλειοψηφία την διάθεση των αποτελεσμάτων της εταιρικής χρήσεως που
έληξε την 31.12.2022 και ειδικότερα ενέκρινε
αφενός μεν η δημιουργία του τακτικού και των ειδικών
αποθεματικών της Εταιρείας, αφετέρου δε η διανομή (καταβολή) προς τους μετόχους της Εταιρείας
μερίσματος συνολικού ποσού 1.765.916,10
Ευρώ (μικτό ποσό), από τα κέρδη της χρήσεως 2022
(01.01.2022
-
31.12.2022), ήτοι ποσού 0,15 Ευρώ ανά μετοχή (μικτό ποσό), από το οποίο παρακρατείται
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
8
ο αναλογών στο μέρισμα φόρος ποσοστού 5% και συνεπώς το καταβληθέν
ποσό του μερίσματος ανήλθε
σε 0,1425 Ευρώ ανά μετοχή.
Σημειώνεται ότι οι 96.450 ίδιες μετοχές, τις οποίες κατέχει η Εταιρεία, εξαιρέθηκαν της καταβολής
μερίσματος και συνακόλουθα το ποσό του μερίσματος που
αντιστοιχούσε
στις ίδιες μετοχές προσαύξησε
το κατά τα άνω μέρισμα των λοιπών μετοχών, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 50 του ν. 4548/2018.
Δικαιούχοι είσπραξης του ως άνω μερίσματος ορίσθηκαν οι εγγεγραμμένοι στα αρχεία του Συστήματος
Αύλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) μέτοχοι της Εταιρείας την Τρίτη , 4 Ιουλίου 2023 (record date).
Ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος μερίσματος χρήσεως 2022 ορίσθηκε η Δευτέρα, 3 Ιουλίου 2023,
σύμφωνα με το άρθρο 5.2 του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Η καταβολή του μερίσματος ξεκίνησε την Δευτέρα, 10 Ιουλίου 2023 μέσω της Ανώνυμης Τραπεζικής
Εταιρείας με την επωνυμία «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», σύμφωνα με την διαδικασία που
προβλέπει ο ισχύων Κανονισμός του Χ.Α.
Με την αυτή κατά πλειοψηφία
απόφασή της η Γενική Συνέλευση των μετόχων ενέκρινε την καταβολή
-
χορήγηση αμοιβών ποσού 300 χιλιάδων ευρώ εκ των κερδών της χρήσεως κατ΄ άρθρον 109 παρ. 2 ν.
4548/2018, προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (εξαιρουμένων των ανεξαρτήτων
μη
εκτελεστικών μελών αυτού), καθόσον τα εν λόγω φυσικά πρόσωπα με την έντονη, συστηματική και
αδιάλειπτη δραστηριοποίησή τους συνέβαλαν ουσιωδώς και αποφασιστικά στην ενίσχυση της
εξωστρέφειας του Ομίλου, στην προώθηση των επιχειρηματικών σκοπών και σχεδίων της Εταιρείας,
στην επίτευξη ευρύτερης αναγνωρισιμότητας, καθώς και ιδίως στη σημαντική ενίσχυση του κύκλου
εργασιών και της κερδοφορίας τόσο της Εταιρείας όσο και του Ομίλου.
Στο 5ο θέμα ενέκρινε ομόφωνα και συνεπεία ψηφοφορίας που διενεργήθηκε με ονομαστική κλήση των
μετόχων, την συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα
από το Διοικητικό Συμβούλιο
κατά τη διάρκεια της
χρήσεως που έληξε την 31.12.2022, καθώς και την απαλλαγή των Ορκωτών Ελεγκτών
-
Λογιστών της
Εταιρείας από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τα πεπραγμένα και την εν γένει διαχείριση της εταιρικής
χρήσεως 2022 (01.01.2022
-
31.12.2022), καθώς και για τις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της
εν λόγω χρήσεως.
Στο 6ο θέμα ενέκρινε ομόφωνα , κατόπιν σχετικής εισηγήσεως
-
προτάσεως της Επιτροπής Ελέγχου, την
εκλογή της εγγεγραμμένης στο Δημόσιο Μητρώο του άρθρου 14 του ν. 4449/2017 Ελεγκτικής Εταιρείας
με την επωνυμία «Grant Thornton ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» (ΑΜ ΣΟΕΛ 127) για την διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και
εξαμηνιαίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιημένων) για την εταιρική χρήση
2023 (01.01.2023
-
31.12.2023).
Σημειώνεται ότι η ως άνω Ελεγκτική Εταιρεία θα αναλάβει παράλληλα και την διαδικασία έκδοσης του
ετησίου φορολογικού πιστοποιητικού και της έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης της Εταιρείας για τη
χρήση 2023, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013.
Στο 7ο θέμα ενέκρινε ομόφωνα το σύνολο των αμοιβών, μισθών, αποζημιώσεων και λοιπών εν γένει
παροχών, οι οποίες κατεβλήθησαν προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (εκτελεστικά και μη) για
τις υπηρεσίες που παρείχαν προς την Εταιρεία κατά την διάρκεια της
εταιρικής χρήσεως 2022
(01.01.2022
-
31.12.2022), σύμφωνα με την εγκεκριμένη και ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
9
Στο 8ο θέμα ψήφισε ομόφωνα
θετικά την Έκθεση Αποδοχών της εταιρικής χρήσεως 2022 (01.01.2022
-
31.12.2022), η οποία συνετάγη σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 112 του ν. 4548/2018, περιέχει
ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(εκτελεστικών και μη), συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος Συμβούλου, και επεξηγεί τον τρόπο με
τον οποίο υλοποιήθηκε η Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας για το αμέσως προηγούμενο οικονομικό
έτος.
Στο 9ο θέμα ενέκρινε ομόφωνα τις αμοιβές, μισθούς, αποζημιώσεις και λοιπές εν γένει παροχές, οι
οποίες επρόκειτο να
καταβληθούν προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την εταιρική χρήση
2023 (01.01.2023
-
31.12.2023) και οι οποίες τελούν σε πλήρη συμμόρφωση και εναρμόνιση με τις
προβλέψεις και εν γένει πλαίσιο της εγκεκριμένης και ισχύουσας Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας, ενώ
με την αυτή ομόφωνη απόφασή της παρείχε την σχετική άδεια για προκαταβολή των εν λόγω αμοιβών
στα ως άνω πρόσωπα για το χρονικό
διάστημα μέχρι την επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των
μετόχων, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 109 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
Στο 10ο θέμα αποφάσισε κατά πλειοψηφία
την έγκριση προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών της
Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει, και ειδικότερα
ενέκρινε την αγορά εντός χρονικού διαστήματος είκοσι τεσσάρων (24) μηνών από την ημερομηνία
λήψεως της παρούσας αποφάσεως, ήτοι μέχρι την 16.06.2025, ποσοστού κατ’ ανώτατο όριο 10% του
συνόλου
των
υφιστάμενων
σήμερα
μετοχών
της
Εταιρείας
(συνυπολογιζόμενων
και
δη
συναθροιζομένων σε σχέση με το ως άνω όριο του συνόλου των ιδίων μετοχών που ήδη κατέχει η
Εταιρεία στο πλαίσιο προηγούμενου προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών), με εύρος τιμών αγοράς τα
τρία Ευρώ (3,00 €) ανά μετοχή (κατώτατο όριο) και τα οκτώ Ευρώ (8,00 €) ανά μετοχή (ανώτατο όριο).
Ταυτόχρονα με την αυτή κατά πλειοψηφία
απόφασή της η Γενική Συνέλευση των μετόχων παρείχε προς
το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την σχετική εξουσιοδότηση για την προσήκουσα υλοποίηση και
εφαρμογή του προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών, σύμφωνα με τις διατάξεις του ισχύοντος
κανονιστικού πλαισίου.
Στο 11ο θέμα ενέκρινε ομόφωνα
την παροχή
-
χορήγηση αδείας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου
98 παρ. 1 του ν. 4548/2018, προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τους Διευθυντές της Εταιρείας,
προκειμένου να συμμετέχουν σε Διοικητικά Συμβούλια ή στην διεύθυνση άλλων εταιρειών του Ομίλου
(υφιστάμενων ή/και μελλοντικών) που επιδιώκουν όμοιους, συναφείς ή παρεμφερείς σκοπούς και να
ενεργούν πράξεις που υπάγονται στους επιδιωκόμενους εκ μέρους της Εταιρείας σκοπούς.
Στο 12ο θέμα ενέκρινε ομόφωνα τη νέα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας, η οποία καταρτίσθηκε από
την Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων , σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 110 και
111 του ν. 4548/2018 και καθορίζει το ειδικότερο πλαίσιο, τους όρους και τις βασικές αρχές που
ακολουθούνται κατά τη διαδικασία διαμόρφωσης των αμοιβών, αποζημιώσεων και λοιπών εν γένει
παροχών που καταβάλλονται στα πρόσωπα, τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής αυτής.
Στο 13ο θέμα ενέκρινε κατά πλειοψηφία, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 113 παρ. 4 του ν.
4548/2018, όπως ισχύει, την παροχή εξουσιοδότησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για
την θέσπιση προγράμματος διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, τους Διευθυντές
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
10
και το προσωπικό της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών με τη μορφή δικαιώματος
προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών, τον ειδικότερο καθορισμό των όρων και προϋποθέσεων του
εν λόγω προγράμματος σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο και την
διενέργεια όλων των
αναγκαίων πράξεων για την προσήκουσα υλοποίηση και διεκπεραίωση της παρεχομένης εντολής,
συμπεριλαμβανομένης της ενδεχόμενης
αύξησης
του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας συνεπεία
άσκησης των δικαιωμάτων του ως άνω προγράμματος, μερικά ή ολικά, για διάστημα πέντε ετών .
Στο 14ο Θέμα, σε σχέση με το οποίο δεν ετίθετο ζήτημα λήψεως αποφάσεως ,
υπεβλήθη προς το σώμα
των μετόχων, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 5 του ν. 4706/2020, και αναγνώσθηκε η
Έκθεση των Ανεξαρτήτων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση
2022 (01.01.2022
-
31.12.2022).
2. Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (Stock Option Plan) και συνεπεία αυτής Αύξηση
του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας
Σύμφωνα με τους όρους του Προγράμματος Διάθεσης Μετοχών (Stock Option Plan), το οποίο
θεσπίσθηκε δυνάμει της από 17.5.2021 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου, σε εκτέλεση της από
29.06.2018 αποφάσεως της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, τα στελέχη
της Εταιρείας, όπως αυτά προσδιορίσθηκαν δυνάμει της από 24.5.2021 σχετικής αποφάσεως του
Διοικητικού Συμβουλίου, κλήθηκαν να υποβάλουν μέχρι την 29.3.2023, δήλωση πρόθεσης άσκησης
δικαιωμάτων που συνολικά αντιστοιχούσαν σε 74.200 νέες κοινές, ονομαστικές μετοχές της Εταιρείας.
Ειδικότερα
και με βάση τις δηλώσεις που υπεβλήθησαν :
Πρόγραμμα Διάθεσης Μετοχών
Αριθμός δικαιωμάτων που χορηγήθηκαν
75
.
200
Αριθμός δικαιωμάτων που ασκήθηκαν
74.200
Τιμή άσκησης
3,00 €
Περίοδος
δήλωσης
άσκησης
δικαιωμάτων
23.12.2022
-
29.03.2023
Προθεσμία καταβολής τιμήματος
29.03.2023
–
20.04.2023
Σύμφωνα με τον όρο 7.2 του Προγράμματος, από τον συνολικό αριθμό των 75.200 δικαιωμάτων του
Προγράμματος, 1.000 δικαιώματα κατέστησαν ανενεργά. Κατόπιν εξασκήσεως των 74.200 δικαιωμάτων
του Προγράμματος
με τιμή άσκησης 3,00
Ευρώ, καταβλήθηκε από τους δικαιούχους (μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, Διευθυντικά στελέχη και προσωπικό της Εταιρείας) το συνολικό ποσό των
222.600 Ευρώ σε τηρούμενο επ’ ονόματι της Εταιρείας τραπεζικό λογαριασμό και συνακόλουθα
αυξήθηκε το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά 40.068 Ευρώ (του υπολοίπου ποσού των 182.532
Ευρώ αχθέντος στον λογαριασμό αποθεματικού από έκδοση μετοχών υπέρ
το άρτιο) με την έκδοση
74.200 νέων κοινών, ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών της Εταιρείας, ονομαστικής αξίας 0,54 Ευρώ
εκάστης, ως ακολούθως (τα ποσά σε χιλ. ευρώ)
.
Η ανωτέρω αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου δυνάμει της από 21.04.2023 αποφάσεως του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρίας, πιστοποιήθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο την 02.05.2023, σε εφαρμογή των
αποφάσεων της ως άνω Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και καταχωρήθηκε στο Γενικό
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
11
Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 03.05.2023, δια της Διεύθυνσης Εταιρειών
(Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε.) του
Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων ως αρμόδιας Εποπτεύουσας Αρχής.
Συνακόλουθα, κατόπιν της ως άνω αυξήσεως το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον στο
ποσό των 6.409.380,96 Ευρώ, διαιρούμενο σε 11.869.224 κοινές,
ονομαστικές μετοχές ονομαστικής
αξίας 0,54 Ευρώ εκάστης.
Η Επιτροπή Εταιρικών Πράξεων του Χρηματιστηρίου Αθηνών κατά τη συνεδρίαση αυτής που έλαβε χώρα
την 11η Μαΐου 2023 ενέκρινε την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση των ως άνω 74.200 νέων κοινών,
ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας.
Την 18
η
Μαϊου
2023 άρχισε η διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών των εν λόγω 74.200 νέων
μετοχών
3
. Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, διευθυντικά
στελέχη και λοιπά στελέχη της, με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, κατά την συνεδρίαση αυτού της 10
ης
Ιουλίου 2023 και σε
συνέχεια της παρασχεθείσας από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 16
ης
Ιουνίου
2023 εξουσιοδοτήσεως, προέβη στη θέσπιση νέου προγράμματος διάθεσης μετοχών στα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, τα διευθυντικά και τα ανώτατα στελέχη της Εταιρείας, με τη μορφή
δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών, σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο και
συγκεκριμένα σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 113 του ν. 4548/2018.
Tο ανώτατο όριο των μετοχών που δύνανται να χορηγηθούν στο πλαίσιο του ως άνω προγράμματος,
ανέρχεται σε 75.400 μετοχές.
Το πρόγραμμα συνίσταται στην χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης στους συμμετέχοντες, προκειμένου
οι τελευταίοι να αποκτήσουν μετοχές της Εταιρείας μέσω της συμμετοχής τους στην αύξηση του
μετοχικού κεφαλαίου της σε σταθερή τιμή, ανερχόμενη σε τρία (3,00) Ευρώ ανά δικαίωμα.
Ως ημερομηνία ωρίμανσης των δικαιωμάτων ορίστηκε η
30
η
Σεπτεμβρίου 2025.
Η άσκηση του δικαιώματος και η κατάθεση από τον δικαιούχο της αξίας των δικαιωμάτων θα λάβει χώρα
από την 30.09.2025 έως την 20.10.2025 σε τραπεζικό λογαριασμό της Εταιρείας, ο οποίος θα
γνωστοποιηθεί εγκαίρως στους δικαιούχους.
Για την άσκηση των δικαιωμάτων απαιτείται προηγούμενη έγγραφη ειδοποίηση του δικαιούχου περί της
προθέσεώς του να ασκήσει το σχετικό δικαίωμα έως την 30
η
Ιουνίου 2025, ήτοι τρεις (3) μήνες προ της
ανωτέρω ημερομηνίας ωρίμανσης.
Σύμφωνα με το άρθρο 113 παρ. 3 του ν. 4548/2018 μετά την άσκηση των δικαιωμάτων από τους
συμμετέχοντες το Διοικητικό Συμβούλιο θα εκδώσει και θα παραδώσει τις μετοχές στους δικαιούχους
και θα λάβει απόφαση για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό που
αντιστοιχεί στα δικαιώματα που έχουν ασκηθεί, ενώ θα προβεί και στη λήψη σχετικής αποφάσεως περί
της πιστοποίησης καταβολής της αυξήσεως του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας.
Με την από 14.07.2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ορίστηκαν σύμφωνα με τις
ειδικότερες προβλέψεις του Προγράμματος οι δικαιούχοι και παραχωρήθηκαν δικαιώματα προαίρεσης
για 75.400 μετοχές της Εταιρείας.
Η εξέλιξη της άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (Stock Option Plan)
της Εταιρίας
απεικονίζεται στον πίνακα που ακολουθεί.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
12
4.
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου συνολικής ονομαστικής αξίας 7.000.000 Ευρώ.
Η Εταιρεία σε συνέχεια της από 21 Ιουνίου 2023
αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής,
υπέγραψε την 22α
Ιουνίου 2023
Σύμβαση Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου μέσω ιδιωτικής
τοποθετήσεως, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν. 3156/2003, όπως ισχύουν,
συνολικής ονομαστικής αξίας επτά εκατομμυρίων Ευρώ (7.000.000)
με συνολική κάλυψη αυτού από την
Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία με την επωνυμία «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.». Πληρεξούσιος
Καταβολών και Εκπρόσωπος των Ομολογιούχων ορίσθηκε η «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.».
Το προϊόν του ως άνω Κοινού Ομολογιακού Δανείου θα χρησιμοποιηθεί
από την Εταιρεία για την κάλυψη
αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης μακροπρόθεσμου χαρακτήρα προς εξυπηρέτηση των εταιρικών σκοπών
και εν γένει δραστηριοτήτων αυτής.
5. Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής εταιρίας «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED»
Η Εταιρεία σε συνέχεια της από 2
6
Ιουλίου 2023
αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής
προχώρησε
στην κεφαλαιακή ενίσχυση με το ποσό των εννέα εκατομμυρίων
(9.000.000) Ευρώ, της σε
ποσοστό 100% θυγατρικής της εταιρείας «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED» που εδρεύει στην
Λάρνακα της Κύπρου.
Η
εν
λόγω
κεφαλαιακή
ενίσχυση
υλοποιήθηκε
μέσω
της
αυξήσεως
του
μετοχικού
κεφαλαίου της εν λόγω θυγατρικής (η οποία αποτελεί τον συμμετοχικό βραχίονα της στρατηγικής
ανάπτυξης του Ομίλου σε παγκόσμιο επίπεδο), με αποκλειστικό σκοπό να κατευθυνθεί εν συνεχεία, στην
περαιτέρω χρηματοδότηση της εδρεύουσας στο Μπρισμπέιν (Brisbane) της Αυστραλίας θυγατρικής
εταιρείας του Ομίλου με την επωνυμία «FLEXOPACK PROPERTIES PTY LTD», προκειμένου η τελευταία να
προχωρήσει με την χρηματοδότηση αυτή στην κατασκευή νέου βιομηχανικού κτιρίου εντός ιδιόκτητου
οικοπέδου της που βρίσκεται στην Αυστραλία. Ο σκοπός της επένδυσης είναι η ανάπτυξη και υλοποίηση
μιας πρότυπης παραγωγικής μονάδας που θα αποτελέσει το εφαλτήριο για την
περαιτέρω ενίσχυση της
παρουσίας του Ομίλου στην συγκεκριμένη γεωγραφική περιοχή.
6.Συμμετοχή σε διεθνείς εκθέσεις
Στα πλαίσια της προσπάθειας της Διοίκησης για περαιτέρω ενίσχυση της εξαγωγικής δραστηριότητας
του Ομίλου και ευρύτερης γνωστοποίησης των προϊόντων του
αλλά και της ανάπτυξης και εξέλιξης
αυτών
στις αγορές του εξωτερικού, οι εταιρίες του Ομίλου συμμετείχαν στις παρακάτω εκθέσεις.
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών (Stock Option)
Αρχικό
υπόλοιπο
Πρόγραμμα
Περίοδος
Προγράμ-
ματος
Ημ/νια
χορήγησης
Ημ/νια
ωρίμανσης
Περίοδος
εξάσκησης
Τιμή
άσκησης
Δ/τ α στ ην
αρχή τ ου
έτους
Δ/τ α που
χορηγήθηκαν
Δ/τ α που
ωρίμασαν
Δ/τ α που
τελούν υπό
αίρεση
απόδοσης
Δ/τ α που
χορηγήθηκαν
αλλά δεν
ωρίμασαν
Δ/τ α που
υπόκεινται σε
διακράτηση
Πρόγραμμα 2
17.05.2021-
20.04.2023
24.05.2021
29.3.2023
29.3.2023-
20.04.2023
3 ΕΥΡΩ
75.200
-
74.200
-
-
-
Πρόγραμμα 3
10.07.2023-
30.09.2025
14.07.2023
30.9.2025
30.9.2025-
20.10.2025
3 ΕΥΡΩ
-
75.400
-
-
75.400
-
Σύνολο
75.200
75.400
74.200
-
75.400
-
Κατ ά τ η διάρκεια τ ης
περιόδου
Τελικό υπόλοιπο
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
13
Μέσω των συμμετοχών στις εν λόγω διεθνείς εκθέσεις επιδιώκεται η αύξηση της αναγνωρισιμότητας
των προϊόντων του Ομίλου, η ενίσχυση των διεθνών επαφών της Εταιρείας, η επίτευξη νέων
συνεργασιών και η διεύρυνση της παρουσίας του Ομίλου τόσο σε προϊοντικό, όσο και σε γεωγραφικό
επίπεδο.
7. Έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού χρήσης 2022
Η Εταιρεία την 19
η
Οκτωβρίου 2023
σε εφαρμογή
των διατάξεων της παραγράφου 4.1.3.1 περ. 12 του
Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών και του άρθρου 17 του με αριθμό 596/2014 Κανονισμού (ΕΕ)
του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16
ης
Απριλίου 2014, γνωστοποίησε στο
επενδυτικό κοινό ότι, μετά την ολοκλήρωση του ειδικού φορολογικού ελέγχου για τη διαχειριστική
χρήση 2022
(φορολογικό έτος 2022) που διενεργήθηκε από τους νόμιμους Ελεγκτές της Εταιρείας,
σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013, όπως ισχύει σήμερα, εκδόθηκε για την
Εταιρεία φορολογικό πιστοποιητικό με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη.
Αντίστοιχα φορολογικά πιστοποιητικά με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη για τη διαχειριστική χρήση
2022(φορολογικό έτος 2022) εκδόθηκαν
και για τις συγγενείς εταιρείες «INOVA A.E.B.E. ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» και
«ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ Α.Β.Ε.».
ΕΝΟΤΗΤΑ Β΄
Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Ο Όμιλος ενόψει του σταθερού εξαγωγικού του προσανατολισμού και ειδικότερα του ιδιαίτερα υψηλού
ποσοστού εξωστρέφειάς του, δραστηριοποιείται σε ένα έντονα ανταγωνιστικό
και ραγδαία
μεταβαλλόμενο
διεθνές περιβάλλον.
Οι εν γένει δραστηριότητες του Ομίλου δημιουργούν διάφορους
χρηματοοικονομικούς και λοιπούς κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων συναλλαγματικών
ισοτιμιών και επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Οι βασικές πολιτικές
διαχείρισης
των κινδύνων που αντιμετωπίζει ο Όμιλος κατά την άσκηση της δραστηριότητάς του
καθορίζονται πρωταρχικά
από τη Διοίκηση αυτού
και επαναξιολογούνται σε διαρκή και συστηματική
βάση. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης των κινδύνων της Εταιρείας και
του Ομίλου
εν γένει
εστιάζεται στις διακυμάνσεις των χρηματοοικονομικών αγορών και έχει ως στόχο τον μετριασμό και την
ελαχιστοποίηση
των
δυνητικών
δυσμενών
επιπτώσεων
των
διακυμάνσεων
αυτών
στην
χρηματοοικονομική απόδοση και τα αποτελέσματα εν γένει του Ομίλου.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου
αποτελούνται κυρίως από χρηματικά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, απαιτήσεις από πελάτες,
ΕΤΑΙΡΙΑ
ΕΚΘΕΣΗ
ΧΩΡΑ
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
Flexopack France
Cfia Rennes 2023
France
14-16 /3/2023
Flexopack USA
CheeseCon 2023
USA
5/4/2023
Flexopack UK
ICDA 2023
UK
29-30/6/2023
Flexopack USA
SMA 2023
USA
19-22 /7/2023
Flexopack PTY
FoodPro 2023
Australia
23-26/7/2023
Flexopack UK
Mid Somerset Show 2023
UK
20/8/2023
Flexopack SA
PackExpo Las Vegas 2023
USA
11-13 /9/2023
Flexopack SA
Global Pack 2023
Greece
11-13 /11/2023
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
14
δάνεια και λοιπές απαιτήσεις, δάνεια τραπεζών, υποχρεώσεις μισθώσεων και υποχρεώσεις σε
προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο
της Εταιρείας
είναι υπεύθυνο για την αποτελεσματική παρακολούθηση της
έκθεσης στους επιχειρηματικούς κινδύνους
της Εταιρείας και του Ομίλου εν γένει και ενεργεί με
γνώμονα τη διασφάλιση της σταθερότητας, την απρόσκοπτη συνέχιση των εργασιών και την ανάπτυξη
της Εταιρείας.
Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την
προσήκουσα και αποτελεσματική εφαρμογή του Συστήματος
Διαχείρισης Επιχειρηματικών Κινδύνων σε όλο το εύρος της καθημερινής λειτουργίας της Εταιρείας και
ευρύτερα του Ομίλου. Ειδικότερα, η Διοίκηση ευθύνεται για τη συστηματική αναγνώριση και
προσήκουσα
αξιολόγηση των
εκάστοτε
κινδύνων που επηρεάζουν τις επιχειρηματικές δραστηριότητες
και επιπλέον, εποπτεύει τη διαμόρφωση και την έγκαιρη υλοποίηση των σχεδίων αντιμετώπισης
αυτών
.
Αξιολογεί δε τακτικά, με την συνδρομή και της Επιτροπής Ελέγχου την αποτελεσματικότητα και την
ανάγκη προσαρμογής των
ως άνω
σχεδίων, για την επίτευξη της βέλτιστης διαχείρισης αυτών.
I. Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
Οι συνήθεις χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος, είναι:
Α. Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και διενεργεί συναλλαγές σε ξένο νόμισμα κυρίως:
(α) σε Δολάριο Η.Π.Α. (U.S.D.), (β) σε Ζλότι Πολωνίας (PLN), (γ) σε Δολάριο Αυστραλίας (AUD), και (δ) σε
Λίρα Αγγλίας (GBP).
Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους προέρχεται κυρίως από υφιστάμενες ή
προσδοκώμενες ταμειακές ροές σε ξένο νόμισμα (εξαγωγές
-
εισαγωγές), καθώς και από επενδύσεις σε
χώρες του εξωτερικού εκφρασμένες σε νόμισμα διαφορετικό του Ευρώ, των οποίων η καθαρή θέση είναι
εκτεθειμένη σε συναλλαγματικό κίνδυνο κατά την μετατροπή των χρηματοοικονομικών τους
καταστάσεων για σκοπούς ενοποίησης.
Για την αντιστάθμιση του συναλλαγματικού κινδύνου που προκύπτει από τις συναλλαγές σε ξένο
νόμισμα,
χρησιμοποιούνται ανάλογα με τις ανάγκες, προθεσμιακά συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
σε ξένο νόμισμα.
Ο Όμιλος παρακολουθεί σε διαρκή και συστηματική βάση την εξέλιξη των ως άνω ισοτιμιών και ο εν
λόγω κίνδυνος, συνεπεία και της εν γένει αβεβαιότητας
και μεταβλητότητος
που υφίσταται στο
παγκόσμιο περιβάλλον κρίνεται ως υπαρκτός και δυνάμενος να επηρεάσει ουσιωδώς τα αποτελέσματα
του Ομίλου στη διάρκεια της χρήσης
2024
.
Στην σημείωση 5 Α των ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων παρατίθεται σχετική ανάλυση,
αναφορικά με το εύρος της
επιρροής
αυτής
.
Β.
Πιστωτικός κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος συνίσταται στην πιθανότητα κάποιος αντισυμβαλλόμενος να προκαλέσει στον
Όμιλο και στην Εταιρεία οικονομική ζημιά εξαιτίας της αθέτησης των συμβατικών του υποχρεώσεων.
Ο μέγιστος πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο είναι εκτεθειμένοι ο Όμιλος και η Εταιρεία, κατά την
ημερομηνία κατάρτισης των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, είναι η λογιστική αξία των
χρηματοοικονομικών περιουσιακών τους στοιχείων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
15
Ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει μέχρι σήμερα σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Οι απαιτήσεις από
πελάτες προέρχονται από μία ευρεία πελατειακή βάση, εντός και κυρίως εκτός Ελλάδος. Ο κύκλος
εργασιών του Ομίλου συνίσταται κυρίως σε συναλλαγές με αξιόπιστες και φερέγγυες εταιρείες και εν
γένει επιχειρήσεις, με την πλειονότητα των οποίων υφίσταται μακροχρόνια συνεργασία και σχέσεις
αμοιβαίας εμπιστοσύνης.
Πρέπει να σημειωθεί ότι ο Όμιλος έχει θεσπίσει και εφαρμόζει συστηματικά διαδικασίες πιστωτικού
ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των επισφαλειών. Από τo
Τμήμα Πιστωτικού Ελέγχου ορίζονται
πιστωτικά όρια ανά πελάτη και εφαρμόζονται συγκεκριμένοι όροι πωλήσεων και εισπράξεων, ενώ όπου
κρίνεται αναγκαίο ζητούνται περαιτέρω εξασφαλίσεις. Ο Όμιλος στο βαθμό που είναι εφικτό,
παρακολουθεί σε διαρκή και συστηματική βάση τις επιδόσεις και την οικονομική απόδοση των πελατών
του, ώστε να ενεργεί προληπτικά και να αξιολογεί ανά πελάτη τα εκάστοτε αναγκαία προς λήψη μέτρα,
με βάση και τις ιδιαιτερότητες και δυσκολίες της αγοράς στην οποία δραστηριοποιείται ο κάθε πελάτης.
Δεν υφίστανται επισφάλειες μη καλυπτόμενες από σχετικές προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων.
Σημειώνεται ότι ο εν λόγω κίνδυνος, αν και υπαρκτός, κυρίως λόγω των επιπτώσεων από την πολεμική
σύρραξη στην Ουκρανία
αλλά και την αβεβαιότητα στον ευρύτερη περιοχή της Μέσης Ανατολής,
αξιολογείται προς το παρόν με βάση και τα ιστορικά στοιχεία που διαθέτει ο Όμιλος, αλλά και στο
πλαίσιο του συνόλου των προληπτικών μέτρων που έχει λάβει
και των διαδικασιών που έχει θεσπίσει
κατά τα ανωτέρω, σχετικά περιορισμένος και ελεγχόμενος.
Επισημαίνεται ότι δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υφίσταται και στα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά
ισοδύναμα.
Ο εν λόγω κίνδυνος ενδέχεται να προκύψει από πιθανή αδυναμία συνεργαζόμενου χρηματοπιστωτικού
ιδρύματος να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του απέναντι στον Όμιλο. Ο Όμιλος εφαρμόζει διαδικασίες
που περιορίζουν την έκθεσή του σε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση με
κάθε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα με
το οποίο συνεργάζεται.
Στην σημείωση 5
Γ των ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων παρουσιάζεται σχετική ανάλυση.
Γ.
Κίνδυνος ρευστότητας
Γενικότερα, η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη συστηματική
παρακολούθηση και αποτελεσματική διαχείριση των ταμειακών εισροών και εκροών σε μόνιμη βάση,
ώστε ο Όμιλος να έχει τη δυνατότητα να ανταποκρίνεται απρόσκοπτα και με συνέπεια στις ταμειακές
του υποχρεώσεις.
Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα μέσω της ύπαρξης, διασφάλισης και
δυνατότητας χρήσης και αξιοποίησης επαρκών διαθεσίμων, ενώ παράλληλα πρέπει να σημειωθεί ότι
υπάρχουν και επαρκή αχρησιμοποίητα εγκεκριμένα πιστωτικά όρια από τραπεζικά ιδρύματα, ώστε να
αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή πρόσκαιρη έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων, περίπτωση πάντως η
οποία, παρά τις ακραίες συνθήκες που έχει βιώσει ιστορικά η ελληνική οικονομία στην διάρκεια των
τελευταίων ετών (κρίση χρέους, υγειονομική κρίση, ενεργειακή κρίση κλπ) δεν έχει συντρέξει μέχρι
σήμερα.
Λαμβανομένων, ωστόσο, υπόψη τόσο των ανησυχιών αναφορικά με την επιδείνωση των οικονομικών
συνθηκών της παγκόσμιας αγοράς και οικονομίας, τις σημαντικές ανατιμήσεις στις τιμές της ενέργειας,
των πρώτων υλών και των τροφίμων, όσο και της πορείας
της
παγκόσμιας οικονομίας κυρίως λόγω των
επιπτώσεων από τα την πολεμική σύρραξη στην Ουκρανία,
αλλά και της εν εξελίξει με μειωμένη ένταση
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
16
πολεμικής σύρραξης στην Λωρίδα της Γάζας, δεν μπορεί να αποκλεισθεί το ενδεχόμενο ο εν λόγω
κίνδυνος να επηρεάσει, σε ελεγχόμενο πάντως και διαχειρίσιμο βαθμό την ρευστότητα του Ομίλου.
Στην σημείωση 5
Δ των ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων παρουσιάζεται σχετική ανάλυση.
Δ.
Κίνδυνος ταμειακών ροών λόγω μεταβολών των επιτοκίων
O
τραπεζικός δανεισμός του Ομίλου
είναι μακροπρόθεσμος και είναι κυρίως στο νόμισμα του Ευρώ,
συνδεδεμένος με επιτόκια
Euribor
πλέον περιθωρίου. Η σταθεροποίηση των επιτοκίων σε υψηλά
ανοδικά επίπεδα
επηρεάζει
αρνητικά τα αποτελέσματα
και τις
ταμειακές ροές του Ομίλου
.
Ο κίνδυνος επιτοκίου θεωρείται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως σχετικά ελεγχόμενος
.
Στην σημείωση 5
Β των ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων παρουσιάζεται σχετική ανάλυση.
ΙΙ. Λοιποί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος
Α. Κίνδυνος ενίσχυσης ανταγωνισμού από αλλοδαπές και εγχώριες επιχειρήσεις
Ο ανταγωνισμός στη διεθνή αγορά που δραστηριοποιείται ο Όμιλος και η Εταιρεία βαίνει διαρκώς
αυξανόμενος.
Ο Όμιλος βασιζόμενος στο άρτια επανδρωμένο και εξοπλισμένο Τμήμα Έρευνας και Ανάπτυξης που
διαθέτει και στην πολυετή εξειδικευμένη παρουσία του στον κλάδο, δύναται να διαφοροποιείται
προϊοντικά από τον υφιστάμενο ανταγωνισμό και να παρουσιάζει καινοτόμες διαφοροποιημένες λύσεις
τις οποίες μπορεί να υλοποιεί χάρη στο ευρύ επενδυτικό του πρόγραμμα που συντείνει στην διαρκή
ενίσχυση της παραγωγικής του ικανότητας. Προς την ίδια κατεύθυνση της διαφοροποίησης συντελούν
τόσο η ποιότητα των παραγομένων προϊόντων, όσο και η σημαντική αναγνωρισιμότητα του ονόματος
του Ομίλου και ιδίως της Εταιρείας.
Παρόλα αυτά ο συγκεκριμένος κίνδυνος λόγω του αυξημένου ανταγωνισμού που υφίσταται σε διεθνές
επίπεδο είναι υπαρκτός, και δύναται να επηρεάσει τις επιδόσεις και τα αποτελέσματα του Ομίλου στην
διάρκεια της χρήσης 2024
.
Β. Κίνδυνος μείωσης της ζήτησης λόγω γενικότερης καταναλωτικής ύφεσης
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε ένα έντονα ανταγωνιστικό αλλά και ευμετάβλητο διεθνές περιβάλλον. Η
εξειδικευμένη τεχνογνωσία του, σε συνδυασμό με την έρευνα, ανάπτυξη και δημιουργία νέων
προϊόντων και την δημιουργία ισχυρών υποδομών σε παραγωγικό εξοπλισμό, βοηθούν τον Όμιλο να
παραμένει διαρκώς ανταγωνιστικός καθώς και να προωθεί και να επιτυγχάνει την διείσδυσή του σε νέες
αγορές.
Τα προϊόντα του Ομίλου χρησιμοποιούνται κυρίως στη συσκευασία τροφίμων, τα οποία ως είδη πρώτης
ανάγκης, επηρεάζονται συνήθως λιγότερο από φαινόμενα καταναλωτικής ύφεσης, μπορούν όμως να
επηρεαστούν
μελλοντικά
από
την
επικράτηση
εξωγενών
παραγόντων
στις
αγορές
που
δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Τέτοιοι παράγοντες που μπορεί να πλήξουν την ζήτηση για τα προϊόντα του
Ομίλου είναι η πιθανότητα εμφάνισης ασθενειών στο κρέας, η αλλαγή στις διατροφικές συνήθειες των
καταναλωτών, οι κλιματολογικές αλλαγές, η επιβράδυνση της παγκόσμιας οικονομίας κλπ.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
17
Επειδή κατά την παρούσα χρονική στιγμή υφίσταται τόσο στην Ευρωζώνη όσο και σε παγκόσμιο επίπεδο
σημαντική
αύξηση του πληθωρισμού
και των επιτοκίων, χωρίς να διαφαίνεται
κατά τον χρόνο σύνταξης
της παρούσης προοπτική άμεσης και ραγδαίας αποκλιμάκωσής τους, ο εν λόγω κίνδυνος αξιολογείται
ως σημαντικός και ενδέχεται να επηρεάσει τις επιδόσεις και τα αποτελέσματα του Ομίλου κατά την
διάρκεια της χρήσης 2024
.
Γ. Κίνδυνος σχετιζόμενος με το κόστος παραγωγής
α) κίνδυνος αύξησης των τιμών των πρώτων υλών
Ο Όμιλος εκτίθεται σε
συνεχείς
διακυμάνσεις των τιμών των πρώτων υλών που προμηθεύεται στο
διεθνές περιβάλλον. Οι διακυμάνσεις αυτές μπορούν να προκύψουν κυρίως από απότομες μεταβολές
στην τιμή παραγώγων πετρελαίου ή άλλων χημικών προϊόντων, καθώς και από άλλους λόγους.
Ο Όμιλος, με βάση την εμπειρία και την τεχνογνωσία που διαθέτει, λαμβάνει όλα τα αναγκαία
και
κατάλληλα μέτρα για να εξασφαλίσει στο μεγαλύτερο δυνατό βαθμό την επάρκεια των πρώτων υλών
αλλά και την προμήθεια αυτών με τους βέλτιστους δυνατούς όρους
.
Για την αντιμετώπιση του εν λόγω κινδύνου, προσαρμόζεται ανάλογα η
εφαρμοζόμενη ανά περίπτωση
πολιτική αποθεμάτων, καθώς και η εμπορική πολιτική του Ομίλου, ώστε μέρος του εν λόγω κινδύνου,
στο μέτρο που αυτό είναι εφικτό, με βάση τις εκάστοτε διαμορφούμενες συνθήκες ανταγωνισμού, να
επιμερίζεται και να μετακυλίεται.
Σε συνέχεια των ανωτέρω και συνεκτιμώντας το ευμετάβλητο και ασταθές περιβάλλον της παγκόσμιας
οικονομίας, ο εν λόγω κίνδυνος σε περίπτωση αδυναμίας ουσιαστικής μετακύλισης της αύξησης του
κόστους των τιμών των πρώτων υλών στην τιμή του τελικού προϊόντος, αξιολογείται ως ιδιαίτερα
σημαντικός και δύναται να επηρεάσει αρνητικά τα αποτελέσματα του Ομίλου κατά την διάρκεια της
χρήσης 2024
.
β) κίνδυνος αύξησης των τιμών της ηλεκτρικής ενέργειας.
Η κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας αποτελεί σημαντικό συντελεστή κόστους αναφορικά με την
παραγωγική δραστηριότητα του Ομίλου
.
Για την αντιμετώπιση του εν λόγω
κινδύνου και τον μετριασμό των αρνητικών
συνεπειών του, ο Όμιλος
επενδύει συστηματικά σε εξοπλισμό χαμηλής κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας.
Στην παρούσα όμως χρονική στιγμή και με βάση την αστάθεια και μεταβλητότητα που επικρατεί,
συνεπεία των διαδοχικών ανατιμήσεων των προϊόντων ενέργειας λόγω της εν εξελίξει πολεμικής
σύγκρουσης μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας,
αλλά και της ευρύτερης αναταραχής που επικρατεί στην
περιοχή της Μέσης Ανατολής
ο εν λόγω κίνδυνος αξιολογείται από την Διοίκηση της Εταιρείας ως
σημαντικός και δυνάμενος να επηρεάσει ουσιωδώς τα αποτελέσματα και τις επιδόσεις εν γένει του
Ομίλου κατά την διάρκεια της χρήσης 2024
.
Δ. Κίνδυνοι σχετικοί με την ασφάλεια στην εργασία
Η ασφάλεια στην εργασία για τους εργαζομένους του Ομίλου, αποτελεί κυρίαρχη προτεραιότητα και
απαραίτητη προϋπόθεση για την λειτουργία των παραγωγικών του εγκαταστάσεων. Σε διαρκή και
σταθερή βάση υλοποιείται ένα πρόγραμμα που αποβλέπει στην εμπέδωση της κουλτούρας ασφάλειας
σε όλες τις δραστηριότητες και λειτουργίες του Ομίλου και στην αέναη εκπαίδευση και επιμόρφωση του
προσωπικού της Εταιρείας. Επιπλέον εφαρμόζονται ευρύτατα εκπαιδευτικά προγράμματα για την
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
18
συστηματική, διαρκή και στοχευμένη σε όλα τα αναγκαία πεδία εκπαίδευση και επιμόρφωση των
εργαζομένων σε θέματα ασφάλειας και υγιεινής της εργασίας, των οποίων η εφαρμογή ελέγχεται
αδιαλείπτως από την σχετική Διεύθυνση της Εταιρείας με την συνδρομή των εξειδικευμένων
επαγγελματιών
-
Τεχνικών Ασφαλείας με τους οποίους συνεργάζεται η Εταιρεία.
Ε. Περιβαλλοντικοί κίνδυνοι
Η προστασία του περιβάλλοντος και η βιώσιμη ανάπτυξη αποτελούν θεμελιώδεις αρχές και πυλώνες της
ανάπτυξης του Ομίλου. Για το λόγο αυτό στις περιοχές όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος, λαμβάνει
αυστηρά μέτρα τα οποία ορισμένες φορές εκτείνονται και πέρα των διατάξεων της κείμενης νομοθεσίας.
Ο Όμιλος επενδύει στις βέλτιστες διαθέσιμες τεχνικές (best
available
techniques) για την προστασία του
περιβάλλοντος, παρακολουθεί στενά τις δρομολογούμενες αλλαγές στην περιβαλλοντική νομοθεσία,
αναπτύσσει τις παραγωγικές του μονάδες με τρόπο απολύτως φιλικό προς το περιβάλλον και φροντίζει
να λαμβάνει εκ των προτέρων τα απαιτούμενα μέτρα, προκειμένου να αποφευχθεί ο κίνδυνος μη
έγκαιρης συμμόρφωσης με το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο.
ΣΤ. Κίνδυνοι αναφορικά με την κλιματική αλλαγή
Η κλιματική αλλαγή αποτελεί ένα παγκόσμιο περιβαλλοντικό ζήτημα με επιπτώσεις που επηρεάζουν
ουσιωδώς την ανθρώπινη υγεία, τις συνθήκες εργασίας και την ασφάλεια στην εργασία.
Η βέλτιστη αντιμετώπιση του κινδύνου της κλιματικής αλλαγής αποτελεί θεμελιώδη δέσμευση του
Ομίλου, ο οποίος εκτός από νομική θεωρεί και ηθική υποχρέωσή του να συμβάλλει ενεργά και
ουσιαστικά στις προσπάθειες τόσο της διεθνούς κοινότητας όσο και της χώρας μας για την
καταπολέμηση των κινδύνων που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τόσο τους κινδύνους που συνδέονται με το φαινόμενο της κλιματικής αλλαγής,
όσο και τις υποχρεώσεις του σε σχέση με την ανάγκη συνεχούς βελτίωσης των περιβαλλοντικών
επιδόσεών του.
Ο μετριασμός των συνεπειών της κλιματικής αλλαγής επηρεάζει αναπόδραστα και καθορίζει σε
σημαντικό βαθμό την επιχειρηματική στρατηγική του Ομίλου μέσω της υιοθέτησης και εφαρμογής
μέτρων μείωσης του περιβαλλοντικού του αποτυπώματος και της συστηματικής προσπάθειας χρήσης
φιλικότερων προς το περιβάλλον μορφών ενέργειας.
Ο Όμιλος παρακολουθεί και καταγράφει σε συστηματική βάση τις περιβαλλοντικές επιπτώσεις των
δραστηριοτήτων του και λαμβάνει μέτρα για τον περιορισμό του περιβαλλοντικού του αποτυπώματος.
Η FLEXOPACK στοχεύει στην συνεχή μείωση των εκπομπών άνθρακα οι οποίες οφείλονται κυρίως στην
κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας που αποτελεί και την κύρια πηγή ενέργειας της Εταιρείας.
Όραμα του Ομίλου είναι να συνεχίσει να αποτελεί μία από της σημαντικότερες Ελληνικές
επιχειρήσεις
με ισχυρή διεθνή παρουσία και παράλληλη συμβολή στη βιώσιμη ανάπτυξη. Επιθυμία του Ομίλου είναι
η ενίσχυση της μακροχρόνιας αξίας του μέσω της παραγωγής τεχνολογικά προηγμένων προϊόντων που
καλύπτουν τις πλέον απαιτητικές διεθνείς προδιαγραφές και πρότυπα ποιότητας, ασφάλειας και
βιώσιμης ανάπτυξης.
Στο πλαίσιο αυτό, ο Όμιλος προωθεί και εφαρμόζει πολιτική, η οποία εστιάζει στους κατωτέρω άξονες:
-
επίδειξη ετοιμότητας για την αντιμετώπιση καταστάσεων έκτακτης ανάγκης,
-
εφαρμογή διαδικασιών πρόληψης, ανίχνευσης και διαχείρισης έκτακτων περιστατικών,
-
σχεδιασμός και κατασκευή εγκαταστάσεων που στοχεύουν στη μεγαλύτερη δυνατή εξοικονόμηση
ενέργειας,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
19
-
συχνή συντήρηση και διαρκής ανανέωση και αναβάθμιση του χρησιμοποιούμενου μηχανολογικού
εξοπλισμού, ώστε να αφήνει χαμηλό ενεργειακό αποτύπωμα,
-
διαρκής ενημέρωση, εκπαίδευση και ενίσχυση της ευαισθητοποίησης του προσωπικού σε ζητήματα
κλιματικής αλλαγής,
-
ένταξη στο σύστημα ανακύκλωσης και εναλλακτικής διαχείρισης συσκευασιών, με σκοπό την πρόληψη
δημιουργίας αποβλήτων συσκευασίας και την επαναχρησιμοποίηση, ανακύκλωση και ουσιαστική
αξιοποίηση αυτών,
-
επιλογή ανακυκλώσιμων, ει δυνατόν, πρώτων υλών με το μικρότερο δυνατό ενεργειακό αποτύπωμα,
-
εφαρμογή τεχνολογιών μείωσης των άμεσων και έμμεσων εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου από την
κατανάλωση ενέργειας,
-
παρακολούθηση της ακολουθούμενης εκ μέρους των προμηθευτών του Ομίλου πολιτικής αναφορικά
με την εφαρμογή διαδικασιών αντιμετώπισης της κλιματικής αλλαγής και χρήσης ανανεώσιμων πηγών
ενέργειας και παροχή σχετικών συστάσεων και υποδείξεων, όπου αυτό κρίνεται
αναγκαίο,
-
οικοδόμηση σχέσεων εμπιστοσύνης με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες ο Όμιλος αναπτύσσει τις
δραστηριότητές του και συνεχή μέριμνα για την
ελαχιστοποίηση των προκαλούμενων οχλήσεων.
Ζ. Κίνδυνος σχετιζόμενος με την εξάπλωση της πανδημίας COVID
-19.
Ύστερα από τέσσερα σχεδόν έτη συνύπαρξης με τον κορωνοϊό, ο
βαθμός αβεβαιότητας αναφορικά µε
την πορεία και την περαιτέρω εξάπλωση της πανδημίας Covid
-
19 είναι πλέον εξαιρετικά
χαμηλότερος,
καθόσον οι νέες παραλλαγές του ιού είναι μεν πιο μεταδοτικές, αλλά έχουν ηπιότερα
συμπτώματα σε
σχέση με τις προηγούμενες, ειδικά για άτομα που είναι πλήρως εμβολιασμένα και χωρίς
συννοσηρότητες
, ενώ και τα περιοριστικά μέτρα έχουν οδηγηθεί σε πλήρη άρση, γεγονός που ενισχύει
την εκτίμηση των αρμοδίων υγειονομικών αρχών για την σταθερή μετάβαση από την πανδημική σε
ενδημική κατάσταση
.
Ωστόσο εξακολουθεί να απαιτείται συνεχής επαγρύπνηση και μάλιστα σε παγκόσμιο επίπεδο, καθώς
δεν μπορεί να αποκλεισθεί το ενδεχόμενο εμφάνισης νέων επικίνδυνων ιογενών επιδημιών
και
μεταλλάξεων
.
Η. Κίνδυνος σχετιζόμενος με τον πόλεμο στην Ουκρανία.
Την 24η Φεβρουαρίου 2022 πραγματοποιήθηκε ρωσική στρατιωτική εισβολή στην Ουκρανία, η οποία
στην συνέχεια εξελίχθηκε σε πόλεμο, δημιουργώντας γεωπολιτική αστάθεια και δυσβάστακτες
επιπτώσεις για την παγκόσμια οικονομία, λόγω των μεγάλων ανατιμήσεων στις τιμές της ενέργειας, των
πρώτων υλών, των βιομηχανικών μετάλλων και άλλων καταναλωτικών αγαθών.
Σημειώνεται ότι ο
Όμιλος δεν έχει
σημαντική επιχειρηματική έκθεση στις εμπλεκόμενες σε σύρραξη
χώρες και ως εκ τούτου ουδεμία ουσιώδης επίδραση (άμεση ή έμμεση) υφίσταται στις δραστηριότητές
του
.
Οι
πωλήσεις του Ομίλου προς την Ρωσία και Ουκρανία το έτος 2023
ανήλθαν αθροιστικά σε 0,06%
επί
του ενοποιημένου κύκλου εργασιών, ενώ κατά το προηγούμενο έτος 2022
ανήλθαν
σε
0,88
% επί του
ενοποιημένου κύκλου εργασιών.
ΕΝΟΤΗΤΑ Γ΄
Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
20
Στην παρούσα ενότητα περιλαμβάνονται οι συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν κατά την περίοδο
1/1/2023
-
31/12/2023
μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών, όπως αυτά ορίζονται
στο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 24.
Ειδικότερα περιλαμβάνονται τα ποσά των πωλήσεων και αγορών τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και
υποχρεώσεων καθώς και επεξηγηματικές σημειώσεις.
Οι συναλλαγές εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα.
Σημειώσεις:
Πλέον των ανωτέρω σημειώνεται ότι:
1. Δεν υφίστανται συναλλαγές με άλλα συνδεδεμένα προς την Εταιρεία μέρη, κατά την έννοια του
Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 24, πλην των ανωτέρω αναφερομένων.
1/1/-31/12/2023
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Πωλήσεις
αγαθών και
υπηρεσιών
Αγορές
αγαθών και
υπηρεσιών
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Θυγατρικές Εταιρίες
FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o
7.136
9.383
1.559
2.277
FLEXOSYSTEMS Ltd -Belgrade
375
3
122
0
FLEXOPACK PTY LTD- AUSTRALIA
18.674
0
10.279
0
FLEXOPACK TRADE AND SERVICES UK LIMITED
10.408
0
3.273
0
FLEXOPACK IRELAND
599
0
320
0
FLEXOPACK DENMARK
0
0
21
0
FLEXOPACK FRANCE
1.255
0
287
0
FLEXOPACK USA
17.249
0
6.268
0
FLEXOPACK ΝΖ LIMITED
91
0
0
0
55.787
9.386
22.130
2.277
Συγγενείς Εταιρίες
ΙΝΟVA ΑΕΒΕ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
237
2
10
0
ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕ
3.444
974
1.526
449
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
0
128
0
0
3.681
1.104
1.536
449
Γενικό Σύνολο
59.468
10.490
23.666
2.726
Παροχές προς τη διοίκηση και στελέχη της εταιρίας
1/1/-
31/12/2023
1/1/-
31/12/2022
Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης
3.669
2.993
Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
0
0
Υποχρεώσεις πρός τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
124
129
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
21
2. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια ή πιστωτικές εν γένει διευκολύνσεις σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας και τις οικογένειες αυτών.
3. Επισημαίνεται ειδικά για λόγους πληρότητας και ακρίβειας ότι καθόσον αφορά στα φυσικά πρόσωπα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στελέχη της Εταιρείας, στις ως άνω παρατιθέμενες αμοιβές
συμπεριλαμβάνονται και χορηγηθείσες
αμοιβές
ύψους 300 χιλ. Ευρώ εκ των
κερδών της χρήσεως 2022
προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (εξαιρουμένων των ανεξαρτήτων
μη εκτελεστικών μελών
αυτού),
καθώς και οι αναφερόμενες στο Σημείο 2 της Ενότητας Α της παρούσας Έκθεσης παροχές stock
option
.
Με την εξαίρεση των ανωτέρω δεν υφίστανται άλλες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των
εν λόγω διευθυντικών στελεχών και μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
4. Δεν υπήρξαν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτή μερών
που θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες στη Χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις της
Εταιρίας για την περίοδο 1/1/2023
-
31/12/2023.
5. Η Εταιρία έχει παράσχει εγγύηση σε πιστωτικό ίδρυμα που εδρεύει στην Πολωνία υπέρ της θυγατρικής
της εταιρίας «FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o». ποσού 6,138 εκατ. Ευρώ, για την εξασφάλιση της
αποπληρωμής χορηγημένων
δανείων.
6. Η Εταιρία επίσης έχει παράσχει εγγύηση σε πιστωτικό ίδρυμα υπέρ της θυγατρικής της εταιρίας
«FLEXOPACK PTY LTD» που εδρεύει στην Αυστραλία, με ανώτατο όριο εγγυήσεως το ποσό των 65 χιλ.
Ευρώ περίπου.
7. Οι συναλλαγές που περιγράφονται παραπάνω έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της
αγοράς και δεν περιέχουν κανένα εξαιρετικό ή εξατομικευμένο γνώρισμα, το οποίο θα καθιστούσε
επιβεβλημένη την περαιτέρω και ανά συνδεδεμένο μέρος ανάλυση αυτών.
8. Δεν υφίσταται οιαδήποτε μεμονωμένη συναλλαγή η οποία να αξιολογείται ως σημαντική, κατά την
έννοια
της με αριθμό 45/2011 Εγκυκλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
9. Οι συναλλαγές της Εταιρίας και τα ανεξόφλητα υπόλοιπα με τις θυγατρικές της έχουν απαλειφθεί από
τα ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου.
Οι συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν κατά την προηγούμενη χρήση 2022 εμφανίζονται στη σημείωση
6.
29
των ετησίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
ΕΝΟΤΗΤΑ Δ΄
Εξέλιξη, επιδόσεις και χρηματοοικονομική θέση
Στην παρούσα ενότητα περιλαμβάνεται μια συνοπτική απεικόνιση της εξέλιξης, των επιδόσεων
και
των
δραστηριοτήτων του Ομίλου και της Εταιρίας
.
Α.
Στοιχεία κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης
Παρατίθενται
κατωτέρω στοιχεία της κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης της χρήσης 2023, όπου
εμφανίζονται και οι σημαντικότερες μεταβολές σε σύγκριση με την αντίστοιχη της χρήσης 2022.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
22
Οι σημαντικότερες μεταβολές στην ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31/12/2023
σε σύγκριση με την αντίστοιχη της 31/12/2022
έχουν ως εξής.
Αύξηση του λογαριασμού ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα κατά 16,183
εκατ. Ευρώ
οφειλόμενη
στην λήψη νέων δανείων του Ομίλου ύψους 10,896 εκατ.
ευρώ (Σημ. 6.15 και 6.33)
καθώς
και στην βελτίωση των λειτουργικών ταμειακών ροών
του Ομίλου
.
Οι συνολικές υποχρεώσεις του Ομίλου την 31/12/2023
ανήλθαν 76,548
εκατ. Ευρώ, τα ίδια κεφάλαια
ανήλθαν σε 121,386
εκατ. Ευρώ και τα ταμειακά διαθέσιμα σε 39,955
εκατ. Ευρώ.
Β. Στοιχεία κατάστασης αποτελεσμάτων
Παρατίθενται
κατωτέρω στοιχεία της κατάστασης αποτελεσμάτων
χρήσης
2023
όπου εμφανίζονται και
οι σημαντικότερες μεταβολές σε σύγκριση με την αντίστοιχη της
χρήσης 2022
.
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
ΧΙΛ.ΕΥΡΩ
O ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
31/12/2023 31/12/2022
Μετ.
% Μετ.
31/12/2023 31/12/2022
Μετ.
% Μετ.
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά
στοιχεία
82.115
68.970
13.146
19,1%
83.577
69.172
14.405
20,8%
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
39.955
23.772
16.183
68,1%
24.418
16.694
7.724
46,3%
Λοιπά Κυκλοφορούντα περιουσιακά
στοιχεία
75.862
83.277
-7.415
-8,9%
58.230
74.158 -15.928
-21,5%
Σύνολο ενεργητικού
197.933
176.019 21.915
12,5%
166.225
160.024
6.201
3,9%
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων που
αναλογούν σε μετόχους της
Εταιρίας
121.386
106.509
14.876
14,0%
107.535
100.632
6.903
6,9%
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Σύνολο τραπεζικού δανεισμού
39.137
33.073
6.064
18,3%
32.052
29.412
2.639
9,0%
Mακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
(εκτός δανείων)
5.044
1.917
3.127
163,1%
3.482
1.365
2.118
155,2%
Προμηθευτές και λοιπές
βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
28.977
27.821
1.155
4,2%
21.181
24.003
-2.822
-11,8%
Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος
3.390
6.698
-3.307
-49,4%
1.975
4.611
-2.636
-57,2%
Σύνολο υποχρεώσεων
76.548
69.509
7.038
10,1%
58.690
59.391
-702
-1,2%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και
υποχρεώσεων
197.933
176.019 21.915
12,5%
166.225
160.024
6.201
3,9%
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
23
Επισημαίνονται τα ακόλουθα σχετικά με τα ανωτέρω στοιχεία της ενοποιημένης κατάστασης
αποτελεσμάτων της χρήσεως 1/1/
-
31/12/2023
σε σύγκριση με την αντίστοιχη της προηγούμενης χρήσης
2022.
Οι ενοποιημένες πωλήσεις ανήλθαν σε 153,090
εκατ. Ευρώ παρουσιάζοντας αύξηση κατά 1,4%.
Τα
μικτά κέρδη ανήλθαν σε 41,996
εκατ. Ευρώ μειωμένα κατά 4,7%.
Τα λειτουργικά κέρδη ανήλθαν σε 19,834
εκατ. Ευρώ παρουσιάζοντας μείωση
5
,9%.
Τα Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA)
ανήλθαν σε 25,773
εκατ. Ευρώ
μειωμένα κατά 4,9%%.
Τα κέρδη προ φόρων ανήλθαν σε 19,057
εκατ. Ευρώ σημειώνοντας αύξηση 0,8%
.
Τα κέρδη μετά από φόρους ανήλθαν σε 15,101
εκατ. Ευρώ αυξημένα κατά 7,1%.
Γ. Στοιχεία κατάστασης ταμειακών ροών
Παρατίθενται κατωτέρω στοιχεία της κατάστασης ταμειακών ροών της χρήσης 2023
σε σύγκριση με την
αντίστοιχη της χρήσης 2022
.
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
ΧΙΛ.ΕΥΡΩ
O ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Μετ.
% Μετ.
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Μετ.
% Μετ.
Κύκλος εργασιών
153.090
151.012
2.079
1,4%
112.521
120.395
(7.874)
-6,5%
Μικτό Κέρδος
41.996
44.075
(2.080)
-4,7%
25.857
28.535
(2.678)
-9,4%
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
(6.542)
(6.067)
(474)
7,8%
(5.085)
(4.344)
(741)
17,1%
Έξοδα ερευνών & ανάπτυξης
(1.806)
(1.694)
(112)
6,6%
(1.653)
(1.560)
(92)
5,9%
Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
(13.865)
(15.022)
1.156
-7,7%
(6.691)
(8.357)
1.666
-19,9%
Άλλα έσοδα-έξοδα εκμετάλλευσης
51
(212)
262
-124,0%
184
(61)
246
-400,6%
Λειτουργικό κέρδος
19.834
21.081
(1.247)
-5,9%
12.612
14.212
(1.600)
-11,3%
Χρηματοοικονομικά έσοδα-
(έξοδα)
(1.319)
(551)
(769)
139,6%
(1.126)
(411)
(715)
173,9%
Λοιπά Χρημ/κά Αποτελέσματα
(549)
(2.239)
1.690
-75,5%
(691)
(2.056)
1.365
-66,4%
Αναλογία Αποτελέσματος
συγγενών επιχειρήσεων
1.092
608
484
79,5%
-
-
-
-
Κέρδη προ φόρων
19.057
18.899
157
0,8%
10.795
11.745
(950)
-8,1%
Φόρος εισοδήματος
(3.956)
(4.798)
842
-17,6%
(2.498)
(2.570)
72
-2,8%
Κέρδη μετά από φόρους
15.101
14.102
999
7,1%
8.297
9.175
(878)
-9,6%
Αποσβέσεις
5.939
6.008
(69)
-1,1%
4.210
4.400
(189)
-4,3%
EBITDA
25.773
27.089
(1.316)
-4,9%
16.822
18.612
(1.789)
-9,6%
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
24
Η
αύξηση στις καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες οφείλεται κυρίως στη
μεταβολή
του κεφαλαίου κίνησης
(αποθέματα και απαιτήσεις).
Δ. Χρηματοοικονομικοί δείκτες.
Παρουσιάζονται
στην συνέχεια κατωτέρω ορισμένοι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες.
Ε. Εναλλακτικοί δείκτες μέτρησης απόδοσης (ΕΔΜΑ)
Ως Εναλλακτικός Δείκτης Μέτρησης Απόδοσης («ΕΔΜΑ») νοείται ένας χρηματοοικονομικός δείκτης
μέτρησης της ιστορικής ή μελλοντικής Οικονομικής
απόδοσης, της Χρηματοοικονομικής Θέσης
ή των
ταμειακών ροών, ο οποίος ωστόσο δεν ορίζεται ή προβλέπεται στο ισχύον πλαίσιο Χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης (ΔΠΧΑ).
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
ΧΙΛ.ΕΥΡΩ
O ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
28.080
2.902
24.692
970
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές
δραστηριότητες
(13.779)
(12.685)
(16.287)
(14.010)
Καθαρές Ταμειακές ροές από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες
2.302
14.425
(681)
14.034
Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά
διαθέσιμα και ισοδύναμα
16.602
4.642
7.724
994
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην
αρχή της περιόδου
23.772
19.138
16.694
15.700
Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών
(419)
(7)
0
0
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο
τέλος της περιόδου
39.955
23.772
24.418
16.694
Χρηματοοικονομικοί Δείκτες
O ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022
Επεξήγηση
Διάρθωση Κεφαλαίων
61,3%
60,5%
64,7%
62,9%
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων / Σύνολο
Ενεργητικού
Γενική
Ρευστότητα
3,0
2,7
2,9
2,8
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού /
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων
Περιθώριο κέρδους
12,4%
12,5%
9,6%
9,8%
Κέρδη προ Φόρων / Σύνολο Κύκλου
Εργασιών
Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων
15,7%
17,7%
10,0%
11,7%
Κέρδη προ Φόρων / Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
25
Ο Όμιλος έχει ως γενική αρχή η παρουσίαση των εν λόγω δεικτών μέτρησης να είναι σαφής, ώστε οι
δείκτες να είναι κατάλληλοι και χρήσιμοι για την λήψη αποφάσεων εκ μέρους των χρηστών των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα
οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν
υποκαθιστούν αυτά.
Η Διοίκηση παρακολουθεί τους ακόλουθους εναλλακτικούς δείκτες μέτρησης απόδοσης.
α) Διαχείριση
Κεφαλαίου
Οι στόχοι του Ομίλου σε σχέση με την διαχείριση κεφαλαίου, είναι η απρόσκοπτη λειτουργία των
επιχειρηματικών δραστηριοτήτων,
η διασφάλιση της χρηματοδότησης των επενδυτικών προγραμμάτων
και η βέλτιστη κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας έτσι το κόστος κεφαλαίου.
Για τον σκοπό διαχείρισης κεφαλαίων ο Όμιλος παρακολουθεί σε συστηματική βάση τον δείκτη:
«Καθαρός δανεισμός προς Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια».
O
καθαρός δανεισμόs
υπολογίζεται ως το σύνολο των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων
τοκοφόρων δανειακών υποχρεώσεων μείον το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων.
Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως το σύνολο του καθαρού δανεισμού πλέον του
συνόλου των ιδίων κεφαλαίων.
Για τις χρήσεις που έληξαν την 31
η
Δεκεμβρίου 2023
και 2022
αντίστοιχα ο εν λόγω δείκτης
διαμορφώθηκε ως εξής.
Ο Όμιλος μπορεί να επηρεάσει την κεφαλαιακή του διάρθρωση, με αποπληρωμή ή λήψη πρόσθετου
δανεισμού, με αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ή επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους και με
διανομή ή μη διανομή μερισμάτων και λοιπών χρηματικών διανομών.
ΧΙΛ.ΕΥΡΩ
31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022
Μακροπρόθεσμες δανειακές τραπεζικές υποχρεώσεις
32.259
27.674
27.191
25.552
Βραχυπρόθεσμες δανειακές τραπεζικές υποχρεώσεις
6.878
5.400
4.861
3.861
Σύνολο τραπεζικού Δανεισμού
39.137
33.073
32.052
29.412
Υποχρεώσεις μισθώσεων
1.128
648
643
289
Σύνολο Δανεισμού
40.265
33.721
32.695
29.701
Μείον : Διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα
39.955
23.772
24.418
16.694
Καθαρός
Δανεισμός (1)
309
9.949
8.277
13.007
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (2)
121.386
106.509
107.535
100.632
Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια (1)+(2)
121.695
116.458
115.812
113.639
Καθαρός
Δανεισμός / Συνολικά
απασχολούμενα κεφάλαια
0,3%
8,5%
7,1%
11,4%
Όμιλος
Εταιρεία
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
26
β) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA)
Για τις χρήσεις που έληξαν την 31
η
Δεκεμβρίου 2023
και 2022
αντίστοιχα o
εν λόγω δείκτης
διαμορφώθηκε ως εξής.
ΕΝΟΤΗΤΑ Ε΄
Αναλυτικές πληροφορίες, κατά το άρθρο 4 παρ. 7 του ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα και σχετική
επεξηγηματική Έκθεση
Με βάση το άρθρο 4 παρ. 7 του ν. 3556/2007 η Εταιρεία υποχρεούται να δημοσιεύσει στην παρούσα
Έκθεση αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με μια σειρά από θέματα και σε συμμόρφωση προς την εν λόγω
διάταξη παρατίθενται κατωτέρω τα ακόλουθα:
1) Δυνάμει της από 21.04.2023
αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και στο πλαίσιο
της ετήσιας εφαρμογής του εγκεκριμένου από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της
29ης
Ιουνίου 2018 Προγράμματος Διάθεσης Μετοχών (Stock Option Plan) προς επιλεγμένα στελέχη της
Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά
το ποσό των Ευρώ 40.068,
με την έκδοση 74.200
νέων κοινών, ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών,
ονομαστικής αξίας πενήντα τεσσάρων λεπτών του Ευρώ (0,54 €) εκάστης και τιμή διάθεσης τρία Ευρώ
(3,00 €) ανά μετοχή, της διαφοράς μεταξύ της τιμής διάθεσης των νέων ως άνω μετοχών και της
ονομαστικής αξίας αυτών, εξ Ευρώ 182.532
αχθείσης σε ειδικό λογαριασμό αποθεματικού «Διαφορά
από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο».
Κατόπιν τούτων, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σήμερα σε 6.409.380,96 Ευρώ
και
διαιρείται σε 11.869.224
κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,54 Ευρώ
εκάστης.
Σημειώνεται ότι η σχετική τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Εταιρείας συνεπεία της ως
άνω αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.)
ΧΙΛ.ΕΥΡΩ
O ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Σημείωση
Λειτουργικό κέρδος
19.834
21.081
12.612
14.212
Κατάσταση
Αποτελεσμάτων
Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων
5.008
5.036
3.531
3.714
Κατάσταση
ταμειακών ροών
Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων
415
416
415
416
Κατάσταση
ταμειακών ροών
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων
517
556
264
270
Κατάσταση
ταμειακών ροών
EBITDA
25.773
27.089
16.822
18.612
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
27
την 03.05.2023
με Κωδικό Αριθμό Καταχώρησης 3584695, εκδοθείσας συναφώς της με αριθμό
πρωτοκόλλου 2952748/03.05.2023
ανακοινώσεως του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων (Γενική
Γραμματεία Εμπορίου
-
Γενική Διεύθυνση Αγοράς & Προστασίας Καταναλωτή
-
Διεύθυνση Εταιρειών
-
Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε.).
Όλες οι μετοχές της Εταιρείας (άυλες κοινές ονομαστικές) είναι εισηγμένες και διαπραγματεύονται στη
ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Από κάθε μετοχή απορρέουν όλα τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που ορίζονται από το νόμο και το
Καταστατικό της Εταιρείας. Η κυριότητα της μετοχής συνεπάγεται αυτοδικαίως την πλήρη και
ανεπιφύλακτη αποδοχή του Καταστατικού της Εταιρείας και των αποφάσεων που έχουν ληφθεί
σύμφωνα με το νόμο και το Καταστατικό, από τα αρμόδια εταιρικά όργανα.
Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μίας (1) ψήφου.
2) Δεν υφίστανται περιορισμοί στην μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας, ούτε από το Καταστατικό
της Εταιρείας, ούτε από ιδιαίτερες συμφωνίες, ούτε από λοιπές κανονιστικές κλπ. διατάξεις,
εξαιρουμένων των περιορισμών που απορρέουν από πέντε
(
5
) υφιστάμενες
Συμβάσεις Κοινών μη
Εμπραγμάτως Ασφαλισμένων Ομολογιακών Δανείων που έχει εκδώσει η Εταιρεία
.
Συγκεκριμένα, δυνάμει
δύο εξ αυτών η οικογένεια Γκινοσάτη αθροιστικά οφείλει να κατέχει ποσοστό
ίσο τουλάχιστον με 34% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας ενώ σύμφωνα με τις
άλλες δύο
απαιτείται να μη
μεταβληθεί, άμεσα η έμμεσα η μετοχική σύνθεση της Εταιρείας ως προς την
ελέγχουσα πλειοψηφία
.
3) Οι σημαντικές συμμετοχές (άμεσες και έμμεσες) της Εταιρείας, είναι οι ακόλουθες:
(α)
FLEXOPACK
POLSKA
Sp
.z.
o
.
o: αλλοδαπή εδρεύουσα στην Πολωνία εταιρεία, στην οποία η Εταιρεία
συμμετέχει με ποσοστό 100% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
(β) FLEXOSYSTEMS Ltd Belgrade: αλλοδαπή εδρεύουσα στην Σερβία εταιρεία, στην οποία η Εταιρεία
συμμετέχει με ποσοστό 100% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
(γ)
FLEXOPACK
INTERNATIONAL
LIMITED: αλλοδαπή εδρεύουσα στην Λάρνακα της Κύπρου εταιρεία,
στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 100% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
(δ)
FLEXOPACK
PTY
LTD: αλλοδαπή εδρεύουσα στο Μπρισμπέιν Αυστραλίας εταιρεία, στην οποία
συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100% η θυγατρική «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED»
(έμμεση
συμμετοχή της Εταιρείας),
(ε)
FLEXOPACK
PROPERTIES
PTY
LTD: αλλοδαπή εδρεύουσα στο Μπρισμπέιν Αυστραλίας εταιρεία, στην
οποία συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100% η θυγατρική «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED»
(έμμεση συμμετοχή της Εταιρείας),
(στ) FLEXOPACK ΝΖ LIMITED: αλλοδαπή εδρεύουσα στο Όκλαντ (Auckland)
της Νέας Ζηλανδίας εταιρεία,
στην οποία συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100% η θυγατρική «
FLEXOPACK
PTY
LTD» (έμμεση
συμμετοχή της Εταιρείας),
(ζ)
FLEXOPAC
Κ TRADE
AND
SERVICES
UK
LIMITED: αλλοδαπή εδρεύουσα στο Norwich
της Αγγλίας
εταιρεία, στην οποία συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100% η θυγατρική «
FLEXOPACK
INTERNATIONAL LIMITED»
(έμμεση συμμετοχή της Εταιρείας),
(η)
FLEXOPACK
FRANCE: αλλοδαπή εδρεύουσα στη Λυών της Γαλλίας εταιρεία, στην οποία συμμετέχει
ωσαύτως με ποσοστό συμμετοχής 100% η θυγατρική «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED» (έμμεση
συμμετοχή της Εταιρείας),
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
28
(θ)
FLEXOPACK
USA INC.: αλλοδαπή εδρεύουσα στην Πολιτεία Delaware
των Η.Π.Α, στην οποία
συμμετέχει ωσαύτως με ποσοστό συμμετοχής 100% η θυγατρική «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED»
(έμμεση συμμετοχή της Εταιρείας),
(ι)
FLEXOPACK
IRELAND
LIMITED: αλλοδαπή εδρεύουσα στο Δουβλίνο της Ιρλανδίας, στην οποία
συμμετέχει ωσαύτως με ποσοστό συμμετοχής 100% η θυγατρική «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED»
(έμμεση συμμετοχή της Εταιρείας),
(ια)
FLEXOPACK
DENMARK APS: αλλοδαπή εδρεύουσα στην Κοπεγχάγη της Δανίας, στην οποία
συμμετέχει ωσαύτως με ποσοστό συμμετοχής 100% η θυγατρική «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED»
(έμμεση συμμετοχή της Εταιρείας),
(ιβ) INOVA
AEBE
ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ: ημεδαπή ανώνυμη εταιρεία, στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό
50% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου και
(ιγ) ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕ: ημεδαπή ανώνυμη εταιρεία, στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό
47,71% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου.
Περαιτέρω και αναφορικά με τις άμεσες ή έμμεσες σημαντικές συμμετοχές στα δικαιώματα ψήφου της
Εταιρείας, κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007, και με βάση τις
σχετικές γνωστοποιήσεις που έχουν περιέλθει κατά νόμο (και τον MAR) στην Εταιρεία εκ μέρους των
μετόχων, αυτές έχουν ως ακολούθως:
(Ι) Σταμάτιος Γκινοσάτης: ποσοστό 30,64% (άμεση συμμετοχή)
Σημειώνεται ότι στις 19.12.2013 ο κ. Σταμάτιος Γκινοσάτης μεταβίβασε αιτία πωλήσεως την ψιλή
κυριότητα 1.609.933 κοινών, ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας προς τον κ. Δημήτριο Γκινοσάτη, ενώ
την αυτή ημερομηνία μεταβίβασε, επίσης αιτία πωλήσεως, την ψιλή κυριότητα 1.609.933 κοινών,
ονομαστικών μετοχών προς τον κ. Σπυρίδωνα Γκινοσάτη. Ο κ. Σταμάτιος Γκινοσάτης διατήρησε εφ’ όρου
ζωής την επικαρπία του συνόλου των μεταβιβαζομένων μετοχών, ήτοι 3.219.866 μετοχών, στην οποία
περιλαμβάνεται το δικαίωμα ψήφου καθώς και το δικαίωμα απολαβής των αντίστοιχων μερισμάτων.
(II) Γεώργιος Γκινοσάτης: ποσοστό 17,36%
(άμεση συμμετοχή)
Σημειώνεται ότι στις 19.12.2013 ο κ. Γεώργιος Γκινοσάτης μεταβίβασε αιτία πωλήσεως την ψιλή
κυριότητα 881.787 κοινών, ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας προς την κα. Σταματίνα Γκινοσάτη, ενώ
την αυτή ημερομηνία μεταβίβασε, επίσης αιτία πωλήσεως, την ψιλή κυριότητα 881.787 κοινών,
ονομαστικών μετοχών προς την κα. Αικατερίνη Γκινοσάτη. Ο κ. Γεώργιος Γκινοσάτης διατήρησε εφ’ όρου
ζωής την επικαρπία του συνόλου των μεταβιβαζομένων μετοχών, ήτοι 1.763.574 μετοχών, στην οποία
περιλαμβάνεται το δικαίωμα ψήφου καθώς
και το δικαίωμα απολαβής των αντίστοιχων μερισμάτων.
(III) Νικόλαος Γκινoσάτης: ποσοστό 16,08%
(άμεση συμμετοχή)
Σημειώνεται ότι στις 19.12.2013 ο κ. Νικόλαος Γκινοσάτης μεταβίβασε αιτία πωλήσεως την ψιλή
κυριότητα 600.000 κοινών, ονομαστικών μετοχών προς την κα. Σταματίνα Γκινοσάτη, διατηρώντας εφ’
όρου ζωής την επικαρπία του συνόλου των μεταβιβαζομένων μετοχών, στην οποία περιλαμβάνεται το
δικαίωμα ψήφου και το δικαίωμα απολαβής των αντίστοιχων μερισμάτων. Την 3.8.2023 συνενωθείσης
της ψιλής κυριότητας με την επικαρπία η κ. Σταματίνα Γκινοσάτη του Γεωργίου απέκτησε την πλήρη
κυριότητα και τα δικαιώματα ψήφου επί των εν λόγω 600.000 μετοχών της Εταιρείας και συνακόλουθα
η Σταματίνα Γκινοσάτη ελέγχει άμεσα 933.948 δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό
7,87%
των δικαιωμάτων ψήφου και μετοχών της Εταιρείας
.
4) Δεν υφίστανται μετοχές οι οποίες να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
29
5) Δεν υφίστανται γνωστοί στην Εταιρεία περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου σε κατόχους μετοχών της
Εταιρείας. Επισημαίνονται πάντως τα αναφερόμενα στο σημείο 3 (I), (II) και (III) σχετικά με το δικαίωμα
επικαρπίας των κυρίων μετόχων.
6) Δεν έχουν περιέλθει εις γνώση της Εταιρείας συμφωνίες μεταξύ μετόχων, οι οποίες συνεπάγονται
περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.
7) Αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας, δεν υφίστανται κανόνες οι
οποίοι διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018, όπως ισχύει σήμερα.
8) Δεν υφίσταται παγία ειδική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών αυτού για
έκδοση νέων μετοχών ή
αγορά ιδίων μετοχών, σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018.
Η σχετική
αρμοδιότητα και εξουσία παρέχεται προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δυνάμει σχετικής
αποφάσεως της Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων αυτής.
Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 1
6
ης
Ιουνίου 2023
αποφάσισε, μεταξύ
άλλων, την αγορά από την Εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του ν. 4548/2018, όπως
ισχύει,
εντός χρονικού διαστήματος είκοσι τεσσάρων (24) μηνών από την ημερομηνία λήψεως της εν
λόγω αποφάσεως, ήτοι μέχρι την 1
6
.06.202
5
, ποσοστού κατ’ ανώτατο όριο 10% του συνόλου των
υφιστάμενων σήμερα μετοχών της Εταιρείας (συνυπολογιζόμενων και δη συναθροιζομένων σε σχέση με
το ως άνω όριο του συνόλου των ιδίων μετοχών που ήδη κατέχει η Εταιρεία στο πλαίσιο προηγούμενου
προγράμματος αγοράς
ιδίων μετοχών), με εύρος τιμών αγοράς τα τρία Ευρώ (3,00 €) ανά μετοχή
(κατώτατο όριο) και τα οκτώ Ευρώ (8,00 €) ανά μετοχή (ανώτατο όριο) και παράλληλα παρασχέθηκε
προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας η εξουσιοδότηση για την προσήκουσα υλοποίηση και
εφαρμογή του εν λόγω προγράμματος.
Κατά τη χρονική στιγμή σύνταξης της παρούσας η Εταιρεία κατέχει 96.450 ίδιες μετοχές
ονομαστικής
αξίας
0,54 Ευρώ ανά μετοχή, τις οποίες απέκτησε την 22.07.2020 μέσω εξωχρηματιστηριακής
μεταβίβασης (OTC) με μέση τιμή κτήσης τέσσερα Ευρώ (4,00 €) ανά μετοχή, στο πλαίσιο του
εγκεκριμένου από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 26
ης
Ιουνίου 2020
προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών και οι οποίες (ίδιες μετοχές) αντιστοιχούν σε ποσοστό 0,81%
του
συνόλου των μετοχών της Εταιρείας.
9) Δεν υφίσταται οιαδήποτε σημαντική συμφωνία συναφθείσα από την Εταιρεία, η οποία να τίθεται σε
ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας
πρότασης, με εξαίρεση:
(α) την από 24.11.2022 υπογραφείσα σύμβαση κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου μεταξύ της
Εταιρείας
και
αφενός μεν του Ελληνικού Δημοσίου αφετέρου δε της
«Τράπεζα Eurobank Ανώνυμη
Εταιρεία» με βάση την οποία προβλέπεται δικαίωμα καταγγελίας των Ομολογιούχων
«εάν η πλειοψηφία
που ελέγχει σήμερα τον Εκδότη παύσει να έχει τον έλεγχο του νομικού προσώπου του Εκδότη η του
Ομίλου στον οποίο ανήκει».
(β) την από 09.0
6
.2022
υπογραφείσα σύμβαση κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου μεταξύ της
Εταιρείας και της «
ALPHA
ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜ
H
ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (Διαχειριστής πληρωμών), με βάση την οποία
προβλέπεται δικαίωμα καταγγελίας της Ομολογιούχου «αν μεταβληθεί, άμεσα η έμμεσα η μετοχική
σύνθεση της Εταιρείας ως προς την ελέγχουσα πλειοψηφία»,
(γ) την από 17.11.2021 υπογραφείσα σύμβαση κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου μεταξύ της
Εταιρείας και της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος Α.Ε. (εκπροσώπου των Ομολογιούχων και Πληρεξουσίας
καταβολών), με βάση την οποία προβλέπεται ομοίως δικαίωμα καταγγελίας της Ομολογιούχου «αν
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
30
μειωθεί το ποσοστό συμμετοχής στο καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο του εκδότη που ανήκει στην
οικογένεια Γκινοσάτη σε ποσοστό μικρότερο του 34% αυτού μετά των δικαιωμάτων ψήφου»,
(δ) την από 24.12.2018 υπογραφείσα σύμβαση κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου μεταξύ της
Εταιρείας και της Τράπεζας EUROBANK ERGASIAS AE (εκπροσώπου των Ομολογιούχων και Πληρεξουσίας
καταβολών), με βάση την οποία προβλέπεται δικαίωμα καταγγελίας της Ομολογιούχου «αν το ποσοστό
συμμετοχής μετά των δικαιωμάτων ψήφου της οικογένειας Γκινοσάτη δεν θα ισούται τουλάχιστον με
(θα είναι μικρότερο από) 34% στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας.
(ε) την από 22.06.2023
υπογραφείσα σύμβαση κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου μεταξύ της
Εταιρείας και της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος Α.Ε. (εκπροσώπου των Ομολογιούχων και Πληρεξουσίας
καταβολών), με βάση την οποία προβλέπεται ομοίως δικαίωμα καταγγελίας της Ομολογιούχου «αν
μειωθεί το ποσοστό συμμετοχής στο καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο του εκδότη που ανήκει στην
οικογένεια Γκινοσάτη σε ποσοστό μικρότερο του 34% αυτού μετά των δικαιωμάτων ψήφου»,
Οι εν λόγω όροι (όρος μεταβολής ελέγχου, Change
of
Control) είναι απολύτως συνήθεις και απαντώνται
σε όλα σχεδόν τα Κοινά Ομολογιακά Δάνεια, τα οποία καλύπτονται από τραπεζοπιστωτικά ιδρύματα (και
μάλιστα στα πλείστα αυτών με προσδιορισμό του ποσοστού της ελέγχουσας πλειοψηφίας άνω του 50%).
10) Δεν υφίσταται οιαδήποτε συμφωνία μεταξύ της Εταιρείας και μελών του Δ.Σ. αυτής ή του
προσωπικού, η οποία να προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο
λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας οιασδήποτε δημόσιας πρότασης.
11)
Δυνάμει της από 10.07.2023 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και στο πλαίσιο
της χορηγηθείσας από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 16ης Ιουνίου 2023
εξουσιοδοτήσεως, καθορίστηκαν οι ειδικότεροι όροι του Προγράμματος Διάθεσης Μετοχών (Stock
Option Plan) προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου , τα διευθυντικά στελέχη και εν γένει προσωπικό
της Εταιρείας . Η ανωτέρω απόφαση καταχωρίσθηκε
στο ΓΕΜΗ την 14.07.2023 με Κ.Α.Κ 3716880
.
Επεξηγηματική έκθεση σχετικά με τις πληροφορίες, συντασσόμενη σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 8
του ν. 3556/2007
Η αρίθμηση στην παρούσα επεξηγηματική Έκθεση (η οποία συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.
8 του ν. 3556/2007) ακολουθεί την αντίστοιχη σχετική αρίθμηση των πληροφοριών του άρθρου 4 παρ. 7
του ν. 3556/2007, ως αυτές οι πληροφορίες παρατίθενται ανωτέρω.
1. Η διάρθρωση και ο τρόπος σχηματισμού του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας παρατίθενται
αναλυτικά στο άρθρο 5 του Καταστατικού της Εταιρείας. Οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθησαν στο
Χρηματιστήριο Αθηνών την 2
α
Απριλίου 1996 και έκτοτε διαπραγματεύονται αδιαλείπτως μέχρι και
σήμερα.
2. Ουδείς τέτοιος περιορισμός υφίσταται είτε εκ του νόμου είτε εκ του Καταστατικού της Εταιρείας, ούτε
από οιαδήποτε άλλη συμφωνία, πλην των συμβάσεων Κοινού Ομολογιακού Δανείου, σχετική
αναλυτική
αναφορά στις οποίες λαμβάνει χώρα ανωτέρω στον αριθμό 9 της Ενότητας Ε΄.
3. Τα στοιχεία σχετικά με τον αριθμό μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου των προσώπων που διαθέτουν
σημαντικές συμμετοχές στην Εταιρεία, έχουν παρατεθεί με βάση τις σχετικές γνωστοποιήσεις που έχουν
περιέλθει κατά νόμο και τον MAR (Market
abuse
regulation) στην Εταιρεία εκ μέρους των μετόχων.
4. Δεν υπάρχουν άλλες κατηγορίες μετοχών, ει μη μόνον κοινές, ονομαστικές μετά ψήφου.
5. Δεν έχουν γνωστοποιηθεί στην Εταιρεία τέτοιοι περιορισμοί.
6. Ομοίως δεν έχουν γνωστοποιηθεί στην Εταιρεία τέτοιες συμφωνίες.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
31
7. Στα συγκεκριμένα θέματα το Καταστατικό της Εταιρείας δεν παρουσιάζει αποκλίσεις από τις
προβλέψεις του ν. 4548/2018, όπως αυτός ισχύει σήμερα.
8. Δυνάμει σχετικής αποφάσεως της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 1
6
ης
Ιουνίου
2023
παρασχέθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας η εξουσία προς αγορά κατ’ ανώτατο όριο
ποσοστού 10% του συνόλου των υφιστάμενων σήμερα μετοχών της Εταιρείας (συνυπολογιζόμενων και
δη συναθροιζομένων σε σχέση με το ως άνω όριο του συνόλου των ιδίων μετοχών που ήδη κατέχει η
Εταιρεία στο πλαίσιο προηγούμενου προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών), εντός χρονικού
διαστήματος είκοσι τεσσάρων (24) μηνών από
την ημερομηνία λήψεως της ως άνω αποφάσεως και
σύμφωνα με τους τιθέμενους από το άρθρο 49 του ν. 4548/2018 όρους και περιορισμούς, με εύρος τιμών
αγοράς τα τρία Ευρώ (3,00 €) ανά μετοχή (κατώτατο όριο) και τα οκτώ Ευρώ (8,00 €) ανά μετοχή
(ανώτατο όριο). Κατά τη χρονική στιγμή σύνταξης και εγκρίσεως της παρούσας η Εταιρεία κατέχει 96.450
ίδιες μετοχές.
9. Ελλείψει τέτοιων συμφωνιών, πλην των μνημονευομένων, παρέλκει οιαδήποτε επεξήγηση.
10. Ομοίως, ελλείψει τέτοιων συμφωνιών παρέλκει οιαδήποτε επεξήγηση.
ΕΝΟΤΗΤΑ ΣΤ΄
Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση
Προφίλ Ομίλου
Η Εταιρεία ιδρύθηκε το 1979 με τις αρχικές παραγωγικές εγκαταστάσεις της
στο Κορωπί Αττικής, όπου
και ευρίσκονται και επεκτάθηκαν μέχρι και σήμερα (ΒΙΠΕ Κορωπίου). Η Εταιρεία και ο Όμιλος
δραστηριοποιούνται στον κλάδο της παραγωγής εύκαμπτων πλαστικών ειδών συσκευασίας
προοριζόμενων κυρίως για την βιομηχανία τροφίμων, αλλά και για άλλες εξελιγμένες ειδικές εφαρμογές
προσφέροντας μια μεγάλη ποικιλία προϊόντων, με ιδιαίτερη έμφαση στην παραγωγή co
-
extrusion φιλμς
με ιδιότητες διαπερατότητας στο οξυγόνο.
Η κύρια αγορά της FLEXOPACK είναι η βιομηχανία τροφίμων, με έμφαση στο κρέας, τα πουλερικά, το
τυρί και τα ψάρια. Άλλες αγορές περιλαμβάνουν τη βιομηχανία εκτύπωσης/μετατροπής και τη
συσκευασία προϊόντων προσωπικής φροντίδας.
Η Eταιρεία διαθέτει 5 εργοστάσια παραγωγής (3 στην Ελλάδα, 1 στην Πολωνία και 1 στην Αυστραλία), 7
κέντρα
διανομής σε όλο τον κόσμο, ενώ έχει αναπτύξει παγκόσμιο δίκτυο πώλησης και διανομής,
προσφέροντας προϊόντα και υπηρεσίες υψηλής ποιότητας στους συνεργάτες της.
Η
FLEXOPACK
συμμετέχει με ποσοστό 100% σε έντεκα (11) θυγατρικές επιχειρήσεις εδρεύουσες σε
Αυστραλία (2 θυγατρικές), Νέα Ζηλανδία, ΗΠΑ, Ηνωμένο Βασίλειο, Πολωνία, Σερβία, Γαλλία, Ιρλανδία,
Κύπρο και Δανία (άμεσες και έμμεσες συμμετοχές).
Ο Όμιλος διαθέτει ευρεία πελατειακή βάση και έχει αναπτύξει έντονη εξαγωγική δραστηριότητα σε 40
περίπου χώρες, όπως Η.Π.Α., Αυστραλία, Ηνωμένο Βασίλειο, Πολωνία, Γερμανία, Βέλγιο, Ισραήλ,
Ισπανία, Ιταλία, Τουρκία, Νορβηγία, Γαλλία, Ελβετία κλπ.
Οι πωλήσεις του Ομίλου εκτός Ελλάδας αντιπροσώπευαν
την 31.12.2023
ποσοστό 90,4% του
ενοποιημένου κύκλου εργασιών του.
Ο Όμιλος την 31.12.2023
απασχολούσε
533 άτομα
και η Εταιρεία 366 άτομα (31.12.2022 ήταν 496 και
342 άτομα
αντίστοιχα), με σχέση εξαρτημένης εργασίας. Πρέπει να σημειωθεί ότι οι σχέσεις του Ομίλου
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
32
με το προσωπικό του είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήματα, καθώς μία εκ των
βασικών προτεραιοτήτων είναι η διατήρηση και η ενίσχυση του κλίματος εργασιακής ειρήνης και η
διαρκής βελτίωση και αναβάθμιση των συνθηκών εργασίας, ώστε να επιτυγχάνεται η μεγίστη δυνατή
αξιοποίηση σε παραγωγικό επίπεδο του ανθρωπίνου δυναμικού. Ο Όμιλος προωθεί συνεχώς
ένα
σύστημα που αναγνωρίζει και επιβραβεύει τις υψηλές επιδόσεις, ενδυναμώνοντας τους εργαζόμενους
του και παρέχοντας το πλαίσιο
και τα κίνητρα για την προσέλκυση, τη συμμετοχή και τη διατήρηση
αξιόλογου ανθρώπινου δυναμικού και για την ιεραρχική εξέλιξη και αναβάθμιση αυτού.
Eπιδιώκει και καλλιεργεί μία κουλτούρα υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων του σε όλες τις
δραστηριότητες και ιδιαίτερα σε αυτές που σχετίζονται με την οργάνωση και
λειτουργία των
παραγωγικών του εγκαταστάσεων. Στο πλαίσιο των απαιτήσεων και των αλλαγών που επέφερε η
υγειονομική κρίση, ο Όμιλος σε όλη τη διάρκεια της πανδημίας εφάρμοσε απαρέγκλιτα και εξακολουθεί
να τηρεί μέχρι σήμερα όλα τα απαραίτητα μέτρα για την προστασία της υγείας και ασφάλειας των
εργαζομένων, των τρίτων και των συνεργατών του, διασφαλίζοντας παράλληλα την εύρυθμη και
απρόσκοπτη
λειτουργία της παραγωγής.
Ο Όμιλος βρίσκεται συνεχώς σε διαδικασία προσπάθειας μείωσης του περιβαλλοντικού του
αποτυπώματος, στοχεύοντας στην εξοικονόμηση ενέργειας και φυσικών αποθεμάτων και θέτοντας
υψηλούς στόχους για τα επόμενα χρόνια. Στο πλαίσιο της συνεχούς επικοινωνίας με τους πελάτες, τους
προμηθευτές και όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη του, αλλά και της αδιάκοπης προσπάθειας για καινοτόμες
λύσεις, επανασχεδιάζει πολλά από τα προϊόντα του προκειμένου να αυξηθεί όσο το δυνατόν η
ανακυκλωσιμότητα αυτών, επιδιώκει τη χρήση υψηλότερων ποσοστών ανακυκλωμένων πρώτων υλών,
ενώ παράλληλα μέσω της ποιότητας των συσκευασιών του συνδράμει στην μείωση των αποβλήτων
τροφίμων.
Τα επιτεύγματα του Ομίλου έως και σήμερα αποτελούν την ουσιαστικότερη παρακαταθήκη για το
μέλλον, το οποίο παρουσιάζει μεγάλη σειρά από προκλήσεις που συνεχώς αυξάνονται, στις οποίες όμως
οφείλει να ανταποκριθεί. Σήμερα είναι πιο προφανές από ποτέ ότι η Βιώσιμη Ανάπτυξη ως ακρογωνιαίος
λίθος της επιχειρηματικής στρατηγικής είναι μονόδρομος.
O Όμιλος προωθεί και εφαρμόζει πολιτική, η οποία εστιάζει στους κατωτέρω άξονες:
-
επίδειξη ετοιμότητας για την αντιμετώπιση καταστάσεων έκτακτης ανάγκης,
-
εφαρμογή διαδικασιών πρόληψης, ανίχνευσης και διαχείρισης έκτακτων περιστατικών,
-
σχεδιασμό, κατασκευή και λειτουργία
εγκαταστάσεων που στοχεύουν στη μεγαλύτερη δυνατή
εξοικονόμηση ενέργειας,
-
συχνή συντήρηση και διαρκής ανανέωση και αναβάθμιση του χρησιμοποιούμενου μηχανολογικού
εξοπλισμού, ώστε να αφήνει χαμηλό ενεργειακό αποτύπωμα,
-
διαρκής ενημέρωση, εκπαίδευση και ενίσχυση της ευαισθητοποίησης του προσωπικού σε ζητήματα
κλιματικής αλλαγής,
-
ένταξη στο σύστημα ανακύκλωσης και εναλλακτικής διαχείρισης συσκευασιών, με σκοπό την πρόληψη
δημιουργίας αποβλήτων συσκευασίας και την επαναχρησιμοποίηση, ανακύκλωση και ουσιαστική
αξιοποίηση αυτών,
-
επιλογή ανακυκλώσιμων, ει δυνατόν, πρώτων υλών με το μικρότερο δυνατό ενεργειακό αποτύπωμα,
-
εφαρμογή τεχνολογιών μείωσης των άμεσων και έμμεσων εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου από την
κατανάλωση ενέργειας,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
33
-
παρακολούθηση της ακολουθούμενης εκ μέρους των προμηθευτών του Ομίλου πολιτικής αναφορικά
με την εφαρμογή διαδικασιών αντιμετώπισης της κλιματικής αλλαγής και χρήσης ανανεώσιμων πηγών
ενέργειας και παροχή σχετικών συστάσεων και υποδείξεων, όπου αυτό κρίνεται αναγκαίο,
-
οικοδόμηση σχέσεων εμπιστοσύνης με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες ο Όμιλος αναπτύσσει τις
δραστηριότητές του και συνεχή μέριμνα για την ελαχιστοποίηση των προκαλούμενων οχλήσεων.
Επιχειρηματικό μοντέλο
Το επιχειρηματικό μοντέλο της
FLEXOPACK
δημιουργεί βιώσιμη αξία για τα ενδιαφερόμενα μέρη, το
φυσικό περιβάλλον και την ευρύτερη κοινωνία, μετατρέποντας τους διαθέσιμους πόρους που
χρησιμοποιεί η Εταιρεία, μέσω των τομέων της επιχειρηματικής της δραστηριότητας, σε προϊόντα και
υπηρεσίες τα οποία παράγει, διαθέτει και διαχειρίζεται με θετικές ή αρνητικές επιδράσεις, με στόχο την
εκπλήρωση των στρατηγικών της στόχων και τη δημιουργία οικονομίας.
Όραμα του Ομίλου είναι:
-
η αποτελεσματική κάλυψη των ευρύτερων και πλέον απαιτητικών αναγκών της αγοράς εύκαμπτης
συσκευασίας, με προσφορά προϊόντων υψηλών προδιαγραφών και αρίστης ποιότητας, με σκοπό την
προστασία της υγείας και ασφάλειας των καταναλωτών,
-
η ανάδειξη και η κατάκτηση ισχυρής θέσης σε μια δυναμική παγκόσμια αγορά που απαιτεί εξαιρετική
ευελιξία,
-
η πρόβλεψη και αντιμετώπιση των συνεχών προκλήσεων για νέες και καινοτόμες λύσεις συσκευασίας,
-
η κερδοφόρος ανάπτυξη με τη χρήση της σύγχρονης τεχνολογίας και την εφαρμογή δυναμικού
στρατηγικού σχεδίου,
-
η δημιουργία εργασιακού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο το προσωπικό του Ομίλου εντάσσεται,
εκπαιδεύεται και εξελίσσεται με σεβασμό στις αξίες
και στην εταιρική κουλτούρα και εμπιστοσύνη στις
δυνατότητές του,
Η στρατηγική του Ομίλου, συνοψίζεται στα ακόλουθα:
-
βελτίωση και διαρκής αναβάθμιση των παραγομένων προϊόντων, με έμφαση στην ποιοτική τους
διαφοροποίηση σε σχέση με τον ανταγωνισμό,
-
δημιουργία νέων, καινοτόμων προϊόντων ικανών να καλύψουν τις ευρύτερες και απαιτητικότερες
ανάγκες της αγοράς και να ανταποκρίνονται στις επιθυμίες και απαιτήσεις των πελατών,
-
τελειοποίηση των υφιστάμενων σύγχρονων μεθόδων παραγωγής, με στόχο την μείωση της
κατανάλωσης ενέργειας και του αποτυπώματος άνθρακα και ουσιαστική συνεισφορά στην βιώσιμη
ανάπτυξη,
-
περαιτέρω διείσδυση στις αγορές του εξωτερικού μέσω της διατήρησης των συνεργασιών που η
Εταιρεία έχει ήδη αναπτύξει και της περαιτέρω επέκτασής τους με στόχο την αξιοποίηση της
τεχνογνωσίας του Ομίλου,
-
περαιτέρω αποτελεσματική ενίσχυση των υποδομών και των παραγωγικών βάσεων και εγκαταστάσεων
τόσο της Εταιρείας όσο και των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου, με στόχο την ταχύτερη και
αποτελεσματική εξυπηρέτηση της πελατειακής βάσης των γεωγραφικών περιοχών στις οποίες είναι
εγκατεστημένες, ώστε να αποτελέσουν εφαλτήριο ανάπτυξης στις σχετικές αγορές και τέλος
-
διαρκής βελτίωση των οργανωτικών και λειτουργικών δομών με στόχο την περαιτέρω αύξηση της
αποτελεσματικότητας και την περαιτέρω μείωση του κόστους.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
34
Πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης
Το πλαίσιο Βιώσιμης Ανάπτυξης που διέπει την Εταιρεία στηρίζεται στους ακόλουθους
άξονες:
Εταιρική Διακυβέρνηση
Η Εταιρεία υιοθετεί τις πλέον κατάλληλες γι’ αυτήν δομές εταιρικής διακυβέρνησης, γραμμές αναφοράς
καθώς και πολιτικές και διαδικασίες οι οποίες υποστηρίζουν το σύνολο των δραστηριοτήτων της με
στόχο την προστασία και τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας για
τους μετόχους της αλλά και τα λοιπά
ενδιαφερόμενα μέρη. Ακολουθεί υψηλά πρότυπα επαγγελματικής και ηθικής δεοντολογίας και εντάσσει
κατάλληλους μηχανισμούς στη λειτουργία της ώστε να ενεργεί σε συμμόρφωση με το θεσμικό πλαίσιο.
Αγορά
Η Εταιρεία μεριμνά για την πληρέστερη κάλυψη των συνεχώς μεταβαλλόμενων αναγκών της αγοράς
αλλά και των προσδοκιών των πελατών της, επενδύοντας στην ανάπτυξη νέων προϊόντων και στην
αναβάθμιση και εξέλιξη των ήδη υφισταμένων. Η πρόληψη της σπατάλης και η επέκταση της διάρκειας
ζωής των συσκευαζόμενων τροφίμων συνιστούν για την Εταιρεία πρωταρχικούς παράγοντες για τη
συνεχή βελτίωση και εξέλιξη των προϊόντων της. Επιπροσθέτως η Εταιρεία συναλλάσσεται δίκαια και
ηθικά τόσο με τους πελάτες όσο και με τους προμηθευτές της.
Ανθρώπινο Δυναμικό
Η Εταιρεία σέβεται τα δικαιώματα των ανθρώπων της, εφαρμόζει απαρέγκλιτα την ισχύουσα εργατική
νομοθεσία και παρέχει ίσες ευκαιρίες στους εργαζομένους της με σεβασμό στη διαφορετικότητα.
Φροντίζει για την εύρυθμη λειτουργία του εργασιακού περιβάλλοντος στηριζόμενη στις αρχές τις
διαφάνειας, της ακεραιότητας και του σεβασμού και παρέχει τις απαραίτητες ευκαιρίες εκπαίδευσης και
εξέλιξης στο σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού της. Επίσης, μεριμνά διαρκώς για τη διασφάλιση της
υγείας και ασφάλειας στους χώρους εργασίας, λαμβάνοντας κατάλληλα μέτρα για την πρόληψη
ατυχημάτων και τραυματισμών.
Αναγνωρίζοντας τον κεντρικό ρόλο των εργαζομένων στην επιτυχία της εταιρείας, εφαρμόζονται
πολιτικές που εξασφαλίζουν ένα ασφαλές, υγιεινό και δίκαιο εργασιακό περιβάλλον, ενισχύεται η
συνεχής
εκπαίδευση και ανάπτυξη των δεξιοτήτων τους, προσφέρονται
δίκαιες αμοιβές και ευκαιρίες
για επαγγελματική ανέλιξη. Ενθαρρύνεται η ποικιλομορφία και η ισότητα σε όλα τα επίπεδα της
εργασίας, ενώ προάγεται μια κουλτούρα υπευθυνότητας και σεβασμού.
Η Εταιρία αναπτύσσει
στρατηγικές και πρωτοβουλίες που στοχεύουν στη διασφάλιση του υψηλότερου
επιπέδου εργασιακής ευζωίας για όλους τους υπαλλήλους. Η προσέγγισή περιλαμβάνει την ανάπτυξη
και εφαρμογή ενός εκτενούς πλαισίου που αφορά την υγεία και την ασφάλεια, περιλαμβάνοντας
πολιτικές και διαδικασίες που αντιμετωπίζουν πιθανούς κινδύνους και προάγουν προληπτικές
στρατηγικές.
Αναπτύσσονται εκπαιδευτικά προγράμματα και σεμινάρια που επικεντρώνονται στην υγεία και
ασφάλεια
και
ενθαρρύνονται οι
εργαζόμενοι
να λαμβάνουν μέρος ενεργά και να είναι ενημερωμένοι
για τις πρακτικές και τα μέτρα ασφαλείας. Παρέχονται
τα απαραίτητα μέσα και ο
εξοπλισμός
προστασίας, διασφαλίζοντας ότι όλες οι εργασιακές εγκαταστάσεις και οι διαδικασίες συμμορφώνονται
με τα υψηλότερα πρότυπα ασφάλειας και υγείας.
Αναφορικά με την απασχόληση, επιδιώκεται
η δημιουργία ενός δίκαιου και υποστηρικτικού εργασιακού
περιβάλλοντος που ευνοεί την ανάπτυξη και την επαγγελματική εξέλιξη. Ενθαρρύνεται η
ποικιλομορφία
παρέχεται
ισότητα ευκαιριών
και
καταπολεμείται κάθε μορφή διακρίσεων, ώστε κάθε εργαζόμενος να
αισθάνεται ασφαλής, εκτιμημένος και ενθαρρυμένος να εκφράζει τις απόψεις του.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
35
Περιβάλλον
Η Εταιρεία, μεριμνώντας για την προστασία του περιβάλλοντος και τον περιορισμό των συνεπειών της
κλιματικής αλλαγής, διαμορφώνει κατάλληλα την επιχειρηματική της στρατηγική, λαμβάνει αυστηρά
μέτρα τα οποία κατά το δυνατό εκτείνονται πέραν των διατάξεων της
κείμενης νομοθεσίας και θέτει
συγκεκριμένους στόχους. Για την επίτευξη των ανωτέρω η Εταιρεία επενδύει συνεχώς:
στις βέλτιστες διαθέσιμες τεχνικές και σε δράσεις με στόχο την ουσιαστική μείωση του
περιβαλλοντικού της αποτυπώματος,
στην έρευνα σχετικά με τις τεχνολογίες ανακύκλωσης και τη χρήση ανακυκλωμένων και
επαναχρησιμοποιούμενων συσκευασιών μεταφοράς με σκοπό την πρόληψη δημιουργίας
αποβλήτων συσκευασίας και την επαναχρησιμοποίηση, ανακύκλωση και ουσιαστική αξιοποίηση
αυτών,
σε αποτελεσματικές τεχνολογίες και διαδικασίες παραγωγής με στόχο τη μείωση της ενέργειας
που καταναλώνεται κατά τη παραγωγική διαδικασία των προϊόντων της αλλά και την
κατανάλωση
ενέργειας που προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας
.
Τοπική Κοινωνία
Η Εταιρεία σε όλο το φάσμα των λειτουργιών της μεριμνά για την οικοδόμηση σχέσεων εμπιστοσύνης
με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται και για την ελαχιστοποίηση των προκαλούμενων
οχλήσεων σε αυτές. Εστιάζει στη βελτίωση της ευημερίας των πολιτών σε τομείς όπως η υγεία και η
εκπαίδευση και διενεργεί δωρεές σε οργανώσεις και φιλανθρωπικά ιδρύματα. Οι επιχειρηματικές
αποφάσεις που λαμβάνονται από τη Διοίκηση της Εταιρείας έχουν πάντοτε γνώμονα την προστασία και
την ασφάλεια των μελών της τοπικής κοινωνίας. Η Εταιρεία επίσης συνεισφέρει στην οικονομική
ανάπτυξη των τοπικών κοινωνιών στις χώρες που δραστηριοποιείται, αποτελώντας έναν από τους
μεγαλύτερους εργοδότες στις περιοχές όπου λειτουργούν τα εργοστάσιά της.
Συνεργασίες
–
συμμετοχές
•
Η Εταιρεία συνεργάζεται με το διεθνώς αναγνωρισμένο εργαστήριο πιστοποίησης Cyclos HTP
αναφορικά με τις πιστοποιήσεις προϊόντων.
•
Η Εταιρεία είναι μέλος της CEFLEX, μιας Ευρωπαϊκής κοινοπραξίας εταιρειών που εκπροσωπούν
ολόκληρη την αλυσίδα αξίας της εύκαμπτης συσκευασίας.
•
Η Εταιρεία επίσης είναι μέλος του ΣΥ.ΒΙ.Π.Υ.Σ.
(Σύνδεσμος Βιομηχανιών Παραγωγής Υλικών &
Συσκευασίας) και συμμετέχει στην επιτροπή βιωσιμότητας.
•
H FLEXOPACK PTY (Αυστραλία) είναι μέλος της πρωτοβουλίας Australian Packaging Covenant
(APCO)
.
•
H FLEXOPACK Trade & Services UK είναι μέλος στο Σύστημα ετικετών ανακύκλωσης στη
συσκευασία (OPRL).
Σε αυτό το πλαίσιο ενισχύεται η συμμόρφωση ως προς την σύσταση των πλαστικών συσκευασίας, ώστε
να είναι φιλικότερα προς ανακύκλωση, ακολουθώντας πάντοτε τις κατευθύνσεις από τους παραπάνω
φορείς
και την ευρωπαϊκή νομοθεσία.
Παράλληλα, προκειμένου να ενημερώνεται το προσωπικό της Εταιρείας και του Ομίλου για τις
τεχνολογίες που αφορούν στην ανακύκλωση, οργανώνονται δράσεις όπως:
•
Επιμόρφωση των στελεχών της Εταιρείας.
•
Διαρκής αλληλεπίδραση με τους προμηθευτές.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
36
•
Συμμετοχή σε εκθέσεις του κλάδου.
•
Συμμετοχή σε διάφορες κοινοπραξίες στη Ευρώπη και στην Αυστραλία για την
παρακολούθηση των εξελίξεων σε θέματα ανακύκλωσης.
Επιπλέον, η
FLEXOPACK
το 2023
έλαβε
για ενδέκατη
συνεχή χρονιά, τη διάκριση «TRUE LEADER 2022»
στα Βραβεία ICAP
.
Συνεργασία με τα ενδιαφερόμενα μέρη
Η
FLEXOPACK
αναγνωρίζει πως η πλήρης ενσωμάτωση της Βιώσιμης Ανάπτυξης στην επιχειρηματική της
στρατηγική προϋποθέτει σχέσεις εμπιστοσύνης με τα ενδιαφερόμενα μέρη και στηρίζεται στη
διαβούλευση μαζί τους.
Η Εταιρεία θεωρεί ως ενδιαφερόμενα μέρη τα φυσικά και νομικά πρόσωπα που επηρεάζουν και
επηρεάζονται ή είναι πιθανό να επηρεαστούν από τις επιχειρηματικές αποφάσεις και τις δραστηριότητές
της.
Η FLEXOPACK επενδύει στη συνεχή και αμφίδρομη επικοινωνία με κάθε ομάδα από τα ενδιαφερόμενα
μέρη, κατανοώντας τη σημασία που έχει η επικοινωνία αυτή για τη λήψη της αναγκαίας πληροφόρησης
για τη βελτίωση των δράσεών της. Ο ρόλος και οι απόψεις των ενδιαφερόμενων μερών της FLEXOPACK
αποτελούν βασικά στοιχεία που τροφοδοτούν την προσπάθειά της για βελτίωση των προϊόντων της,
καθώς και για τη βιώσιμη λειτουργία και ανάπτυξή της.
Στα πλαίσια της ανάλυσης ουσιαστικότητας που έλαβε χώρα το 2023, σχετικά με τις πιθανές και
υφιστάμενες επιδράσεις της Εταιρείας στο περιβάλλον, τον
άνθρωπο, συμπεριλαμβανομένων των
ανθρωπίνων δικαιωμάτων, και την οικονομία, προχώρησε στην αναγνώριση, την αξιολόγηση και την
προτεραιοποίηση των ουσιαστικών θεμάτων που επέλεξαν τα ενδιαφερόμενα
μέρη,
με κύριο κριτήριο
το βαθμό που αυτά επηρεάζονται ή δύναται να επηρεαστούν από τις δραστηριότητες της Εταιρείας.
Στη συνέχεια, παρουσιάζονται οι βασικές ομάδες των ενδιαφερόμενων μερών.
•
Μέτοχοι, Επενδυτές, Πάροχοι κεφαλαίων
•
Διοικητικό Συμβούλιο
•
Προμηθευτές, επιχειρηματικοί εταίροι και πάροχοι υπηρεσιών
•
Πελάτες
•
Εργαζόμενοι
•
Κρατικοί και Κυβερνητικοί Οργανισμοί
(π.χ. Υπουργεία, Οργανισμοί, Ρυθμιστικές Αρχές)
•
Επιχειρηματική κοινότητα (π.χ. Επιχειρηματικές Ενώσεις, εταιρείες του κλάδου)
•
Κοινωνία
–
ομάδες τοπικών κοινοτήτων (π.χ. ΜΜΕ, Κοινωνικές οργανώσεις, Τοπικές Αρχές)
•
Μη Κυβερνητικοί Οργανισμοί (ΜΚΟ).
Ανάλυση oυσιαστικότητας
Η Εταιρεία, υιοθετώντας τη νέα μεθοδολογία των διεθνών Προτύπων GRI
(GRI Standards 2021), προέβη
στην αναγνώριση, την αξιολόγηση, την ιεράρχηση και την επικύρωση των θετικών και αρνητικών,
υφιστάμενων και πιθανών επιδράσεών της
στο περιβάλλον, τον άνθρωπο, συμπεριλαμβανομένων των
ανθρωπίνων δικαιωμάτων
και την οικονομία. Μέσα από την
ιεράρχηση των αναγνωρισμένων
επιδράσεων καθορίστηκαν τα ουσιαστικά θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης για την Εταιρεία.
Παρουσιάζονται παρακάτω τα αποτελέσματα της ανάλυσης ουσιαστικότητας και συγκεκριμένα οι
επιδράσεις σε περιβάλλον, οικονομία και κοινωνία.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
37
Περιβάλλον
•
Κατανάλωση ενέργειας
Κοινωνία
•
Συμβολή στην απασχόληση
•
Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
Εταιρική διακυβέρνηση
•
Διασφάλιση της κανονιστικής συμμόρφωσης και της επιχειρηματικής ηθικής.
•
Καταπολέμηση της διαφθοράς
•
Αντί
-
αγωνιστική συμπεριφορά
Αγορά
•
κερδοφορία
Περιβαλλοντική διαχείριση
Ο σεβασμός του περιβάλλοντος αποτελεί τη βάση όλων των δραστηριοτήτων της
FLEXOPACK.
Αναγνωρίζοντας τη σημαντικότητα της περιβαλλοντικής της ευθύνης, η δραστηριότητα της Εταιρείας
στηρίζεται στο σχεδιασμό και την ανάπτυξη καινοτόμων προϊόντων με τη
λιγότερη δυνατή επίδραση στο
περιβάλλον.
Η FLEXOPACK λαμβάνει σοβαρά υπόψη τις περιβαλλοντικές επιπτώσεις που δημιουργούν τα προϊόντα
της κατά τη διάρκεια του κύκλου ζωής τους. Μέσω της έρευνας και της τεχνολογίας, αλλά και μέσω της
Περιβαλλοντικής Πολιτικής που εφαρμόζει η Εταιρεία, αναπτύσσονται προϊόντα με μειωμένη
περιβαλλοντική επιβάρυνση και χρήση ανακυκλώσιμων υλικών χωρίς να διακυβεύεται η ποιότητα του
προϊόντος. Συγκεκριμένα, στο πλαίσιο της περιβαλλοντικής διαχείρισης, η Εταιρεία εστιάζει στους
παρακάτω πυλώνες:
1. Έδαφος:
προστασία του περιβάλλοντος από την ορθή διαχείριση των αποβλήτων.
2. Φυσικά αποθέματα πρώτων υλών:
περιορισμός της χρήσης παρθένων πρώτων υλών.
3. Ατμόσφαιρα και κλίμα:
μείωση του αποτυπώματος
άνθρακα κατά την παραγωγική διαδικασία.
Προστασία του εδάφους
Η προστασία του εδάφους και η διαχείριση των αποβλήτων αποτελεί βασική προτεραιότητα της
Εταιρείας. Η FLEXOPACK έχει θεσπίσει Περιβαλλοντική Πολιτική, στο πλαίσιο της οποίας εφαρμόζεται
Σύστημα Διαχείρισης Αποβλήτων, το οποίο επικεντρώνεται στη
μείωση, την επαναχρησιμοποίηση και
την ανακύκλωση, μειώνοντας τις περιβαλλοντικές επιπτώσεις των παραγόμενων στερεών αποβλήτων.
Πιο συγκεκριμένα, η FLEXOPACK προβαίνει στις εξής διαδικασίες διαχείρισης και παρακολούθησης
αποβλήτων:
•
Καταγράφει ετησίως πληροφορίες σχετικές με τη διαχείριση αποβλήτων.
•
Έχει εγγραφεί στο Εθνικό Μητρώο Παραγωγών (ΕΜΠΑ).
•
Καταγράφει τη διαχείριση των ελαττωματικών υλικών που προκύπτουν από την παραγωγική
διαδικασία.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
38
•
Ανακυκλώνει και όπου δύναται επαναχρησιμοποιεί τα απόβλητα παραγωγής τα οποία είναι
εφικτό να χρησιμοποιηθούν για την παραγωγή νέων προϊόντων.
•
Συνεργάζεται με εξειδικευμένους και αδειοδοτημένους εξωτερικούς συνεργάτες, οι
οποίοι
αναλαμβάνουν τη συλλογή, τη μεταφορά και την ορθή διαχείριση
κάθε κατηγορίας αποβλήτων
από τις εγκαταστάσεις της.
•
Βασικός στόχος της Εταιρείας είναι η περαιτέρω εμπορική προώθηση προϊόντων με αυξημένα
ποσοστά ανακυκλωσιμότητας. Η προσπάθεια αυτή συνδέεται άμεσα με την επίτευξη των
εθνικών στόχων όπως αυτοί ορίζονται από το Εθνικό Σχέδιο Διαχείρισης Αποβλήτων (ΕΣΔΑ), οι
οποίοι συγκεκριμένα για τις πλαστικές συσκευασίες προσβλέπουν στην αύξηση της
ανακύκλωσης στο 50% για το 2025 και στο 55% για το 2030. Η Εταιρεία ευελπιστεί μελλοντικά η
ανακύκλωση να αντικαταστήσει όλες τις υπόλοιπες διαδικασίες διαχείρισης αποβλήτων.
Φυσικά αποθέματα πρώτων υλών
Οι ενέργειες προς περιορισμό της χρήσης παρθένων πρώτων υλών συμβάλλουν σημαντικά στους
στόχους ανταγωνιστικότητας και περιβαλλοντικής βιωσιμότητας της Εταιρείας. Η χρήση ανακυκλωμένων
υλικών αποτελεί προτεραιότητά, ώστε να μειωθεί η αντίστοιχη χρήση των πρωτογενών πρώτων υλών.
Βασικοί πυλώνες της Εταιρείας ως προς τη Βιώσιμη Ανάπτυξη σχετικά με τη χρήση πρώτων υλών είναι:
•
Η εξασφάλιση της ποιότητας των συσκευασιών σε όλο τον κύκλο ζωής τους και κατά συνέπεια η
συμβολή στην μείωση των αποβλήτων τροφίμων (food
waste)
•
Η χρήση κατάλληλης τεχνολογίας και ποιότητας πρώτων υλών με σκοπό τον περιορισμό του
όγκου/βάρους του πλαστικού στο τελικό παραγόμενο προϊόν (ελάφρυνση συσκευασιών)
•
Οι φιλικές προς την ανακύκλωση πλαστικές συσκευασίες που παράγονται ώστε να μπορεί να
ανακυκλωθεί το μεγαλύτερο ποσοστό τους
•
Η προσπάθεια χρήσης ανακυκλωμένης πρώτης ύλης, εκτός της πρωτογενούς πρώτης ύλης που
ήδη χρησιμοποιείται.
•
Η αναζήτηση και χρήση πλαστικών πρώτων υλών οι οποίες προέρχονται από εναλλακτικές
βιολογικές πηγές (FEED
-
STOCK
-
BIO), η παραγωγή των οποίων δεν είναι εις βάρος της παραγωγής
τροφίμων προς κατανάλωση.
Προκειμένου η Εταιρεία να υποστηρίξει τους βασικούς πυλώνες της ως προς την Βιώσιμη Ανάπτυξη
προχώρησε σε μια σειρά από ενέργειες, όπως:
-
Μείωση του πάχους των εύκαμπτων συσκευασιών, χωρίς να επηρεάζεται η ποιότητα των προϊόντων
της. Ο περιορισμός της χρήσης των υλικών στις συσκευασίες έχει διπλό όφελος, καθώς οδηγεί στη
μείωση του βάρους των παραγόμενων αποβλήτων, αλλά και στον περιορισμό της χρήσης πρώτης ύλης.
-
Αύξηση της ανακυκλωσιμότητας των παραγόμενων συσκευασιών, στα πλαίσια της βιωσιμότητας της
δραστηριότητάς της αλλά και της κάλυψης των αναγκών του σύγχρονου καταναλωτή. Η Εταιρεία έχει
εντάξει στα σχέδια της την μεγαλύτερη δυνατή αύξηση του ποσοστού ανακυκλωσιμότητας των
προϊόντων, η οποία εξαρτάται πάντα και από τις διαθέσιμες μονάδες και τεχνολογίες ανακύκλωσης στις
περιοχές που δραστηριοποιείται. Η Εταιρεία παρακολουθεί στοχευμένους δείκτες σχετικά με το ποσοστό
ανακυκλωσιμότητας των προϊόντων, συγκριτικά με τα αντίστοιχα ποσοστά παρελθόντων ετών.
-
Υιοθέτηση της χρήσης πλαστικών πρώτων υλών οι οποίες προέρχονται από εναλλακτικές πηγές (FEED
-
STOCK
-
BIO), στα πλαίσια της μείωσης κατανάλωσης ορυκτών πόρων και των επιπτώσεων των πλαστικών
στο περιβάλλον. Η Εταιρεία έχει καθιερώσει μέτρα ανάλογα με τις ανάγκες της,
τα οποία είναι σύμφωνα
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
39
με τους παγκόσμιους στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης, διασφαλίζοντας την παραγωγή και διανομή
προϊόντων τα οποία αποτελούν βιώσιμες ενναλακτικές λύσεις με μηδενικό αντίκτυπο στην παραγωγή
τροφίμων προς κατανάλωση.
Ατμόσφαιρα και κλίμα
Βελτίωση της ποιότητας του αέρα
Για τη διασφάλιση της βελτίωσης της ποιότητας του αέρα, διενεργούνται ετήσιες μετρήσεις στις
παραγωγικές μονάδες, προκειμένου να διατηρούνται ασφαλή τα προϊόντα, να αποφεύγεται τυχόν
επιμόλυνση αυτών, αλλά και να προστατεύεται η υγεία και ασφάλεια των εργαζομένων.
Στο πλαίσιο της βελτίωσης της ποιότητας του αέρα από τους ρύπους που παράγουν οι δραστηριότητες
της Εταιρείας, χρησιμοποιείται σύστημα εσωτερικής μετάκαυσης των αερίων που εκλύονται κατά την
παραγωγή
.
Κατά τη διαδικασία της μετάκαυσης, οι μετρήσεις ακολουθούν τις απαιτήσεις της Απόφασης Έγκρισης
Περιβαλλοντικών Όρων (ΑΕΠΟ) με στόχο τη διατήρηση χαμηλών επιπέδων ρύπων εντός ορίων. Πιο
συγκεκριμένα, διεξάγονται μετρήσεις ανά τετράμηνο, της περιεκτικότητας σε ΠΟΕ, CO και NΟx των
εκπεμπόμενων αερίων αποβλήτων, σε όλες τις καπνοδόχους της μονάδας, καθώς και των διάχυτων
εκπομπών (volatile
organic
compounds, VOCs), λαμβάνοντας τουλάχιστον τρεις τιμές μέτρησης κατά τη
διάρκεια κάθε σειράς μετρήσεων προκειμένου να τεκμηριώνεται η συμμόρφωση της εγκατάστασης με
τις οριακές τιμές εκπομπών αερίων και τις τιμές των διάχυτων εκπομπών που επιβάλλονται από τους
περιβαλλοντικούς όρους.
Μετριασμός των επιπτώσεων στην κλιματική αλλαγή
Ο μετριασμός των επιπτώσεων που προκαλούν οι δραστηριότητες της
FLEXOPACK
στην κλιματική
αλλαγή αποτελεί βασικό πυλώνα και
στόχο της Εταιρείας, στα πλαίσια
της βιώσιμης παραγωγής και της
γενικότερης επιχειρηματικής
της λειτουργίας.
Η
FLEXOPACK
, μέσω μίας σειράς ενεργειών ενεργειακής αναβάθμισης των κτιριακών εγκαταστάσεών
της, αποσκοπεί στη μείωση της κατανάλωσης ενέργειας και ως εκ τούτου των άμεσων και έμμεσων
εκπομπών αερίων
του θερμοκηπίου.
Σε αυτήν την κατεύθυνση, πραγματοποιήθηκαν οι ακόλουθες δράσεις:
•
E
νεργειακή αναβάθμιση του εξοπλισμού της Εταιρείας σε αποδοτικότερη ενεργειακή κλάση.
•
Καθιέρωση της χρήσης αντλιών θερμότητας για τη ψύξη και τη θέρμανση των κτιρίων.
•
Αντικατάσταση των συμβατικών λαμπτήρων με λαμπτήρες LED
σε όλες τις παραγωγικές
μονάδες.
•
A
ντικατάσταση των μονάδων κλιματισμού με πιο αποδοτικά μηχανήματα.
•
E
γκατάσταση συστήματος λογικών ελεγκτών (
PLC
) για την παρακολούθηση των ψυκτικών
μονάδων με σκοπό την επίτευξη χαμηλότερης κατανάλωσης.
•
Βελτίωση της μόνωσης των κτιρίων, ώστε να επιτευχθεί ο μέγιστος δυνατός περιορισμός
κατανάλωσης ενέργειας.
Επιπρόσθετα, στο πλαίσιο της μείωσης του ανθρακικού της αποτυπώματος, η FLEXOPACK βρίσκεται σε
στάδιο διερεύνησης επενδυτικού πλάνου σχετικά με τις παρακάτω ενέργειες:
•
Εγκατάσταση φωτοβολταϊκών πάνελ για την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας, περιορίζοντας
τη
χρήση μη ανανεώσιμων πηγών, με σκοπό την κάλυψη μέρους των ενεργειακών αναγκών
των
παραγωγικών μονάδων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
40
•
Συνεχής ενεργειακή αναβάθμιση των παλαιότερων κτιριακών εγκαταστάσεων, στο πλαίσιο της
στρατηγικής της Εταιρείας για βελτίωση της αποδοτικότητας των κτιρίων.
•
Υπολογισμός των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου (Scope 1, 2, 3), με σκοπό τη θέσπιση
στόχων για τη μείωσή τους.
•
Αύξηση του ποσοστού των φιλικών προς το περιβάλλον ηλεκτρικών/υβριδικών εταιρικών
οχημάτων.
Συμβολή στην εξέλιξη της γνώσης, της τέχνης και της τεχνολογίας
Η Έρευνα και Ανάπτυξη (R&D) διαδραματίζει σημαντικό ρόλο στο επιχειρηματικό μοντέλο της
FLEXOPACK
καθώς συνεισφέρει τα μέγιστα στην διαρκή βελτίωση και καινοτομία των προϊόντων της.
Έρευνα και Ανάπτυξη
Η επίτευξη των στόχων για την καινοτομία απαιτεί την άμεση και στενή συνεργασία της Διεύθυνσης
Διασφάλισης Ποιότητας με την Διεύθυνση Έρευνας και Ανάπτυξης (R&D), η οποία αποτελείται από
επιστημονικό προσωπικό με πλούσια επαγγελματική εμπειρία και εξειδικευμένη τεχνογνωσία. Η
Διεύθυνση
Έρευνας και Ανάπτυξης, μέσω της διαρκούς μελέτης και παρακολούθησης της αγοράς
αποβλέπει στην περαιτέρω ανάπτυξη καινοτόμων λύσεων και προϊόντων υψηλής προστιθέμενης αξίας.
Σκοπός της είναι η πληρέστερη κάλυψη των διαρκώς μεταβαλλόμενων αναγκών της αγοράς και των
απαιτήσεων των πελατών για παραγωγή λεπτότερων, διαφανέστερων και πιο εξελιγμένων φιλμ.
Σε συνεργασία με τους προμηθευτές και τους πελάτες, σχεδιάζονται και αναπτύσσονται νέα καινοτόμα
προϊόντα που υιοθετούν τα νέα τεχνολογικά πρότυπα συσκευασίας.
Επιπλέον, η Εταιρεία εστιάζει στην υψηλή ποιότητα των προϊόντων της και στην οργάνωση της
μεθοδολογίας παραγωγής αυτών, με τη διαρκή και απόλυτη τήρηση όλων των αναγκαίων κανόνων
ασφαλείας, ποιοτικού ελέγχου και λοιπών διαδικασιών. Το Κέντρο Έρευνας και Ανάπτυξης, το οποίο
βρίσκεται στις κεντρικές εγκαταστάσεις στο Κορωπί Αττικής, συνεργάζεται με
διάφορα ερευνητικά
κέντρα, όπως το ΕΚΕΦΕ «Δημόκριτος»
και με πανεπιστήμια και λοιπά εκπαιδευτικά ιδρύματα
σε
διάφορα ερευνητικά έργα.
Αποτελεί τον πυρήνα του προγράμματος ανάπτυξης προϊόντων και δοκιμών
με σκοπό την επίτευξη της βέλτιστης λύσης συσκευασίας για οποιαδήποτε χρήση και εφαρμογή.
Η βελτιστοποίηση των προϊόντων αποτελεί
για την
FLEXOPACK
ένα πολύ σημαντικό πεδίο μελέτης και
ως εκ τούτου επενδύει σε αποδοτικές συνεργασίες για την ανάπτυξη καινοτόμων λύσεων. Υπό αυτό το
πρίσμα, η Εταιρεία παρέχει τη δυνατότητα στους εργαζομένους της να συμμετέχουν σε καινοτόμα έργα
και προγράμματα, με αποτέλεσμα να επιτυγχάνεται τόσο η προσωπική τους εξέλιξη, όσο και η συμβολή
τους στην περαιτέρω ανάπτυξη της Εταιρείας.
Άξονες Έρευνας και Ανάπτυξης
Το σύνολο των παραγομένων προϊόντων της Εταιρείας υπόκειται σε αυστηρές διαδικασίες ελέγχων και
δοκιμών, προκειμένου να εξασφαλίζεται η πλήρης συμμόρφωση με τα διεθνή πρότυπα. Το Τμήμα
Έρευνας και Ανάπτυξης είναι εξοπλισμένο με σύγχρονα μηχανήματα αναλύσεως και αξιολογήσεως
των
πλαστικών φιλμ. Η λειτουργία του και η εν γένει πολιτική της Εταιρείας ως προς την οργάνωση και την
αποτελεσματικότητά του, περικλείεται και συνοψίζεται στο ακόλουθο τρίπτυχο:
•
Αναβάθμιση των υφιστάμενων προϊόντων
.
•
Ανάπτυξη νέων προϊόντων
.
•
Εκμετάλλευση όλων των νέων τεχνολογικών δυνατοτήτων και πρακτικών.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
41
H Εταιρεία έχει καταθέσει περίπου
6
0 πατέντες
-
ευρεσιτεχνίες ιδιοκτησίας της σε πολλές χώρες και σε
ιδιαίτερα απαιτητικές αγορές, μεταξύ των οποίων οι Η.Π.Α, Αυστραλία, Νέα Ζηλανδία, καθώς και στο
European Patent office.
Βασιζόμενη στην άρτια στελεχωμένη
και εξοπλισμένη Διεύθυνση Έρευνας και Ανάπτυξης που διαθέτει,
καθώς και στην πολυετή εξειδικευμένη παρουσία της στον κλάδο, δύναται να διαφοροποιείται από τον
υφιστάμενο ανταγωνισμό τόσο προϊοντικά, όσο και μέσω της δημιουργίας ισχυρών υποδομών σε
παραγωγικό εξοπλισμό και να παρουσιάζει καινοτόμες διαφοροποιημένες λύσεις στους πελάτες της.
Οι βασικοί άξονες της Έρευνας και Ανάπτυξης της Εταιρείας είναι οι εξής:
•
Η προστασία της ποιότητας και ασφάλειας του προϊόντος, ώστε οι συσκευασίες της FLEXOPACK
να εξασφαλίζουν την ποιότητα του συσκευαζόμενου προϊόντος σε όλο τον κύκλο ζωής του.
•
Η αύξηση του χρόνου ζωής του συσκευαζόμενου προϊόντος ιδίως σε ευαίσθητα αγαθά.
•
Η ανάπτυξη τεχνολογιών με σκοπό τον περιορισμό του όγκου/βάρους του πλαστικού στο τελικό
παραγόμενο προϊόν (ελάφρυνση συσκευασιών).
•
Η ανάπτυξη φιλικών προς την ανακύκλωση πλαστικών συσκευασιών, ώστε να αυξηθεί
περαιτέρω
ο βαθμός ανακυκλωσιμότητάς τους.
•
Η
αύξηση της χρήσης ανακυκλωμένων πρώτων υλών, έναντι πρωτογενούς πρώτης ύλης
πλαστικού. Συγκεκριμένα για την παραγωγή δευτερογενών συσκευασιών, όπου η FLEXOPACK
αποτελεί τον βασικό προμηθευτή της ελληνικής αγοράς στις πολυσυσκευασίες φιαλών και
αλουμινένιων κουτιών (cans) αναψυκτικών, μπύρας και νερού, έως το 2019 χρησιμοποιείτο
αποκλειστικά παρθένα πρώτη ύλη.
•
Η αναζήτηση και η χρήση πλαστικών πρώτων υλών, οι οποίες προέρχονται από εναλλακτικές
οργανικές
πηγές (non fossil fuel feedstock), η παραγωγή των οποίων δεν είναι εις βάρος της
παραγωγής τροφίμων προς κατανάλωση.
•
Η χρήση πρώτων υλών που προέρχονται από χημική ανακύκλωση, οι οποίες είναι κατάλληλες
για εφαρμογές συσκευασιών τροφίμων.
•
Η ανάπτυξη πλαστικών φιλμ που επιτρέπουν στις χάρτινες συσκευασίες να αποκτούν
λειτουργικά χαρακτηριστικά που έως τώρα ήταν εφικτά μόνο με τις αμιγώς πλαστικές
συσκευασίες.
Εφοδιαστική αλυσίδα
H διαχείριση της εφοδιαστικής αλυσίδας στοχεύει στην έγκαιρη αναγνώριση και αντιμετώπιση
καταστάσεων που ενδεχομένως θα επηρέαζαν αρνητικά τις επιχειρηματικές σχέσεις με τους συνεργάτες
της. Η Εταιρεία αξιολογεί συστηματικά τους κινδύνους που απειλούν το επιχειρηματικό της μοντέλο και
στοχεύει στη συνεχή βελτίωση των διαδικασιών που σχετίζονται με τους προμηθευτές της.
Οι κύριες κατηγορίες προμηθευτών, με τους οποίους συνεργάζεται η Εταιρεία είναι:
•
-
Προμηθευτές πρώτων υλών
•
-
Προμηθευτές λοιπών κατηγοριών
•
-
Πάροχοι ενέργειας
•
-
Πάροχοι υπηρεσιών
•
Η Εταιρεία μεριμνά για την αποτελεσματική συνεργασία με τους προμηθευτές με
σαφή
επικοινωνία των όρων συνεργασίας και τους αξιολογεί βάσει εγκεκριμένων κριτηρίων
(ποιοτικών και ποσοτικών), ώστε να διασφαλίζεται ότι οι επιλεγμένοι συνεργάτες/προμηθευτές
διαθέτουν την απαραίτητη τεχνογνωσία, καθώς και την ικανότητα εκτέλεσης και παροχής των
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
42
ανατιθέμενων εργασιών και υπηρεσιών. Το 90% των προμηθευτών έχουν έδρα στην Ευρώπη
(Ελλάδα και Δυτική Ευρώπη: Ισπανία, Βέλγιο, Γερμανία, Γαλλία) και το υπόλοιπο 10% εκτός
Ευρώπης.
•
Η Εταιρεία λαμβάνει υπ’ όψη βασικά κριτήρια σχετικά με τη δραστηριότητα των προμηθευτών
κατά τη σύναψη συνεργασίας μαζί τους, όπως για παράδειγμα ετήσιες εκθέσεις (Εκθέσεις
Βιώσιμης Ανάπτυξης) που δημοσιεύονται από τους προμηθευτές και άλλα κριτήρια που
αφορούν στη βιωσιμότητα των πρώτων υλών. Επιπλέον, η Εταιρεία εξετάζει την ενσωμάτωση
συγκεκριμένων περιβαλλοντικών, κοινωνικών και κριτηρίων διακυβέρνησης για την αξιολόγηση
των προμηθευτών, προκειμένου να έχει μια ολιστική εικόνα σχετικά με την απόδοση τους πριν
και κατά τη διάρκεια της συνεργασίας. Σημειώνεται πως τα τελευταία χρόνια δεν
παρουσιάζονται σημαντικές αλλαγές στους κύριους προμηθευτές της FLEXOPACK. Τέλος,
σημειώνεται πως η
FLEXOPACK
είναι μέλος του Μη Κερδοσκοπικού Οργανισμού SEDEX, ο οποίος
σχετίζεται με τη διαχείριση των κοινωνικών και περιβαλλοντικών κινδύνων στις εφοδιαστικές
αλυσίδες.
H
πλατφόρμα χρησιμοποιείται από περισσότερα από 40.000 μέλη σε πάνω από 150
χώρες.
Συμβολή στην απασχόληση
H
Εταιρεία με την εφαρμογή επαρκών πρακτικών διαχείρισης ανθρώπινου δυναμικού, την παροχή
ελκυστικών αποδοχών
και παροχών καθώς και κινήτρων ανάπτυξης, στοχεύει στην προσέλκυση
ανθρώπινου δυναμικού που θα ενταχθεί δυναμικά στην Εταιρεία δημιουργώντας ισχυρούς δεσμούς με
τους ανθρώπους της και απολαμβάνοντας ένα αξιοκρατικό και προνομιακό περιβάλλον εργασίας.
Επιπλέον η Εταιρεία με την εφαρμογή πλάνου εκπαίδευσης και πρακτικών αξιολόγησης της επίδοσης
στο σύνολο των εργαζομένων αποσκοπεί
στην μακρόχρονη διατήρηση του ανθρώπινου δυναμικού της.
Στόχος είναι η διασφάλιση ενός ασφαλούς
και δίκαιου περιβάλλοντος εργασίας με σεβασμό στα
ανθρώπινα δικαιώματα και τη διαφορετικότητα, καθώς και η προαγωγή της εμπιστοσύνης, των ίσων
ευκαιριών, του ομαδικού πνεύματος και των καλύτερων δυνατών συνθηκών εργασίας.
Οι παροχές προς τους εργαζόμενους και τα προγράμματα κοινωνικής πολιτικής περιγράφονται
παρακάτω:
•
Παροχή ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης σε όλους τους εργαζομένους από το 2022.
•
Σχεδιασμός, οργάνωση και εφαρμογή της πρόληψης και προγράμματα προαγωγής υγείας:
εξέταση Covid
-
19 PCR. Υποστήριξη εργαζομένων σε περιπτώσεις ασθένειας ή ατυχήματος.
Υποστήριξη τόσο των ασθενών όσο και του οικογενειακού τους περιβάλλοντος. Φροντίδα για την
ομαλή
επανένταξη τους στο χώρο εργασίας
.
•
Οικονομική ενίσχυση λόγω ασθένειας ή ατυχήματος.
•
Συμβουλευτικές υπηρεσίες για την αντιμετώπιση προσωπικών, οικογενειακών θεμάτων και
προβλημάτων διαπροσωπικών σχέσεων στο χώρο εργασίας.
•
Σχεδιασμός και υλοποίηση εκπαιδευτικού προγράμματος Πρώτων Βοηθειών.
•
Παρακολούθηση πιστοποιητικών υγείας, προγραμματισμός και υλοποίηση των απαιτούμενων
για την έκδοση και ανανέωση ιατρικών εξετάσεων με οικονομική δαπάνη της Εταιρείας.
•
Ενημέρωση και ευαισθητοποίηση των εργαζομένων σε διάφορα κοινωνικά θέματα.
•
Σχεδιασμός, οργάνωση και υλοποίηση εθελοντικών ενεργειών.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
43
Εκπαίδευση
Η Εταιρεία δίνει συνεχώς ευκαιρίες στους εργαζομένους προκειμένου να διευρύνουν το εκπαιδευτικό
τους υπόβαθρο ταυτόχρονα με την πρακτική τους εμπειρία. Για τη
FLEXOPACK
, η σημασία της
εκπαίδευσης του ανθρώπινου δυναμικού της έγκειται στο γεγονός ότι ένα αποτελεσματικό πρόγραμμα
εκπαίδευσης συμβάλλει στην καλλιέργεια της κριτικής σκέψης των ανθρώπων της, στην αύξηση της
παραγωγικότητας των εργαζομένων, στην προσφορά ποιοτικότερων υπηρεσιών, στην ενδυνάμωση της
αυτοεκτίμησής τους, στην κατανόηση των προβλημάτων και την αποδοτική επίλυσή τους.
Η θετική συνεισφορά της Εταιρείας στη δημιουργία ευκαιριών που προάγουν την εκπαίδευση
αναδεικνύεται μέσα από το εκπαιδευτικό πρόγραμμα που διαμορφώνεται σε ετήσια βάση και
εντάσσεται στον ετήσιο προϋπολογισμό της.
Οι ανάγκες για εκπαίδευση ορίζονται μέσα
από:
-
το πλαίσιο της στρατηγικής και των ετήσιων στόχων για παροχή εκπαιδευτικών προγραμμάτων.
-
βάσει των αναγκών που προκύπτουν, κατά κύριο λόγο σε ομαδικό επίπεδο, από τη διαδικασία της
ετήσιας αξιολόγησης του προσωπικού, μέσα από φόρμες αξιολόγησης.
Με αυτό τον τρόπο δημιουργείται ένα περιβάλλον συνεχούς εκπαίδευσης με επιμορφωτικά σεμινάρια
αλλά και εκπαιδευτικά προγράμματα. Στα προγράμματα εκπαίδευσης και ανάλογα με τη θέση ή την
ειδικότητα του εργαζομένου δίνεται προτεραιότητα στις νέες τεχνολογικές εξελίξεις στον κλάδο
δραστηριοποίησης της Εταιρείας, στην υγεία και ασφάλεια, κυρίως για εκείνους που εργάζονται στην
παραγωγή, καθώς και σε οτιδήποτε άλλο κρίνεται απαραίτητο για την αποτελεσματική και ασφαλή
λειτουργία της Εταιρείας.
Προστασία της σωματικής και ψυχικής υγείας
H
διασφάλιση της υγείας και ασφάλειας (Υ&Α) των εργαζομένων αλλά και η πρόληψη του
επαγγελματικού κινδύνου αποτελεί για τον Όμιλο ηθική υποχρέωση και μια επιχειρηματική
αναγκαιότητα που ξεπερνά τα όρια μιας απλής νομικής υποχρέωσης. Η
FLEXOPACK
αναγνωρίζει τη
σημασία της ψυχικής υγείας των εργαζομένων της και στοχεύει σε ενέργειες που θα ενίσχυαν την
κοινωνική τους ευεξία.
Πρωταρχικό μέλημα είναι η λήψη μέτρων και η υλοποίηση έργων καθώς και ειδικών προγραμμάτων για
την επίτευξη των στόχων για την Υ&Α στο χώρο εργασίας. Προς αυτή την κατεύθυνση η FLEXOPACK
εφαρμόζει τα παρακάτω:
•
Συνεχής έλεγχος και ποιοτική αναβάθμιση του εξοπλισμού, προκειμένου να επιτύχει τη βελτίωση
των συνθηκών για την ασφαλή εκτέλεση των εργασιών με την ελάχιστη πιθανότητα σοβαρού
ατυχήματος.
•
Αποτελεσματική
προστασία
των
ανθρώπων
(προσωπικό,
εργολάβοι,
συνεργάτες
και
επισκέπτες), καθώς και των εγκαταστάσεων, από πιθανούς κινδύνους που μπορεί να
προκύψουν.
•
Συνεχής εκπαίδευση του προσωπικού και ενημέρωση σε θέματα Y&
A
, με στόχο την πρόληψη
ατυχημάτων και επαγγελματικών ασθενειών.
•
Ενεργή συμμετοχή όλων των εργαζομένων και της Διοίκησης για την εξεύρεση αποδεκτών και
αποτελεσματικών λύσεων για προστασία και ασφάλεια.
•
Αναγνώριση και αξιολόγηση κινδύνων στον εργασιακό χώρο και δημιουργία κανονισμών
ασφαλείας.
•
Κατάρτιση Έκθεσης επαγγελματικών κινδύνων.
•
Ανοικτή επικοινωνία μεταξύ εργαζομένων και Διοίκησης σχετικά με θέματα Υ&Α καθώς και με
τον Ιατρό Εργασίας.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
44
Ο Τεχνικός Ασφαλείας, ο οποίος είναι υπεύθυνος για τη συστηματική παρακολούθηση των συμβάντων
(σχετικές συστάσεις, διερεύνηση, επισημάνσεις) διεξάγει επιθεωρήσεις για την Υ&Α όπως ορίζεται από
την κείμενη νομοθεσία. Επιπλέον οι εργαζόμενοι έχουν τη δυνατότητα να αναφέρουν ενδεχόμενους
κινδύνους ή θέματα ασφάλειας, είτε απευθείας στον προϊστάμενο του τμήματος ή κατά τη διάρκεια των
επιθεωρήσεων στον Τεχνικό Ασφαλείας.
Με την εφαρμογή των παραπάνω πρωτοβουλιών, η Εταιρεία έχει πετύχει την ελαχιστοποίηση
συμβάντων και παραλίγο ατυχημάτων. Αυτό επιτυγχάνεται σε μεγάλο βαθμό λόγω της πρόληψης και της
έγκαιρης και συστηματικής καταγραφής, τα οποία αναφέρονται στη μελέτη επικινδυνότητας.
Διασφάλιση ποιότητας
Η
θέση της
FLEXOPACK
για την παροχή προϊόντων ιδιαίτερα υψηλής ποιότητας έχει καθιερωθεί σε
διεθνές επίπεδο. Οι συνεχείς και επικεντρωμένες προσπάθειές της υποστηρίζονται από τη Διεύθυνση
Διασφάλισης Ποιότητας.
Τα προϊόντα συσκευασίας της
FLEXOPACK
παρέχουν την απαραίτητη προστασία ώστε τα τρόφιμα τα
οποία συσκευάζουν, να διατηρούνται καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής τους μέχρι τον τελικό καταναλωτή σε
όλα τα στάδια της εφοδιαστικής αλυσίδας, χωρίς την απώλεια θρεπτικών συστατικών
και συσκευασμένα
με ασφάλεια, παρέχοντας στους πελάτες της
ανταγωνιστικά και ανθεκτικά προϊόντα.
Η Εταιρεία επιτυγχάνει τους ποιοτικούς της στόχους ακολουθώντας μεταξύ άλλων, τις εξής θεμελιώδεις
αρχές:
-
Πιστή και αδιάλειπτη συμμόρφωση με αυστηρές πολιτικές, διαδικασίες και πρότυπα.
-
Παροχή προϊόντων υψηλής ποιότητας που υπερβαίνουν τις προσδοκίες των πελατών.
-
Προσπάθεια για μείωση ελαττωματικών προϊόντων με στόχο τον περιορισμό αποβλήτων .
-
Δημιουργία μαζί με τους πελάτες και τους προμηθευτές μιας ομάδας που ενστερνίζεται τις ίδιες αξίες
και την ίδια εταιρική κουλτούρα.
-
Αποτελεσματικότητα με προτεραιότητα στην ασφάλεια.
-
Διασφάλιση της βιωσιμότητας και της επιχειρησιακής της συνέχειας.
Πιστοποιήσεις
Στη FLEXOPACK εφαρμόζονται πιστοποιημένα πρότυπα διασφάλισης ποιότητας. Οι διεθνείς
πιστοποιήσεις είναι η απόδειξη της δέσμευσης της Εταιρείας στην ποιότητα και την ασφάλεια των
προϊόντων και των διεργασιών. Συγκεκριμένα, η Εταιρεία έχει λάβει τις ακόλουθες πιστοποιήσεις:
•
BRCGS Global Standard for Packaging Materials.
•
ISO 9001:2015 Quality Management Standard.
•
ISCC Plus: Τhe International Sustainability and Carbon Certification.
•
ISO 50001:2018 Energy Management Systems
Η
Εταιρεία πιστοποιείται και αξιολογείται με το διεθνές Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας ISO
9001, από
τον φορέα πιστοποίησης Βureau Veritas, για το σχεδιασμό, την ανάπτυξη, την παραγωγή, τη διάθεση και
την τεχνική υποστήριξη των προϊόντων της.
Επιπλέον, από τον Απρίλιο του 2003 είναι διαπιστευμένη με το διεθνές πρότυπο για τα Υλικά
Συσκευασίας του κορυφαίου οργανισμού προστασίας προϊόντος και καταναλωτών «Brand
Reputation
Compliance
Global
Standards
(BRCGS)», το οποίο κατέχει ευρωπαϊκή αναγνώριση και εισάγει υψηλές
απαιτήσεις στην υγιεινή, την ασφάλεια και την ποιότητα του προϊόντος.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
45
Επίσης η
FLEXOPACK
είναι πιστοποιημένη σύμφωνα με το πρότυπο ISCC Plus
μέσω του οποίου
διασφαλίζει τη χρήση βιώσιμων πρώτων υλών για την παραγωγή υλικών συσκευασίας.
Τέλος, η Εταιρεία πιστοποιήθηκε με το ISO 50001:2018 σύστημα διαχείρισης ενέργειας.
Η ανάπτυξη του
αποσκοπεί στην υιοθέτηση και εφαρμογή των απαιτούμενων διαδικασιών που θα οδηγήσουν στη
βέλτιστη ενεργειακή επίδοση.
Οικονομική αξία
Η δημιουργούμενη άμεση οικονομική αξία για τους μετόχους και τα ενδιαφερόμενα μέρη μέσω των
επιχειρηματικών δραστηριοτήτων της
FLEXOPACK
, συμβάλλει στην οικονομία, στην απασχόληση και
γενικότερα στην κοινωνία μέσω στοχευμένων δράσεων. Σε εθνικό επίπεδο, συμβάλλει άμεσα με τη
δημιουργία νέων θέσεων εργασίας, την παροχή μισθών, τη δημιουργία φορολογικών εσόδων προς το
κράτος, τις πληρωμές προς τους προμηθευτές, αλλά και με συνεργασίες με ενδιαφερόμενα μέρη από
όλη την αλυσίδα αξίας.
Στο πλαίσιο της διασφάλισης της Βιώσιμης Ανάπτυξης του Ομίλου παρακολουθούνται συστηματικά οι
επιχειρηματικοί κίνδυνοι που θα επηρέαζαν την επίδοσή του. Υφίσταται διαδικασία διαχείρισης και
αξιολόγησης χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών κινδύνων,
μέσω της οποίας η Εταιρεία
ελαχιστοποιεί τις αρνητικές επιπτώσεις, διασφαλίζοντας την απόδοσή της σε σταθερό επίπεδο.
Κοινωνική συνεισφορά
Η Εταιρεία μέσω της επικοινωνίας με τα ενδιαφερόμενα μέρη, δέχεται αιτήματα προς υποστήριξη
διαφόρων δράσεων και προγραμμάτων, τα οποία αξιολογεί, σχεδιάζει και υλοποιεί ανά περίπτωση. Τα
αιτήματα συνεισφοράς περιλαμβάνουν δωρεές, χορηγίες ή κοινωνικά προγράμματα και απευθύνονται
είτε σε επίπεδο τοπικών κοινωνιών , είτε στην ευρύτερη κοινωνία.
Εκτός από τη συμβολή της στην οικονομική ανάπτυξη των τοπικών κοινοτήτων και την απασχόληση, η
Εταιρεία υποστηρίζει δράσεις για την ενίσχυση στους παρακάτω τομείς:
•
Εκπαίδευση
•
Υγεία
•
Πολιτισμό
•
Αθλητισμό
•
Επιχειρηματικότητα
Στο πλαίσιο αυτό πραγματοποιήθηκαν δωρεές σε τοπικούς φορείς, μη κυβερνητικούς οργανισμούς,
καθώς και σε δομές παιδικής προστασίας.
Εταιρική διακυβέρνηση
Η εταιρική διακυβέρνηση αποτελεί το θεμέλιο για τη διαφάνεια, την ακεραιότητα και την υπεύθυνη
διαχείριση της Εταιρείας.
Η Εταιρεία υιοθετεί και εφαρμόζει τις πλέον κατάλληλες γι’ αυτήν δομές εταιρικής διακυβέρνησης,
γραμμές αναφοράς καθώς και πολιτικές και διαδικασίες, οι οποίες υποστηρίζουν το σύνολο των
δραστηριοτήτων της με στόχο την προστασία και τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας για τους
μετόχους της αλλά και τα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη. Ακολουθεί υψηλά πρότυπα επαγγελματικής και
ηθικής δεοντολογίας και εντάσσει κατάλληλους μηχανισμούς στη λειτουργία της, ώστε να ενεργεί σε
συμμόρφωση με το εκάστοτε ισχύον
θεσμικό πλαίσιο.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
46
Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας παρουσιάζει την οργανωτική διάρθρωσή της, λαμβάνοντας
υπόψη το μέγεθος και το αντικείμενό της καθώς και τις εταιρικές Πολιτικές και Διαδικασίες που
εφαρμόζει. Ο Κανονισμός είναι πλήρως εναρμονισμένος με τις προβλέψεις
του άρθρου 14 του ν.
4706/2020, περί εταιρικής διακυβέρνησης, ενώ κατά την κατάρτισή του ελήφθησαν υπόψη το
Καταστατικό της Εταιρείας, οι διατάξεις του νομικού, κανονιστικού και ρυθμιστικού πλαισίου που διέπει
τη λειτουργία της και ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
Ανταγωνιστική Συμπεριφορά και Εταιρική Διακυβέρνηση:
Στο πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης, η διαχείριση της ανταγωνιστικής συμπεριφοράς αποτελεί
κρίσιμο θέμα. Είναι απαραίτητο να εξασφαλιστεί ότι όλες οι επιχειρηματικές δραστηριότητες και
στρατηγικές είναι σύμφωνες με τους ισχύοντες ανταγωνιστικούς και κανονιστικές ρυθμίσεις. Η Εταιρεία
διασφαλίζει τη διαφάνεια, την ειλικρίνεια και την ηθική στην αγορά, αποφεύγοντας πρακτικές όπως η
τιμολογιακή συνεννόηση, η αποκλειστικότητα ή η εξαγορά πληροφοριών από τον ανταγωνισμό. Η
δέσμευση σε δίκαιο ανταγωνισμό ενισχύει τη φήμη και τη βιωσιμότητα της εταιρείας μακροπρόθεσμα.
Καταπολέμηση της Διαφθοράς και Εταιρική Διακυβέρνηση:
Η καταπολέμηση της διαφθοράς είναι ακόμη ένα ζωτικής σημασίας στοιχείο της εταιρικής
διακυβέρνησης. Η Εταιρεία εφαρμόζει αυστηρές πολιτικές και διαδικασίες για την πρόληψη, την
ανίχνευση και την αντιμετώπιση κάθε μορφής διαφθοράς και παρατυπίας. Αυτό περιλαμβάνει την
κατάρτιση των υπαλλήλων σε θέματα εταιρικής ηθικής, την υλοποίηση συστημάτων αναφοράς και την
εφαρμογή εσωτερικών και εξωτερικών ελέγχων.
Επιπλέον, η ενίσχυση μιας κουλτούρας διαφάνειας και λογοδοσίας, όπου οι εργαζόμενοι ενθαρρύνονται
και υποστηρίζονται να αναφέρουν ανεπάρκειες και περιπτώσεις διαφθοράς, είναι καθοριστικής
σημασίας. Η Εταιρεία διασφαλίζει ότι υπάρχουν ασφαλή και εμπιστευτικά κανάλια για την αναφορά
τέτοιων θεμάτων και ότι όλες οι καταγγελίες αντιμετωπίζονται με την απαιτούμενη σοβαρότητα και
διακριτικότητα.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία εφαρμόζει τις αρχές της καλής εταιρικής διακυβέρνησης, περιλαμβάνοντας τη
διασφάλιση της επαρκούς εκπροσώπησης και της διαφάνειας στα εταιρικά όργανα, την εφαρμογή
ελέγχων και ισορροπιών και την εξασφάλιση της ακριβούς και έγκαιρης αναφοράς πληροφοριών. Η
δέσμευση σε αυτές τις αρχές βοηθά στην πρόληψη της διαφθοράς και ενισχύει την εμπιστοσύνη των
μετόχων, των πελατών και των άλλων ενδιαφερομένων.
Μέσα από αυτές τις πρακτικές και πολιτικές, η Εταιρεία μπορεί να ενισχύσει την εταιρική της
διακυβέρνηση, να εδραιώσει ένα ηθικό επιχειρηματικό περιβάλλον και να καταπολεμήσει
αποτελεσματικά τη διαφθορά, διασφαλίζοντας μια δίκαιη και διαφανή λειτουργία στην αγορά.
Όλες οι ισχύουσες Πολιτικές διαδικασίες και κανονισμοί της
FLEXOPACK
για το έτος αναφοράς
αναφέρονται
παρακάτω:
ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ & ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ
1.
Πολιτική και Διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων.
2.
Διαδικασία Πρόσληψης και Αξιολόγησης της Απόδοσης των Ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
47
3.
Πολιτική και Διαδικασία Διαδοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνοντος
Συμβούλου.
4.
Διαδικασία Γνωστοποίησης Συναλλαγών από πρόσωπα που ασκούν διευθυντικά καθήκοντα.
5.
Διαδικασία Γνωστοποίησης Σχέσεων Εξάρτησης .
6.
Πολιτική και Διαδικασία Συναλλαγών με Συνδεδεμένα μέρη.
7.
Πολιτική και Διαδικασία Πρόληψης και Αντιμετώπισης Σύγκρουσης Συμφερόντων.
8.
Διαδικασία Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
9.
Διαδικασία Διαχείρισης Προνομιακής Πληροφόρησης και ορθής Ενημέρωσης Κοινού.
10.
Πολιτική και Διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
11.
Πολιτική Εκπαίδευσης Μελών Δ.Σ και Στελεχών.
12.
Πολιτική και Διαδικασία Αξιολόγησης των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
13.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης.
14.
Πολιτική και Διαδικασία Υποβολής Αναφορών (Whistleblowing Policy).
ΛΟΙΠΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΚΩΔΙΚΕΣ
15.
Κώδικας Δεοντολογίας και Ηθικής Συμπεριφοράς.
16.
Πολιτική Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ.
17.
Πολιτική Αποδοχών.
18.
Πολιτική για την πρόληψη και καταπολέμηση της Βίας και της Παρενόχλησης στην Εργασία.
19.
Πολιτική Διαχείρισης Περιστατικών Παραβίασης Προσωπικών Δεδομένων .
20.
Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων.
21.
Πολιτική Καταστροφής Προσωπικών Δεδομένων.
ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ
ΤΜΗΜΑΤΩΝ & ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ
22.
Κανονισμός λειτουργίας τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου
23.
Κανονισμός λειτουργίας Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων (Ε.Α.Α.Υ).
24.
Κανονισμός λειτουργίας Επιτροπής Ελέγχου (Ε.Ε).
25.
Κανονισμός λειτουργίας Μονάδας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων
Επιχειρηματική ηθική
Κώδικας Δεοντολογίας και Ηθικής Συμπεριφοράς
Η
FLEXOPACK
διεξάγει το σύνολο των δραστηριοτήτων της με ακεραιότητα και σύμφωνα με τον Κώδικα
Δεοντολογίας και Ηθικής Συμπεριφοράς
που έχει υιοθετήσει και διέπει το σύνολο των αλληλεπιδράσεων
μεταξύ εργαζομένων, εξωτερικών συνεργατών και του ευρύτερου περιβάλλοντος της Εταιρείας, ενώ
παράλληλα συμβάλλει στην επίτευξη των αντικειμενικών στόχων της. Ο Κώδικας αποτελεί εργαλείο
καθοδήγησης για την επίδειξη χρηστής επαγγελματικής συμπεριφοράς, ηθικής δεοντολογίας και
ακεραιότητας.
Σημειώνεται πως ο Κώδικας εφαρμόζεται από τη Διοίκηση και το προσωπικό της Εταιρείας, ενώ ο
Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης αξιολογεί τακτικά την επάρκεια του παρόντος Κώδικα και
καθοδηγεί τη Διοίκηση και το προσωπικό της Εταιρείας για την αποτελεσματική εφαρμογή του.
Ο Κώδικας περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις παρακάτω θεματικές ενότητες:
Δωροδοκία και διαφθορά
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
48
Όπως αναφέρεται στον Κώδικα στην Ενότητα περί των υποχρεώσεων της Εταιρείας προς τρίτους, η
Εταιρεία διατηρεί υψηλά πρότυπα δεοντολογίας και ακεραιότητας και συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις
της εθνικής και διεθνούς νομοθεσίας για την καταπολέμηση της δωροδοκίας και της διαφθοράς. Κάθε
εργαζόμενος της Εταιρείας έχει ρητή υποχρέωση να μην χρησιμοποιεί την εξουσία και τη θέση του για
προσωπικό όφελος. Η Εταιρεία επιδεικνύει μηδενική ανοχή σε οποιαδήποτε κατάσταση ή συμπεριφορά
ενεργητικής ή παθητικής δωροδοκίας ή αθέμιτης εκμετάλλευσης επιρροής.
Δίκαιο Ανταγωνισμού
Η Εταιρεία στο πλαίσιο δημιουργίας σχέσεων εμπιστοσύνης με τους πελάτες και το δίκτυό της
συμμορφώνεται πάντοτε με το σύνολο των κανόνων της ισχύουσας νομοθεσίας περί ανταγωνισμού και
δεν επιδιώκει την απόκτηση πλεονεκτήματος μέσω αθέμιτων επιχειρηματικών πρακτικών ή παράνομων
ενεργειών.
Προστασία προσωπικών δεδομένων και εμπιστευτικότητα
•
Η Εταιρεία εφαρμόζει Πολιτική προστασίας προσωπικών δεδομένων σύμφωνα με την
υφιστάμενη νομοθεσία και το Γενικό Κανονισμό για την Προστασία Δεδομένων (GDPR
1
) στις
χώρες που δραστηριοποιείται για όλα τα φυσικά πρόσωπα. Η Πολιτική αναφέρεται στις
πληροφορίες προσωπικού χαρακτήρα τις οποίες η Εταιρεία επεξεργάζεται ως εργοδότης,
υποψήφιος εργοδότης, προμηθευτής προϊόντων και υπηρεσιών, για προωθητικούς σκοπούς,
καθώς και κατά την διάρκεια λειτουργίας και της συνήθους δραστηριότητάς της ως
κατασκευαστή εύκαμπτων προϊόντων συσκευασίας. Στην Πολιτική αναφέρονται μεταξύ άλλων:
•
Το είδος των δεδομένων
.
•
Οι ειδικές κατηγορίες δεδομένων
.
•
Οι πηγές συλλογής
.
•
Ο σκοπός για τον οποίο γίνεται η επεξεργασία των δεδομένων.
Το 2023 δεν υπήρξαν τεκμηριωμένα παράπονα και καταγγελίες
για παραβιάσεις της ιδιωτικότητας των
πελατών και απώλεια δεδομένων. Επίσης δεν υπήρξαν περιστατικά εντοπισμένων διαρροών, κλοπής ή
απώλειας δεδομένων πελατών.
Περισσότερες πληροφορίες για την Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων είναι διαθέσιμες στην
ιστοσελίδα
της Εταιρείας.
Εφαρμογή του Κώδικα και παρακολούθηση εφαρμογής
Ο Κώδικας, στον οποίο έχουν πρόσβαση όλοι οι εργαζόμενοι εφαρμόζεται από τη Διοίκηση και το
προσωπικό της Εταιρείας και η ίδια μεριμνά ώστε οι βασικοί συναλλασσόμενοι και συνεργάτες
(προμηθευτές, πελάτες κτλ.) να ακολουθούν όμοια κατ’ ελάχιστο πρότυπα δεοντολογίας και
επαγγελματικής συμπεριφοράς.
Στο πλαίσιο της ορθής χρήσης του Κώδικα, είναι διαθέσιμος ο
παρακάτω δίαυλος
επικοινωνίας για
αναφορές περιστατικών απάτης, δωροδοκίας, διαφθοράς, σύγκρουσης συμφερόντων, παρενόχλησης
στην εργασία και για άλλες περιπτώσεις μη συμμόρφωσης με τον Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής
Συμπεριφοράς:
•
Ανώνυμες ή επώνυμες φόρμες παραπόνων των εργαζομένων.
1
General Data Protection Regulation (GDPR)
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
49
Περισσότερες πληροφορίες για τον Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής Συμπεριφοράς είναι διαθέσιμες
στην ιστοσελίδα
της Εταιρείας.
Η δέσμευση της Εταιρείας στα υψηλά πρότυπα δεοντολογίας και ακεραιότητας
Η Εταιρεία στοχεύει στην αδιάλειπτη συμμόρφωση της με το συνεχώς μεταβαλλόμενο κανονιστικό και
νομικό πλαίσιο καθώς και στη συνέχιση της λειτουργίας της διασφαλίζοντας ένα περιβάλλον
ακεραιότητας, ηθικής και συμμόρφωσης όλων των μερών της με τους κανονισμούς της Εταιρείας.
Επιπλέον, η Εταιρεία έχει θέσει σε εφαρμογή πλάνο βελτίωσης της δημοσιοποίησης μη
-
χρηματοοικονομικών στοιχείων της αλλά και της συστηματικής παρακολούθησης των επιδράσεων της
σε οικονομία, περιβάλλον και κοινωνία. Ταυτόχρονα, εξετάζει την
ενσωμάτωση κοινωνικών,
περιβαλλοντικών καθώς και κριτηρίων επιχειρηματικής ηθικής στην αξιολόγηση των προμηθευτών όπως
αναφέρεται και στην Ενότητα της εφοδιαστικής αλυσίδας.
Κατά την περίοδο αναφοράς δεν σημειώθηκε καμία αναφορά/καταγγελία σχετικά με:
•
Επιβεβαιωμένο περιστατικό διαφθοράς
.
•
Επιβεβαιωμένο περιστατικό διαφθοράς, το οποίο κατέληξε στην απομάκρυνση ή την
πειθαρχική δίωξη εργαζομένων.
•
Επιβεβαιωμένο περιστατικό διαφθοράς, το οποίο κατέληξε στον τερματισμό ή τη μη ανανέωση
της σύμβασης με προμηθευτές/συνεργάτες.
•
Δικαστική υπόθεση σχετική με
διαφθορά κατά της FLEXOPACK ή των εργαζομένων της.
•
Περιπτώσεις για τις οποίες επιβλήθηκαν πρόστιμα.
•
Περιπτώσεις για τις οποίες επιβλήθηκαν μη χρηματικές κυρώσεις.
•
Επιβεβαιωμένα περιστατικά μη συμμόρφωσης με νόμους και κανονισμούς.
Επιπλέον, κατά την περίοδο αναφοράς δεν υπήρξαν χρηματικές ζημίες οι οποίες προκλήθηκαν ως
αποτέλεσμα παραβιάσεων της επιχειρηματικής δεοντολογίας και δεν υπήρξαν περιστατικά ένδικων
προσφυγών ή οικονομικών κυρώσεων για συμπεριφορές αντίθετες προς τον ανταγωνισμό,
αντιμονοπωλιακές ή μονοπωλιακές πρακτικές, θέματα διαφθοράς, δωροδοκίας, δραστηριότητες καρτέλ
ή καθορισμού τιμών.
Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης του έτους 2023
της Εταιρίας, παρουσιάζει αναλυτικά τη στρατηγική και
τις επιδόσεις της
.
Η δομή της Έκθεσης βασίζεται στις κατευθυντήριες γραμμές της Παγκόσμιας Πρωτοβουλίας Αναφοράς
σύμφωνα με τα Πρότυπα GRI, του Χρηματιστηρίου Αθηνών (ΑΤΗΕΧ) αλλά και σε αυτές που ορίζονται
στους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης των Ηνωμένων Εθνών.
Η
FLEXOPACK συμπεριλαμβάνεται
στον δείκτη ATHEX ESG
του Χρηματιστηρίου Αθηνών
.
Υποβολή της έκθεσης ανθρακικού αποτυπώματος έτους 2022
Το ελληνικό κοινοβούλιο ψήφισε τον Εθνικό Κλιματικό Νόμο 4936/2022 ΦΕΚ Α 105/27.5.2022, που
τιτλοφορείται ως «Εθνικός Κλιματικός Νόμος Μετάβαση στην κλιματική ουδετερότητα και προσαρμογή
στην κλιματική αλλαγή, επείγουσες διατάξεις για την
αντιμετώπιση της
ενεργειακής κρίσης και την
προστασία του περιβάλλοντος», ο οποίος θέτει ποσοτικούς στόχους για την μείωση των εκπομπών
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
50
αερίων του θερμοκηπίου και υποχρεώνει τις επιχειρήσεις να δημοσιεύουν ετησίως τις εκπομπές τους
καθώς και να διατηρούν οδικό χάρτη για την επίτευξη των στόχων της απανθρακοποίησης.
Σκοπός του ως άνω νόμου είναι η δημιουργία πλαισίου για την βελτίωση της προσαρμογής στην
κλιματική αλλαγή, καθώς και η προώθηση πολιτικών που μειώνουν τις εκπομπές αερίων του
θερμοκηπίου και οδηγούν στην καλύτερη προσαρμογή στις κλιματικές αλλαγές. Ο ανωτέρω νόμος
σχετίζεται άμεσα με το Εθνικό Σχέδιο για την Ενέργεια και το Κλίμα (ΕΣΕΚ, ΦΕΚ 4893Β/31
-
12
-
2019) και
την Εθνική Στρατηγική για την Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή (ΕΣΠΚΑ, ΥΠΕΝ Απρίλιος 2016).
Στα πλαίσια του παραπάνω νόμου η Εταιρία υπέβαλε την 30η Οκτωβρίου 2023 την έκθεση ανθρακικού
αποτυπώματος για το έτος 2022 στην Ηλεκτρονική Βάση Δεδομένων του ΟΦΥΠΕΚΑ. Η επαλήθευση της
έκθεσης πραγματοποιήθηκε από την BUREAU VERITAS ΕΛΛΑΣ Μ.Α.Ε.
και έχει ως ακολούθως.
Η BUREAU VERITAS ΕΛΛΑΣ Μ.Α.Ε., Διαπιστευμένος Οργανισμός Επαλήθευσης
για τις Εκπομπές Αερίων
Θερμοκηπίου με βάση το πρότυπο ISO 14065:2013 με Αριθμό Διαπίστευσης: ΕΣΥΔ/895
-
3, επαληθεύει με
εύλογη βεβαιότητα ότι η Έκθεση Ανθρακικού Αποτυπώματος της εταιρίας:
FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ, με ΑΦΜ 094248969,
Με τίτλο ΄΄Εργαλείο υπολογισμού εκπομπών
–
FLEXOPACK. version 2’’ και ημερομηνία ‘’26/10/2023’’
που αφορά στα ακόλουθα οργανωτικά όρια:
Θέση Τζήμα 0, ΤΚ 19400 Κορωπί (Παραγωγή
–
Κτίρια Α & Β)
Βασιλέως Κωνσταντίνου 299, ΤΚ 19400 Κορωπί (Έκθεση Μόνιμη)
Βασιλέως Κωνσταντίνου 299, ΟΤ439, ΤΚ 19400 Κορωπί (Γραφεία)
Για την ακόλουθη δραστηριότητα:
Κατασκευή πλακών, φύλλων, μεμβρανών, λεπτών φύλλων και λωρίδων από πλαστικές ύλες, που δεν
είναι ενισχυμένες ή κατά παρόμοιο τρόπο συνδυασμένες με άλλα υλικά (κωδικός 22213000)
και για το έτος αναφοράς 2022,
που έχει προετοιμαστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 20 του
Ν. 4936 (ΦΕΚ 105Α/27
-5-
2022), χρησιμοποιώντας την κατηγοριοποίηση που προβλέπεται στο ISO 14064
-
1:2018 και επαληθευτεί σύμφωνα με τις κατηγορίες εκπομπών του προτύπου EN ISO 14064
-
3:2019, είναι
ικανοποιητική και δεν υπάρχουν ουσιώδεις ανακρίβειες στις δηλωθείσες συνολικές εκπομπές, που
αναλύονται ως ακολούθως:
Κατηγορία
Περιγραφή
Συνολικές εκπομπές
(t
CO
2
e)
Κατηγορία 1
Άμεσες εκπομπές
(Scope 1)
461,864
Κατηγορία
1.1
Άμεσες Εκπομπές από καύσεις σε ακίνητες πηγές
106,016
Κατηγορία
1.2
Άμεσες Εκπομπές από καύσεις σε κινούμενες πηγές
122,099
Κατηγορία
1.3
Άμεσες Εκπομπές από βιομηχανικές διεργασίες
0
Κατηγορία
1.4
Άμεσες διάχυτες εκπομπές προερχόμενες από την
απελευθέρωση ΑΘ σε ανθρωπογενή συστήματα
233,749
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
51
Κατηγορία
1.5
Άμεσες Εκπομπές και Απομακρύνσεις από τη γεωργία,
τη δασοπονία και τις χρήσεις γης
0
Άμεσες εκπομπές
CO
2 από Βιομάζα
0
Κατηγορία 2
Έμμεσες εκπομπές από εισαγόμενη ενέργεια
(Scope
2)
19.921,652
Κατηγορία
2.1
Έμμεσες
Εκπομπές
από
εισαγόμενη
ηλεκτρική
ενέργεια
19.921,652
Κατηγορία
2.2
Έμμεσες Εκπομπές από εισαγόμενη ενέργεια εκτός
ηλεκτρισμό
0
Άμεσες Απορροφήσεις
0
Συνολικές Αποθηκεύσεις στη λήξη του έτους
0
Συνολικές εκπομπές
20.383,516
Έκθεση Ανθρακικού Αποτυπώματος 2023
Άμεσες και Έμμεσες Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου των Εγκαταστάσεων της FLEXOPACK ΑΕΒΕΠ
Σκοπός της παρούσας έκθεσης είναι ο υπολογισμός του ανθρακικού αποτυπώματος των εγκαταστάσεων
και δραστηριοτήτων της εταιρείας FLEXOPACK ΑΕΒΕΠ για το έτος αναφοράς 2023 και τις εγκαταστάσεις
της στην Ελλάδα.
Συγκεκριμένα υπολογίζονται: i) οι άμεσες εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου (Κατηγορία 1
–
Scope 1)
που προκύπτουν από τις δραστηριότητες που λαμβάνουν χώρα εντός των ορίων των εγκαταστάσεων της
εταιρείας και ii) οι σημαντικές έμμεσες εκπομπές τους (Κατηγορία
2
–
Scope 2 σύμφωνα με το ISO 14064
-
1:2018 και το GreenHouse Gas (GHG) Protocol.
Η μεθοδολογία που ακολουθείται στην εν λόγω έκθεση και παρουσιάζεται αναλυτικά στη συνέχεια
στηρίζεται στα:
ISO 14064
-
1:2018 Greenhouse gases
-
Part 1: Specification with guidance at the organization level for
quantification and reporting of greenhouse gas emissions and removals.
Greenhouse Gas Protocol, WRI (GHG Protocol Corporate Accounting and Reporting Standard, Revised
Edition).
Στην παρούσα έκθεση προσδιορίζονται οι εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου της FLEXOPACK ΑΕΒΕΠ από
τις κεντρικές της κτιριακές εγκαταστάσεις για τις Κατηγορίες 1 και 2 όπως ορίζεται από τον Εθνικό
Κλιματικό Νόμο.
Επιπλέον, υπολογίζονται και οι εκπομπές των αερίων του θερμοκηπίου από την κίνηση των οχημάτων
της FLEXOPACK ΑΕΒΕΠ.
Οι εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου, οι οποίες παρακολουθούνται για κάθε εγκατάσταση διακρίνονται
σε άμεσες και έμμεσες :
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
52
Άμεσες εκπομπές (Κατηγορία 1): Είναι οι εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου από πηγές εκπομπών, οι
οποίες ανήκουν ή ελέγχονται από τον οργανισμό. Στην περίπτωση της FLEXOPACK ΑΕΒΕΠ περιλαμβάνει:
Άμεσες εκπομπές από χρήση φυσικού αερίου και πετρελαίου για γεννήτριες Η/Ζ
Άμεσες εκπομπές από καύσεις σε κινούμενες πηγές (επιβατικά οχήματα και μηχανήματα έργου)
Άμεσες εκπομπές από συστήματα ψύξης και κλιματισμού στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης
Έμμεσες εκπομπές (Κατηγορία 2): Είναι οι εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου, οι οποίες είναι
αποτέλεσμα της λειτουργίας των δραστηριοτήτων του οργανισμού αλλά προκύπτουν από πηγές
εκπομπών, οι οποίες δεν ανήκουν ή δεν ελέγχονται από τον οργανισμό. Στην περίπτωση της FLEXOPACK
ΑΕΒΕΠ περιλαμβάνει: έμμεσες εκπομπές από εισαγόμενη ηλεκτρική ενέργεια
Οι πηγές εκπομπών των αερίων του θερμοκηπίου από τις δραστηριότητες των κτιρίων της FLEXOPACK
ΑΕΒΕΠ παρουσιάζονται στον Πίνακα 1.
Πηγή
Γενική Περιγραφή
Πηγές Εκπομπών
Ροές Πηγής
Άμεσες πηγές εκπομπών
–
Κατηγορία 1 (Scope 1)
1.1
Καύσεις
σε
σταθερά μέσα
Χρήση
Φυσικού
Αερίου
και
Πετρελαίου
για
γεννήτριες Η/Ζ
Φυσικό Αέριο
Πετρέλαιο DIESEL
Φυσικό Αέριο
Πετρέλαιο DIESEL
1.2
Κινητές
πηγές
καύσης
Κίνηση οχημάτων της
FLEXOPACK
ΑΕΒΕΠ
εκτός
των
εγκαταστάσεων
Οχήματα επιβατικά,
επαγγελματικά
και
μηχανήματα έργου
Βενζίνη,
Πετρέλαιο
κίνησης
1.4 Συστήματα Ψύξης
και Κλιματισμού
Άμεσες
διάχυτες
εκπομπές
προερχόμενες
από
την
απελευθέρωση
ΑΘ σε ανθρωπογενή
συστήματα
Συστήματα ψύξης και
κλιματισμού
Ψυκτικά
υγρά που
έχουν συμπληρωθεί
ή αντικατασταθεί στα
συστήματα ψύξης και
κλιματισμού
Έμμεσες πηγές εκπομπών
-
Κατηγορία 2 (Scope 2)
2.1 Εκπομπές από την
εισερχόμενη
ηλεκτρική ενέργεια
Κάλυψη αναγκών των
κτηριακών
εγκαταστάσεων
σε
ηλεκτρική ενέργεια
Κατανάλωση
ηλεκτρικής ενέργειας
από
το
δίκτυο
ηλεκτρισμού
Αγορά
ηλεκτρικής
ενέργειας
Πίνακας
1
: Πηγές εκπομπών των αερίων του θερμοκηπίου από τις δραστηριότητες των κτιρίων της
FLEXOPACK
ΑΕΒΕΠ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
53
Εκπομπές Αεριών Θερμοκηπίου
•
Άμεσες Εκπομπές (Κατηγορία/ Scope 1)
Εκπομπές από καύσεις σε σταθερά μέσα
Πηγή
Εκπομπών
Κατανάλωση
Εκπομπές
CO
2
(tCO
2
)
Εκπομπές
CH
4
(tCO
2
-
e
)
Εκπομπές
N
2
O
(tCO
2
-
e
)
Συνολικές
Εκπομπές
(tCO
2
-
e
)
Φυσικό
Αέριο
45.213 Nm
3
94,556
0,048
0,045
94,649
Πετρέλαιο
DIESEL
5,745
tn
18,141
0,021
0,039
18,201
ΣΥΝΟΛΟ
112,850
Πίνακας
2
: Εκπομπές από καύσεις σε σταθερά μέσα της
FLEXOPACK
ΑΕΒΕΠ για το έτος 2023.
Εκπομπές από εταιρικά μεταφορικά μέσα
Όχημα
Κατανάλωση
(
tn)
Εκπομπές
CO
2
(tCO
2
)
Εκπομπές
CH
4
(tCO
2
-
e
)
Εκπομπές N
2
O
(tCO
2
-
e
)
Συνολικές
Εκπομπές
(tCO
2
-
e
)
Επιβατικά
οχήματα
Βενζίνη
2,387
7,483
0,058
0,044
7,585
Επιβατικά
οχήματα
diesel
2,188
6,909
0,011
0,054
6,974
Επαγγελματικά
οχήματα diesel
17,155
54,172
0,080
0,759
55,011
Μηχανήματα
έργου
(περονοφόρα)
diesel
4,996
15,776
0,025
1,621
17,422
ΣΥΝΟΛΟ
86,992
Πίνακας 3: Εκπομπές από εταιρικά μεταφορικά μέσα της
FLEXOPACK
ΑΕΒΕΠ για το έτος 2023.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
54
Εκπομπές από Συστήματα Ψύξης και Κλιματισμού
Ψυκτικό
Υγρό
Κατανάλωση
(κιλά)
Συνολικές
Εκπομπές
(tCO
2
-
e
)
R
-
410A
6,200
12,946
HFC-
134A
67,000
95,810
ΣΥΝΟΛΟ
108,756
Σημειώνεται ότι τα κριτήρια υπολογισμού των εκπομπών ρύπων για το 2023 βασίστηκαν στους
συντελεστές που είχε ορίσει το Υπουργείο Περιβάλλοντος τον Οκτώβριο 2022.
•
Έμμεσες Εκπομπές (Κατηγορία/ Scope 2)
Κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας
Κτήριο
kWh
Εκπομπές
CO
2
(tCO
2
)
Εκπομπές
CH
4
(tCO
2
-
e
)
Εκπομπές N
2
O
(tCO
2
-
e
)
Συνολικές
Εκπομπές
(tCO
2
-
e
)
Υποκατάστημα 1
39.120.858
20.860,415
6,925
26,987
20.894,327
Υποκαταστήματα
2&3
36.825
19,636
0,007
0,025
19,668
ΣΥΝΟΛΟ
20.913,996
Πίνακας
4
: Εκπομπές από την κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας της
FLEXOPACK
ΑΕΒΕΠ για το έτος 2023.
Συντελεστές από Αρχείο Συντελεστές μετατροπής της κατανάλωσης ενέργειας σε ισοδύναμους τόνους
CO
2
-
e. Συντελεστές εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου από την κατανάλωση ενέργειας στην Ελλάδα.
Αέριο
EF (gGHG/kWh)
CO
2
533,23
CH
4
0,0063220
N
2
O
0,0026031
Συνολικές εκπομπές
Οι συνολικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου από τις Κατηγορίες (Scopes) 1 και 2 για το έτος 2023, από
τις κτιριακές εγκαταστάσεις της
FLEXOPACK
ΑΕΒΕΠ είναι
21.222,592 t
CO
2
-
e
ενώ για το έτος 2022 ήταν
20.383,516 t
CO
2
-
e
.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
55
Ο καταμερισμός των άμεσων και έμμεσων εκπομπών ανά κατηγορία εμφανίζονται στον πίνακα 5.
Πηγή
Εκπομπές (tCO2e)
2022
2023
Άμεσες πηγές εκπομπών
–
Κατηγορία 1 (Scope 1)
Εκπομπές από καύσεις σε σταθερά μέσα
106,016
112,850
Εκπομπές από εταιρικά μεταφορικά μέσα
122,099
86,992
Εκπομπές από Συστήματα Ψύξης και Κλιματισμού
233,749
108,756
Έμμεσες πηγές εκπομπών
-
Κατηγορία 2 (Scope 2)
Κάλυψη αναγκών των κτηριακών εγκαταστάσεων σε
ηλεκτρική ενέργεια
19.921,652
20.913,996
ΣΥΝΟΛΟ
20.383,516
21.222,592
Πίνακας
5
: Εκπομπές Αερίων του θερμοκηπίου ανά Κατηγορία (
Scope
) και πηγή για τα έτη 2022 και 2023, από τις κτιριακές
εγκαταστάσεις της
FLEXOPACK
ΑΕΒΕΠ.
Κανονισμός για την Ταξινομία/Taxonomy
Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με το αρ.8 του Κανονισμού Ευρωπαϊκής Ταξινομίας
Ο Κανονισμός της Ευρωπαϊκής Ταξινομίας (ΕΕ) 2020/852 θεσπίζει τα κριτήρια με βάση τα οποία μια
οικονομική δραστηριότητα δύναται να συμβάλλει σημαντικά στους 6 περιβαλλοντικούς στόχους της
Ευρωπαϊκής Ένωσης προκειμένου να προσδιοριστεί ο βαθμός στον οποίο η δραστηριότητές της μπορούν
να γίνουν περιβαλλοντικά βιώσιμες ή να συνεισφέρουν στην μετάβαση σε μια βιώσιμη οικονομία
συνολικά. Σκοπός της Ταξινομίας είναι η διοχέτευση ιδιωτικών κεφαλαίων προς τις δραστηριότητες που
θα βοηθήσουν την Ένωση στην επίτευξη των στόχων και των δεσμεύσεών της μέσα από τον εντοπισμό
των βιώσιμων επενδυτικών ευκαιριών από μέρους των επενδυτών.
Περιβαλλοντικοί Στόχοι
Οι περιβαλλοντικοί στόχοι της Ευρωπαϊκής Ένωσης όπως έχουν τεθεί μέσω του Κανονισμού της
Ταξινομίας (αρ.9, Κ.2020/852/ΕΕ) είναι:
(α) ο μετριασμός της κλιματικής αλλαγής,
(β) η προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή,
(γ) η βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων και θαλάσσιων πόρων,
(δ) η μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία,
(ε) η πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης,
(στ) η προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων.
Οι κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμοί που έχουν υιοθετηθεί συμπληρωματικά του Κανονισμού της
Ταξινομίας προσδιορίζουν τεχνικά κριτήρια ελέγχου τα οποία θα πρέπει να πληρούνται προκειμένου να
αποδεικνύεται η ευθυγράμμιση με την Ταξινομία. Κατά την δημοσίευση της
παρούσας έκθεσης, οι
επιλέξιμες δραστηριότητες της Ταξινομίας περιγράφονται σε 2 ισχύοντες Κατ’ Εξουσιοδότηση
Κανονισμούς. Το 2021, η ΕΕ υιοθέτησε τον πρώτο Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμό 2021/2139 (ΕΕ) με τον
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
56
οποίο παρουσιάστηκαν δραστηριότητες και τεχνικά κριτήρια ελέγχου για τη σημαντική συμβολή προς
την επίτευξη των στόχων (α)
-
(β) (όπως παρουσιάζονται παραπάνω), συμπεριλαμβανομένων κριτηρίων
μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης («DNSH») στους υπόλοιπους στόχους. Επιπλέον, το 2023,
υιοθετήθηκε και δημοσιεύθηκε ο δεύτερος Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμός 2023/2486 (ΕΕ) αναφορικά
με τις δραστηριότητες που συμβάλλουν σημαντικά στους στόχους (γ)
-
(στ) (όπως παρουσιάζονται
παραπάνω).
Τεχνικά κριτήρια ελέγχου περιβαλλοντικά βιώσιμων οικονομικών δραστηριοτήτων
Προκειμένου να προσδιορισθεί ο βαθμός στον οποίο μια δραστηριότητα ευθυγραμμίζεται με τα
επιμέρους κριτήρια, αξιολογείται αν:
(α) συμβάλλει σημαντικά στην επίτευξη ενός ή περισσοτέρων από τους ανωτέρω αναφερόμενους
περιβαλλοντικούς στόχους,
(β) δεν επιβαρύνει σημαντικά κανέναν από τους λοιπούς στόχους,
(γ) ασκείται σύμφωνα με τις ελάχιστες διασφαλίσεις που προβλέπονται στο αρ.18 του εν λόγω
Κανονισμού και
(δ) συμμορφώνεται προς τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου που θεσπίζονται με τους σχετικούς Κατ’
Εξουσιοδότηση Κανονισμούς.
Οι διατάξεις του πλαισίου της Ταξινομίας που ισχύουν κατά την δημοσίευση της παρούσας έκθεσης,
απαιτούν από τις εταιρείες που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του, να γνωστοποιούν το ποσό και το
ποσοστό των δραστηριοτήτων που είναι επιλέξιμες, μη επιλέξιμες και ευθυγραμμισμένες με τους 2
πρώτους στόχους για το κλίμα ως μέρος του συνολικού τους κύκλου εργασιών, κεφαλαιουχικών και
λειτουργικών δαπανών και να διενεργούν σχετικές αξιολογήσεις ευθυγράμμισης για όλες αυτές τις
δραστηριότητες. Επιπλέον, απαιτούν τη γνωστοποίηση του ποσοστού των επιλέξιμων για την Ταξινομία
δραστηριοτήτων τους (που περιγράφονται στον Κατ' Εξουσιοδότηση Κανονισμό 2023/2486 (ΕΕ) που
εγκρίθηκε το 2023) και των μη επιλέξιμων οικονομικών δραστηριοτήτων ως μέρος του συνολικού κύκλου
εργασιών, των κεφαλαιουχικών και λειτουργικών δαπανών τους. Τέλος, όλες οι ποσοτικές πληροφορίες
συνοδεύονται από ορισμένες ποιοτικές πληροφορίες για όλους τους στόχους (α)
-
(στ). Ο Όμιλος
εφάρμοσε τον Κανονισμό (ΕΕ) 2020/852 όπως έχει συμπληρωθεί με τους Κατ' Εξουσιοδότηση
Κανονισμούς της Επιτροπής (ΕΕ) 2021/2139, (ΕΕ) 2021/2178, (ΕΕ) 2023/2485 και (ΕΕ) 2023/2486 για τον
προσδιορισμό των επιλέξιμων δραστηριοτήτων.
Επιλέξιμες δραστηριότητες του Ομίλου FLEXOPACK στο πλαίσιο της Ευρωπαϊκής Ταξινομίας
Ο Όμιλος FLEXOPACK εξέτασε λεπτομερώς τις δραστηριότητες που περιλαμβάνονται επί του παρόντος
στο πλαίσιο της Ταξινομίας, όπως περιγράφονται στους Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμούς 2021/2139/ΕΕ
και 2023/2486/ΕΕ και κατέληξε ότι η μόνη δραστηριότητα που προσεγγίζει στις δραστηριότητές του
εμπίπτει στον στόχο (δ) «Μετάβαση σε μια Κυκλική Οικονομίας». Συγκεκριμένα, τα προϊόντα του Ομίλου
κρίθηκε ότι περιλαμβάνονται στη δραστηριότητα «CE 1.1 Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας».
Καθώς η δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνεται στον Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμό 2023/2486 (ΕΕ) που
εγκρίθηκε το 2023, η υποχρέωση των επιχειρήσεων αφορά μόνο στην γνωστοποίηση του ποσοστού των
επιλέξιμων για την Ταξινομία και των μη επιλέξιμων για την Ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων,
χωρίς την αξιολόγηση για ευθυγράμμιση με τα οικεία τεχνικά κριτήρια ελέγχου. Στη συνέχεια
παρουσιάζονται τα κύρια περιβαλλοντικά χαρακτηριστικά/κριτήρια των προϊόντων του Ομίλου σε σχέση
με την κυκλική οικονομία.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
57
Κριτήριο ανακυκλωμένης πρώτης ύλης
Τα προϊόντα που παράγει η Flexopack, μπορούν να κατηγοριοποιηθούν ως προς τη χρήση τους σε δύο
κατηγορίες:
Food
-
contact applications (FCA)
–
υλικά συσκευασίας που έρχονται απευθείας σε επαφή με
ευαίσθητα προϊόντα (τρόφιμα)
Non food
-
contact applications (non FCA)
-
υλικά συσκευασίας που δεν έρχονται απευθείας σε
επαφή με ευαίσθητα προϊόντα
Για τα FCA, υφίστανται ευρωπαϊκοί κανονισμοί (ΕΚ 1935/2004, ΕΚ 282/2008) οι οποίοι απαγορεύουν τη
χρήση ανακυκλωμένου πλαστικού στην παραγωγή τους για την αποφυγή πιθανών κινδύνων μεταφοράς
βλαπτικών ουσιών, υποπροϊόντων της διαδικασίας ανακύκλωσης, στους καταναλωτές.
Η συντριπτική πλειοψηφία των προϊόντων που παράγει η FLEXOPACK αφορά υλικά συσκευασίας που
έρχονται απευθείας σε επαφή με ευαίσθητα προϊόντα (τρόφιμα) Food
-
contact applications (FCA).
Ακολουθώντας τους παραπάνω κανονισμούς, είναι προφανές ότι η Flexopack δεν μπορεί να εισάγει
κανένα ποσοστό ανακυκλωμένου προϊόντος στην παραγωγή των FCA.
Αναφορικά με την κατηγορία non
-
FCA, έχουμε ήδη σε μεγάλο ποσοστό αυτών ποσόστωση 20% έως 50%
ανακυκλωμένης πρώτης ύλης στη δομή, με στόχο στα επόμενα χρόνια η ποσόστωση ανακυκλωμένης
πρώτης ύλης να ξεπερνά το 50% σε αυτές τις εφαρμογές.
Κριτήριο ανακυκλωσιμότητας προϊόντων
Τα προϊόντα μας, έχουν ως κύρια συστατικά PE, PP, PA, EVOH
που αναγνωρίζονται ως ανακυκλώσιμα
επί της αρχής από διάφορους οργανισμούς και ινστιτούτα σε παγκόσμιο επίπεδο.
Η πλειοψηφία των προϊόντων μας πληροί τις προδιαγραφές ανακύκλωσης όπως αυτές ορίζονται από
διεθνείς οργανισμούς και ανεξάρτητα εργαστήρια ελέγχου, πχ Cyclos, OPRL, APCO, Fostplus, Valipac,
Recyclass. Μεγάλο μέρος των προϊόντων μας είναι σχεδιασμένα προς ανακύκλωση(designed for
recycling) ή/και μονοϋλικά (mono
-
materials), ώστε να είναι συμβατά με τις υψηλότερες απατήσεις
ανακυκλωσιμότητας.
Να σημειωθεί πως καθένα από αυτά τα συστατικά εντός των υλικών συσκευασίας που παράγει η
Flexopack έχει έναν συγκεκριμένο ρόλο να επιτελέσει ως προς την προστασία του περιεχομένου
τροφίμου.
Θεωρούμε πως η προστασία του τροφίμου και η μεγιστοποίηση του χρόνου ζωής (ειδικά την σημερινή
εποχή όπου οι παγκόσμιες εφοδιαστικές αλυσίδες αντιμετωπίζουν πληθώρα προκλήσεων που οδηγούν
σε καθυστερήσεις), αποτελεί βασικότατο στόχο βιωσιμότητας.
Υπόδειγμα 1
Γραμμή
Δραστηριότητες σχετικές με την πυρηνική ενέργεια
1.
Η επιχείρηση διεξάγει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην έρευνα,
την
ανάπτυξη, την
επίδειξη
και την
αξιοποίηση
καινοτόμων
εγκαταστάσεων παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας που παράγουν
ενέργεια από πυρηνικές διεργασίες με ελάχιστα απόβλητα από τον
κύκλο καυσίμων.
ΟΧΙ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
58
2.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην
κατασκευή και ασφαλή λειτουργία νέων πυρηνικών εγκαταστάσεων
για την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας ή βιομηχανικής θερμότητας,
μεταξύ άλλων για σκοπούς τηλεθέρμανσης ή για βιομηχανικές
διεργασίες,
όπως η παραγωγή υδρογόνου, καθώς και αναβαθμίσεις
της ασφάλειάς τους, χρησιμοποιώντας τις βέλτιστες διαθέσιμες
τεχνολογίες.
ΟΧΙ
3.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην
ασφαλή λειτουργία υφιστάμενων πυρηνικών εγκαταστάσεων που
παράγουν ηλεκτρική ενέργεια ή βιομηχανική θερμότητα, μεταξύ
άλλων για σκοπούς τηλεθέρμανσης ή για βιομηχανικές διεργασίες,
όπως η παραγωγή υδρογόνου από πυρηνική ενέργεια, καθώς και
αναβαθμίσεις της ασφάλειάς τους.
ΟΧΙ
Δραστηριότητες σχετικές με τα ορυκτά αέρια
4.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην
κατασκευή ή τη λειτουργία εγκαταστάσεων ηλεκτροπαραγωγής που
παράγουν ηλεκτρική ενέργεια με χρήση ορυκτών αέριων καυσίμων.
ΟΧΙ
5.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην
κατασκευή, ανακαίνιση και λειτουργία εγκαταστάσεων συνδυασμένης
παραγωγής θερμότητας/ψύξης και ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση
ορυκτών αέριων καυσίμων.
ΟΧΙ
6.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην
κατασκευή, ανακαίνιση και λειτουργία εγκαταστάσεων παραγωγής
θερμότητας, οι οποίες παράγουν θερμότητα/ψύξη με τη χρήση
ορυκτών αέριων καυσίμων.
ΟΧΙ
Ο Όμιλος FLEXOPACK δεν εμπλέκεται σε καμία από τις δραστηριότητες που αναφέρονται στον
παραπάνω πίνακα και, ως εκ τούτου, δεν παρουσιάζει κανέναν από τους πίνακες των ΒΔΤ στα
υποδείγματα 2
-
5 του Παραρτήματος XII του Κανονισμού 2021/2178 (ΕΕ).
Ποιοτικές πληροφορίες
Λογιστική Πολιτική
Οι ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές καταστάσεις της FLEXOPACK ΑΕΒΕ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ της 31ης
Δεκεμβρίου 2023 που καλύπτουν περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως και 31 Δεκεμβρίου 2023, έχουν
καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία
των δεικτών της Ευρωπαϊκής Ταξινομίας περιγράφονται στη Σημείωση 2 «Πλαίσιο κατάρτισης
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
59
οικονομικών καταστάσεων» καθώς και τη Σημείωση 3 «Βασικές λογιστικές αρχές» της «Ετήσιας
Οικονομικής Έκθεσης» της 31ης Δεκεμβρίου 2023.
Ποσοστό επί του ετήσιου κύκλου εργασιών.
Το ποσοστό των επιλέξιμων οικονομικών δραστηριοτήτων επί του συνολικού κύκλου εργασιών
υπολογίστηκε με βάση τον καθαρό κύκλο εργασιών από την πώληση αγαθών που αντιστοιχούν σε
δραστηριότητες της Ταξινομίας (αριθμητής), διαιρούμενο με τον συνολικό καθαρό κύκλο εργασιών
(παρονομαστής), και οι δύο αναφέρονται στο οικονομικό έτος 2023. Συγκεκριμένα, ο συνολικός κύκλος
εργασιών
του
Ομίλου
παρουσιάζεται
στη
γραμμή
«Κύκλος
Εργασιών»
της
«Κατάστασης
αποτελεσμάτων» καθώς και στη σημείωση 6.19 της «Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης της χρήσης 2023»
του Ομίλου.
Ποσοστό επί των ετήσιων κεφαλαιουχικών δαπανών.
Υπολογίστηκε με βάση τις κεφαλαιοποιημένες δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για προσθήκες σε
στοιχεία του ενεργητικού ή διαδικασίες που συνδέονται σε επιλέξιμες οικονομικές δραστηριότητες και
περιλαμβάνει τις επιλέξιμες κεφαλαιουχικές δαπάνες της Ταξινομίας (αριθμητής) διαιρούμενες με τη
συνολική κεφαλαιουχική δαπάνη (παρονομαστής). Η συνολική κεφαλαιουχική δαπάνη περιλαμβάνει τις
προσθήκες σε ενσώματα πάγια στοιχεία καθώς και άυλα περιουσιακά στοιχεία και περιουσιακά στοιχεία
δικαιώματος χρήσης κατά τη διάρκεια της χρήσης, προ αποσβέσεων και τυχόν απομείωσης. Η συνολική
κεφαλαιουχική δαπάνη προσδιορίζεται με βάση την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και είναι το
άθροισμα των ακόλουθων κεφαλαίων της «Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης» του Ομίλου: γραμμή
«Προσθήκες» στα «Ενσώματα πάγια» (Σημ. 6.1), γραμμή «Προσθήκες» στα «Άυλα περιουσιακά
στοιχεία» (Σημ. 6.3), καθώς και γραμμή «Προσθήκες» στα «Δικαιώματα χρήσης παγίων» (Σημ. 6.14).
Ποσοστό επί των ετήσιων λειτουργικών δαπανών.
Υπολογίστηκε με βάση τις λειτουργικές δαπάνες που σχετίζονται με την έρευνα και ανάπτυξη, την
επισκευή και συντήρηση στοιχείων του ενεργητικού ή τις διαδικασίες που αντιστοιχούν σε επιλέξιμες
οικονομικές δραστηριότητες και περιλαμβάνει τις επιλέξιμες για την Ταξινομία λειτουργικές δαπάνες
(αριθμητής) διαιρούμενες με τις συνολικές λειτουργικές δαπάνες για επισκευή και συντήρηση καθώς και
τις λειτουργικές δαπάνες που σχετίζονται με την έρευνα και ανάπτυξη. Ο ορισμός της Ταξινομίας της ΕΕ
για τις λειτουργικές δαπάνες περιλαμβάνει δαπάνες για έρευνα και ανάπτυξη, ανακαίνιση κτιρίων,
συντήρηση και επισκευή, καθώς και κάθε άλλη άμεση δαπάνη που σχετίζεται με την καθημερινή
συντήρηση των ενσώματων παγίων.
Οι πληροφορίες που παρουσιάζονται στην παρούσα έκθεση συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις του
Κανονισμού και τους Κατ' Εξουσιοδότηση Κανονισμούς που εκδόθηκαν μέχρι τη στιγμή της δημοσίευσης
αυτής. Οι σχετικές κατευθυντήριες γραμμές έχουν ένα σχετικό περιθώριο ερμηνείας και προσαρμόζονται
συνεχώς στις ανάγκες της διαδικασίας. Λαμβάνοντας υπόψη αυτά τα δεδομένα, ο Όμιλος FLEXOPACK
δίνει ιδιαίτερη προσοχή στις σχετικές εξελίξεις και προσαρμόζει την προσέγγισή του ανάλογα με τις
παραδοχές και την εφαρμοστέα μεθοδολογία.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
60
ΒΔΕ Κύκλου Εργασιών
ΒΔΕ Κεφαλαιουχικών Δαπανών
ΒΔΕ Λειτουργικών Δαπανών
Οικονομικό έτος 2023
Οικονομικές δραστηριότητες (1)
Κωδικός (2)
Κύκλος
εργασιών (3)
Ποσοστό
του κύκλου
εργασιών
2023 (4)
Μετριασμός
της
κλιματικής
αλλαγής (5)
Προσαρμογή
στην
κλιματική
αλλαγή (6)
Νερό (7)
Ρύπανση
(8)
Κυκλική
οικονομία
(9)
Βιοποικιλότ
ητα (10)
Μετριασμ
ός της
κλιματικής
αλλαγής
(11)
Προσαρμο
γή στην
κλιματική
αλλαγή
(12)
Νερό (13)
Ρύπανση
(14)
Κυκλική
οικονομία
(15)
Βιοποικιλ
ότητα (16)
Ελάχιστες
διασφαλίσ
εις (17)
Ποσοστό του
κύκλου
εργασιών
ευθυγραμμισμένο
με (A.1.) ή
επιλέξιμο (A.2.)
για την ταξινομία
2022 (18)
Κατηγορία
– ευνοϊκή
δραστηριό
τητα (19)
Κατηγορία
–
δραστηριότ
ητα
μετάβασης
(20)
€000
%
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
%
Ε
Μ
A.1. Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
0
0%
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
0%
0
0%
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
0%
Ε
0
0%
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
0%
Μ
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες)
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας
CE 1.1.
63.039
41%
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
ΕΠ
Μ/ΕΠ
0%
63.039
41%
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
ΕΠ
Μ/ΕΠ
0%
63.039
41%
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
ΕΠ
Μ/ΕΠ
0%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
90.051
59%
153.090
100%
ΣΥΝΟΛΟ
Έτος
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κύκλος εργασιών περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) (A.1)
Εκ των οποίων ευνοϊκές δραστηριότητες
Εκ των οποίων δραστηριότητες μετάβασης
Κύκλος εργασιών επιλέξιμων για την ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (μη
ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες) (A.2)
Α. Κύκλος εργασιών επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων (A.1+A.2)
Κύκλος εργασιών μη επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
Οικονομικό έτος 2023
Οικονομικές δραστηριότητες (1)
Κωδικός (2)
Κεφαλαιουχικές
δαπάνες (3)
Ποσοστό
κεφαλαιουχικών
δαπανών 2023
(4)
Μετριασμός
της
κλιματικής
αλλαγής (5)
Προσαρμογή
στην
κλιματική
αλλαγή (6)
Νερό (7)
Ρύπανση
(8)
Κυκλική
οικονομία
(9)
Βιοποικιλότ
ητα (10)
Μετριασμ
ός της
κλιματικής
αλλαγής
(11)
Προσαρμο
γή στην
κλιματική
αλλαγή
(12)
Νερό (13)
Ρύπανση
(14)
Κυκλική
οικονομία
(15)
Βιοποικιλ
ότητα (16)
Ελάχιστες
διασφαλίσ
εις (17)
Ποσοστό
κεφαλαιουχικών
δαπανών
ευθυγραμμισμένο
με (A.1.) ή
επιλέξιμο (A.2.)
για την ταξινομία
2022 (18)
Κατηγορία –
ευνοϊκή
δραστηριότητα
(19)
Κατηγορία –
δραστηριότητα
μετάβασης
(20)
€000
%
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
%
Ε
Μ
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
A.1. Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
0
0%
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
0%
0
0%
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
0%
Ε
0
0%
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
0%
Μ
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες)
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας
CE 1.1.
11.000
65%
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
ΕΠ
Μ/ΕΠ
0%
11.000
65%
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
ΕΠ
Μ/ΕΠ
0%
11.000
65%
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
ΕΠ
Μ/ΕΠ
0%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
5.909
35%
16.909
100%
Εκ των οποίων δραστηριότητες μετάβασης
Έτος
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης
Κεφαλαιουχικές δαπάνες περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) (A.1)
Εκ των οποίων ευνοϊκές δραστηριότητες
Κεφαλαιουχικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία
αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (μη
ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες) (A.2)
Α. Κεφαλαιουχικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων (A.1+A.2)
Κεφαλαιουχικές δαπάνες μη επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
ΣΥΝΟΛΟ
Οικονομικό έτος 2023
Οικονομικές δραστηριότητες (1)
Κωδικός (2)
Λειτουργικές
δαπάνες (3)
Ποσοστό
λειτουργικών
δαπανών
2023 (4)
Μετριασμός
της
κλιματικής
αλλαγής (5)
Προσαρμογή
στην
κλιματική
αλλαγή (6)
Νερό (7)
Ρύπανση
(8)
Κυκλική
οικονομία
(9)
Βιοποικιλότ
ητα (10)
Μετριασμ
ός της
κλιματικής
αλλαγής
(11)
Προσαρμο
γή στην
κλιματική
αλλαγή
(12)
Νερό (13)
Ρύπανση
(14)
Κυκλική
οικονομία
(15)
Βιοποικιλ
ότητα (16)
Ελάχιστες
διασφαλίσ
εις (17)
Ποσοστό
λειτουργικών
δαπανών
ευθυγραμμισμένο
με (A.1.) ή
επιλέξιμο (A.2.)
για την ταξινομία
2022 (18)
Κατηγορία –
ευνοϊκή
δραστηριότητα
(19)
Κατηγορία –
δραστηριότητα
μετάβασης
(20)
€000
%
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν, Ο, Μ/ΕΠ
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
%
Ε
Μ
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
A.1. Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
0
0%
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
0%
0
0%
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
0%
Ε
0
0%
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
Ο
0%
Μ
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες)
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
ΕΠ, Μ/ΕΠ
Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας
CE 1.1.
667
51%
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
ΕΠ
Μ/ΕΠ
0%
667
51%
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
ΕΠ
Μ/ΕΠ
0%
667
51%
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
Μ/ΕΠ
ΕΠ
Μ/ΕΠ
0%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
648
49%
1.315
100%
Εκ των οποίων δραστηριότητες μετάβασης
Έτος
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης
Λειτουργικές δαπάνες περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) (A.1)
Εκ των οποίων ευνοϊκές δραστηριότητες
Λειτουργικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (μη
ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες) (A.2)
Α. Λειτουργικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων (A.1+A.2)
Λειτουργικές δαπάνες μη επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
ΣΥΝΟΛΟ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
61
ΕΝΟΤΗΤΑ Ζ΄
Λοιπές πληροφορίες, Ίδιες μετοχές, Γεγονότα μετά την λήξη της χρήσης 2023
1. Ουδεμία από τις εταιρείες του Ομίλου διαθέτει υποκαταστήματα, εκτός από την μητρική Εταιρεία, της
οποίας το παλαιό κτίριο που βρίσκεται έναντι του νέου βιομηχανοστασίου λογίζεται ως υποκατάστημα.
Δεν έλαβε χώρα εντός της χρήσεως 2023
μεταφορά της έδρας οιασδήποτε των επιχειρήσεων του Ομίλου,
ούτε ελήφθη σχετική απόφαση αναφορικά με την έναρξη ή λειτουργία οιουδήποτε υποκαταστήματος.
2. Ουδεμία από τις επιχειρήσεις που συμμετέχουν στην ενοποίηση διαθέτει μετοχές ή μερίδια της παρ.
1ε του άρθρου 26 του ν. 4308/2014, πλην της μητρικής Εταιρείας, η οποία κατέχει σήμερα 96.450 ίδιες
μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,54 Ευρώ ανά μετοχή, αποκτηθείσες σύμφωνα με τις ειδικότερες ρυθμίσεις
και προβλέψεις του Προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών, το οποίο εγκρίθηκε από την Ετήσια Τακτική
Γενική Συνέλευση των μετόχων της 26
ης
Ιουνίου 2020.
3. Δεν υπάρχουν
σημαντικά γεγονότα τα οποία να έλαβαν χώρα μετά την λήξη της χρήσεως 2023
και
μέχρι την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας Έκθεσης και τα οποία να είναι άξια ειδικής μνείας και
αναφοράς στην παρούσα, με την εξαίρεση των κατωτέρω :
3.1 Αλλαγή επωνυμίας της θυγατρικής εταιρείας στην Σερβία
Στις 2 Φεβρουαρίου 2024 εγκρίθηκε από την αρμόδια Αρχή η τροποποίηση της επωνυμίας της
εδρεύουσας στο Βελιγράδι θυγατρικής εταιρείας από «FLEXOSYSTEMS DOO BEOGRAD»
σε «FLEXOPACK
TRADE AND SERVICES DOO BEOGRAD». Η εν λόγω τροποποίηση αποφασίσθηκε στο πλαίσιο της
περαιτέρω
ομογενοποίησης
των
θυγατρικών
εταιρειών
του
Ομίλου
και
ενίσχυσης
της
αναγνωρισιμότητας αυτών.
ΕΝΟΤΗΤΑ Η΄
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ
1.1 Έννοια
1.2 Κανονιστικό πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης
2. ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
2.1 Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της Εταιρείας με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
2.2 Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών. Ειδικές διατάξεις
του Κώδικα που δεν εφαρμόζει η Εταιρεία και εξήγηση των λόγων της μη εφαρμογής
2.3 Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων του
νόμου
ΜΕΡΟΣ Α΄
-
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ
Ι. Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
62
ΙΙ. Μέγεθος και σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
ΙΙΙ. Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
Ι
V
. Πληροφορίες για το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο
ΜΕΡΟΣ Β΄
-
ΕΠΙΤΡΟΠΕΣ
Ι. Επιτροπή Ελέγχου
ΙΙ. Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
ΜΕΡΟΣ Γ΄
-
ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ
ΜΕΡΟΣ Δ΄
-
ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
Ι. Εσωτερικός έλεγχος
ΙΙ. Διαχείριση κινδύνων
ΜΕΡΟΣ Ε
–
ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΜΕΡΟΣ ΣΤ΄
-
ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΜΕΡΟΣ Ζ΄
-
ΕΙΔΙΚΕΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ
ΜΕΡΟΣ Η΄
-
ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΒΙΩΣΙΜΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ
1.1 Έννοια
Σύμφωνα με τις Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης
του Οργανισμού Οικονομικής Συνεργασίας και
Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ), ως εταιρική διακυβέρνηση (corporate
governance) νοείται το σύστημα σχέσεων που
εγκαθιδρύεται μεταξύ της Διοίκησης της Εταιρείας, των μετόχων, των εργαζομένων και κάθε άλλου
ενδιαφερόμενου μέρους και αποσκοπεί στη δημιουργία, ανάπτυξη και βιωσιμότητα δυνατών, υγιών και
ανταγωνιστικών επιχειρήσεων.
Ως σύνολο αρχών, η εταιρική διακυβέρνηση είναι στην πραγματικότητα ζήτημα αυτορρύθμισης, ήτοι δεν
περιορίζεται στην εφαρμογή των υποχρεωτικών, από τη νομοθεσία, διατάξεων και κανονιστικών
ρυθμίσεων, αλλά βασίζεται στην οικειοθελή αποδοχή και εφαρμογή κανόνων που νοούνται ως ειδικές
πρακτικές.
Βάσει των κανόνων αυτών ασκείται, παρακολουθείται, οργανώνεται και ελέγχεται η διοίκηση,
επιτελούνται οι εταιρικές λειτουργίες, διαμορφώνονται οι σχέσεις με τους μετόχους και τους
εξωτερικούς παράγοντες (μετόχους, προμηθευτές, πελάτες, δημόσια διοίκηση κλπ) που διασυνδέονται
με την Εταιρεία, επιτυγχάνεται η επίτευξη των στόχων που έχουν τεθεί, εντοπίζονται και τίθενται υπό
διαχείριση υπαρκτοί ή ενδεχόμενοι κίνδυνοι.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
63
Η προώθηση των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης αποσκοπεί στην αύξηση της αξιοπιστίας της
ελληνικής κεφαλαιαγοράς προς τους διεθνείς και εγχώριους επενδυτές, στην περαιτέρω ενίσχυση της
διαφάνειας, τη βελτίωση της ανταγωνιστικότητας των ελληνικών επιχειρήσεων και την ενδυνάμωση των
εσωτερικών δομών λειτουργίας τους. Επιπλέον, ένα πλαίσιο καλής και επαρκούς εταιρικής
διακυβέρνησης δύναται, μέσω της εμπέδωσης της εμπιστοσύνης στο επιχειρηματικό περιβάλλον, να
συγκεράσει, με αποτελεσματικό και ωφέλιμο τρόπο, τα συμφέροντα των επιχειρήσεων, των πολιτών και
της κοινωνίας.
1.2 Κανονιστικό πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης
Στη χώρα μας το πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης για ανώνυμες εταιρείες, οι κινητές αξίες των οποίων
είναι εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, συνίσταται αφενός μεν στην υιοθέτηση αναγκαστικού δικαίου
κανόνων, αφετέρου δε στην εφαρμογή των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης, καθώς και στην
υιοθέτηση βέλτιστων πρακτικών και συστάσεων μέσω αυτορρύθμισης.
Συγκεκριμένα το εν λόγω πλαίσιο, περιλαμβάνει:
(α)
το ν. 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.2020), με τις διατάξεις του οποίου αναμορφώνεται ουσιαστικά
και επικαιροποιείται το νομοθετικό πλαίσιο για την εταιρική διακυβέρνηση, λαμβάνοντας υπόψη
τις
μεταβολές στο νομοθετικό και ρυθμιστικό πλαίσιο που διέπει τη δράση των εισηγμένων εταιρειών σε
ενωσιακό επίπεδο, κατά το διάστημα που μεσολάβησε από την εισαγωγή του ν. 3016/2002 (αρχικού
νομοθετήματος περί εταιρικής διακυβέρνησης) μέχρι και σήμερα, καθώς και τις σύγχρονες τάσεις στη
θεματική της εταιρικής διακυβέρνησης. Ειδικότερα, με τις νέες ρυθμίσεις επιδιώκεται η ουσιαστική
αναβάθμιση των απαιτούμενων οργανωτικών δομών και των διαδικασιών εταιρικής διακυβέρνησης των
ανωνύμων εταιρειών, κατά τρόπον ώστε αυτές αφενός μεν να ανταποκρίνονται στις αυξημένες
απαιτήσεις που θέτει η σύγχρονη αγορά κεφαλαίου, αφετέρου δε να μην θίγεται η λειτουργική και
αποφασιστική αυτονομία της επιχειρηματικής οντότητας. Στόχος του νέου νομοθετήματος είναι η
εμπέδωση ορθών και αποτελεσματικών πρακτικών διακυβέρνησης και η συνακόλουθη ενίσχυση της
εμπιστοσύνης των μετόχων ή υποψηφίων μετόχων αυτών.
(β)
τις εκτελεστικές αποφάσεις, εγκυκλίους και συστάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς που εκδίδονται
κατ’ εξουσιοδότηση του ως άνω νόμου,
(γ)
ορισμένες διατάξεις του ν. 4548/2018 ,όπως εκάστοτε ισχύουν και
(δ)
τις αρχές, βέλτιστες πρακτικές και συστάσεις αυτορρύθμισης, που ενσωματώνονται στο νέο Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ), ο οποίος καταρτίσθηκε από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής
Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) τον Ιούνιο του 2021 και αντικατέστησε τον
Κώδικα που ίσχυε από τον Οκτώβριο
του 2013.
2. ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
2.1 Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της Εταιρείας με το νέο Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία, σε πλήρη συμμόρφωση και εναρμόνιση
με τις διατάξεις του άρθρου 17 παρ. 1 του ν.
4706/2020, προέβη δυνάμει της από 16.07.2021 σχετικής αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου
αυτής στην υιοθέτηση και εφαρμογή του νέου κατά τα άνω Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
(διαθέσιμος στο
.
gr
), στον οποίο (Κώδικα) δηλώνει ότι υπάγεται με τις κατωτέρω
αναλυτικά αναφερόμενες αποκλίσεις και εξαιρέσεις.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
64
2.2 Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών.
Ειδικές Πρακτικές του Κώδικα που δεν εφαρμόζει η Εταιρεία και εξήγηση των λόγων της μη εφαρμογής
Κεντρικός στόχος του ισχύοντος Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (εφεξής καλουμένου για
λόγους συντομίας ως «Κώδικα» ή «ΚΕΔ») είναι η δημιουργία ενός προσβάσιμου και κατανοητού οδηγού
αναφοράς, που θέτει με κωδικοποιημένο τρόπο σε ενιαίο κείμενο, υψηλές (υψηλότερες των
υποχρεωτικών) απαιτήσεις και προδιαγραφές εταιρικής διακυβέρνησης.
Ειδικότερα, ο Κώδικας δεν υπεισέρχεται στα θέματα που αποτελούν αναγκαστικού δικαίου ρυθμίσεις
της νομοθεσίας (νόμους και κανονιστικές αποφάσεις), αντιθέτως θεσπίζει αρχές πέραν του
υποχρεωτικού πλαισίου της νομοθεσίας εταιρικής διακυβέρνησης και πραγματεύεται εκείνα τα θέματα
που είτε: (α) δεν ρυθμίζονται νομοθετικά, είτε (β) ρυθμίζονται, αλλά το ισχύον πλαίσιο επιτρέπει επιλογή
ή παρέκκλιση, είτε (γ) ρυθμίζονται κατά το ελάχιστο περιεχόμενό τους.
Στις περιπτώσεις αυτές, ο Κώδικας είτε συμπληρώνει τις υποχρεωτικές διατάξεις, είτε εισάγει
αυστηρότερες αρχές, αντλώντας εμπειρία από τις ευρωπαϊκές και διεθνείς βέλτιστες πρακτικές, με
γνώμονα πάντα τα χαρακτηριστικά του ελληνικού επιχειρείν και της ελληνικής χρηματιστηριακής
αγοράς.
Ο Κώδικας εφαρμόζεται με βάση την αρχή
«Συμμόρφωση ή Εξήγηση» («comply or explain»)
. Η εν λόγω
αρχή απαιτεί από τις εταιρείες που εφαρμόζουν τον Κώδικα είτε να συμμορφώνονται με το σύνολο των
διατάξεών του, είτε να εξηγούν, αιτιολογημένα, τους λόγους μη συμμόρφωσής τους με τις συγκεκριμένες
ειδικές πρακτικές του. Η εξήγηση των λόγων μη συμμόρφωσης δεν πρέπει να περιορίζεται μόνον σε απλή
αναφορά της πρακτικής με την οποία δεν συμμορφώνεται η Εταιρεία, αλλά να αιτιολογείται με τρόπο
ειδικό, ορισμένο, κατανοητό, ουσιαστικό και πειστικό.
Η Εταιρεία βεβαιώνει κατ’ αρχάς με την παρούσα Δήλωση ότι εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις
ισχύουσες διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας αναφορικά με την εταιρική διακυβέρνηση, όπως
ισχύουν σήμερα (ν. 4706/2020, ν. 4548/2018 και ν. 4449/2017).
Ωστόσο, σε σχέση με τις ειδικές πρακτικές και αρχές που καθιερώνει ο Κώδικας υφίστανται κατά την
παρούσα χρονική στιγμή ορισμένες αποκλίσεις (συμπεριλαμβανομένης της περιπτώσεως της μη
εφαρμογής), για τις οποίες αποκλίσεις ακολουθεί ανάλυση και επεξήγηση των λόγων που τις
δικαιολογούν.
Ειδικότερα, οι υφιστάμενες αποκλίσεις σε σχέση με τις ειδικές πρακτικές και αρχές που καθιερώνει ο
Κώδικας είναι οι ακόλουθες:
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει θεσπίσει Κανονισμό Λειτουργίας, στον οποίο περιγράφεται
τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί.
Η απόκλιση αυτή εξηγείται από το γεγονός ότι οι διατάξεις του Καταστατικού και του Εσωτερικού
Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας σε συνδυασμό με το υφιστάμενο νομοθετικό πλαίσιο (ν.
4548/2018 και 4706/2020) θεωρούνται επαρκείς, εύλογες και ικανοποιητικές
για την εν γένει οργάνωση
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
65
και λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, διασφαλίζουν την πλήρη, ορθή, αποτελεσματική και
έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων του και την επαρκή εξέταση όλων των ζητημάτων επί των οποίων
καλείται να λάβει αποφάσεις και διαμορφώνουν ένα ευέλικτο και αποτελεσματικό πλαίσιο
συνεδριάσεων και λήψεως αποφάσεων.
Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το Διοικητικό Συμβούλιο δεν υιοθετεί ένα ημερολόγιο
συνεδριάσεων και ένα ετήσιο πρόγραμμα δράσης, το οποίο αναθεωρείται ανάλογα με τις εξελίξεις και
τις ανάγκες της Εταιρείας.
Η απόκλιση αυτή γίνεται εύλογα κατανοητή από το γεγονός ότι το σύνολο των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας είναι κάτοικοι του νομού Αττικής και ως εκ τούτου είναι ευχερής η σύγκληση
και η συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου, κάθε φορά που το επιβάλλουν οι ανάγκες της Εταιρείας
ή ο νόμος, χωρίς την ύπαρξη προκαθορισμένου αυστηρού προγράμματος δράσεως. Έτι περαιτέρω, στο
ισχύον Καταστατικό της Εταιρείας υφίσταται πλέον ρητή πρόβλεψη περί δυνατότητας συνεδρίασης του
Διοικητικού Συμβουλίου μέσω τηλεδιάσκεψης, ως προς ορισμένα ή/και ως προς όλα τα μέλη του
πρακτική την οποία και εφαρμόζει όποτε είναι ανάγκη το Διοικητικό Συμβούλιο
και ως εκ τούτου
καθίσταται εφικτή η άμεση σύγκληση αυτού, όποτε κρίνεται αναγκαίο και ενδεδειγμένο, με σκοπό την
προσήκουσα αντιμετώπιση και επίλυση των ζητημάτων που ανακύπτουν και τη λήψη των κατάλληλων
αποφάσεων.
Ο Πρόεδρος δεν επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Παρά το ότι ο Πρόεδρος
επιλέγεται από τα μη εκτελεστικά μέλη, δεν ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη,
είτε
ως Αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director).
Η απόκλιση αυτή αιτιολογείται από την επιθυμία της Διοίκησης της Εταιρείας περί μη περαιτέρω
επιβάρυνσης των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με πρόσθετα
καθήκοντα και αρμοδιότητες, λόγω του σημαντικού ρόλου τον οποίο καλούνται να διαδραματίσουν στις
ειδικότερες Επιτροπές στις οποίες συμμετέχουν (Επιτροπή Ελέγχου και Επιτροπή Αποδοχών και
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων). Άλλωστε ο ορισμός ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους ως Αντιπροέδρου
θα καθιστούσε αναγκαία την παροχή εκ μέρους του καθημερινής και ουσιαστικής συνδρομής προς τον
Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως κατά τη διαδικασία οργάνωσης και λειτουργίας του
Διοικητικού Συμβουλίου, γεγονός που ενδέχεται να αποτελέσει ανασχετικό παράγοντα αναφορικά με
την ανάγκη και την υποχρέωση για αφιέρωση εκ μέρους του ανεξαρτήτου μη εκτελεστικού μέλους
επαρκούς και αναγκαίου χρόνου κατά την εκπλήρωση των λοιπών καθηκόντων του.
Η ωρίμανση των δικαιωμάτων προαίρεσης ορίζεται σε διάστημα μικρότερο των τριών (3) ετών από
την ημερομηνία χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η παρούσα απόκλιση οφείλεται στην κατάρτιση και έγκριση εκ μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου, στο
πλαίσιο χοηγηθείσας από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων σχετικής εξουσιοδοτήσεως, των
υφισταμένων προγραμμάτων διάθεσης μετοχών προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τους
Διευθυντές και το προσωπικό της Εταιρείας, με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης
μετοχών, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 113 του ν. 4548/2018, σε χρόνο προγενέστερο της
έναρξης ισχύος του υφιστάμενου Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Σε κάθε περίπτωση η εν λόγω
απόκλιση είναι περιορισμένη και μη ουσιώδης καθόσον το χρονικό διάστημα ωρίμανσης των
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
66
δικαιωμάτων προαίρεσης δεν είναι κατά πολύ μικρότερο του προβλεπομένου από τον Κώδικα, ενώ
παράλληλα και ο αριθμός των δικαιωμάτων προαίρεσης είναι ποσοτικά περιορισμένος.
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν προβλέπουν ότι το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει
απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων
προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που
χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus αυτού.
Η παρούσα απόκλιση δικαιολογείται από το γεγονός της μη καταβολής κατά παγία πρακτική μέχρι
σήμερα μεταβλητών αποδοχών (bonus) προς τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι
αποδοχών οι οποίες συνδέονται με την επίτευξη στόχων απόδοσης τόσο των ιδίων των εκτελεστικών
μελών όσο και της Εταιρείας. Σε κάθε περίπτωση η Οικονομική Διεύθυνση της Εταιρείας λαμβάνει όλα
τα αναγκαία μέτρα, προκειμένου τυχόν δικαιώματα απόληψης έκτακτων αποδοχών (bonus) να
ωριμάζουν και να καταβάλλονται μόνο μετά τον έλεγχο και την οριστική έγκριση των ετήσιων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων και να αποφεύγεται το φαινόμενο καταβολής bonus
βάσει
εσφαλμένων ή ανακριβών χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Εν τούτοις, και επί σκοπώ συμμόρφωσης με την ως άνω επιταγή του ΚΕΔ η Διοίκηση της Εταιρείας
εξετάζει το ενδεχόμενο εισαγωγής στις υφιστάμενες συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου σχετικής συμπληρωματικής πρόβλεψης περί δικαιώματος του Διοικητικού Συμβουλίου να
απαιτεί την επιστροφή όλου ή μέρους του τυχόν bonus που έχει απονεμηθεί λόγω παράβασης
συμβατικών όρων ή ανακριβών χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εσφαλμένων οικονομικών
χρηματοοικονομικών στοιχείων.
2.3 Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων του
νόμου
Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστά τις προβλέψεις του ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου σχετικά με την εταιρική
διακυβέρνηση, ενώ κατά την παρούσα χρονική στιγμή δεν υφίστανται εφαρμοζόμενες πρακτικές
επιπλέον των προβλέψεων του νόμου καθώς βασικός σκοπός και προτεραιότητα της Διοίκησης της
Εταιρείας κατά την παρούσα χρονική στιγμή είναι η πλήρης και ουσιαστική αφομοίωση και εφαρμογή
των προβλέψεων που εισήχθησαν με το νεοπαγές κανονιστικό πλαίσιο (ν. 4706/2020 και συναφείς
αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς).
ΜΕΡΟΣ Α΄
-
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ
Ι. Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου, υποχρεώσεις των μελών αυτού
1.1
Η Εταιρεία διοικείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε
πράξη που αφορά στη διοίκηση της Εταιρείας, στη διαχείριση της περιουσίας της, στη δικαστική και
εξώδικη εκπροσώπησή της και στην εν γένει επιδίωξη του σκοπού
της.
1.2
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι υπεύθυνο για:
•
τη διοίκηση, την εκπροσώπηση, καθώς και τη διαχείριση της εταιρικής περιουσίας,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
67
•
την λήψη αποφάσεων για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρεία στο πλαίσιο του
εταιρικού σκοπού, χωρίς κανένα περιορισμό, με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το νόμο ή το
Καταστατικό της Εταιρείας υπάγονται στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης,
•
την εκπροσώπηση της Εταιρείας στην Ελλάδα και στο εξωτερικό, ενώπιον Δημοσίων, Δημοτικών
και λοιπών Αρχών ή Διεθνών Οργανισμών πάσης φύσεως ή φυσικών ή νομικών προσώπων, όλων
εν γένει των Δικαστηρίων στην Ελλάδα παντός βαθμού και δικαιοδοσίας,
•
τη λήψη οποιασδήποτε απόφασης η οποία αφορά την προαγωγή των συμφερόντων της
Εταιρείας,
•
τον ορισμό και επίβλεψη του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων 1 έως 24 του
ν. 4706/2020, και την περιοδική παρακολούθηση και αξιολόγηση, τουλάχιστον ανά τρία (3)
οικονομικά έτη, της εφαρμογής και της αποτελεσματικότητάς του, προβαίνοντας στις δέουσες
ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων,
•
την ανάθεση του Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μη μέλη
του,
•
τη διασφάλιση της επαρκούς και αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού
ελέγχου (που περιλαμβάνει τις λειτουργίες του Εσωτερικού Ελέγχου, της Κανονιστικής
Συμμόρφωσης και της Διαχείρισης Κινδύνων),
•
τη διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων με σκοπό την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος
και την εποπτεία της εκτέλεσης των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής
Συνέλευσης με παράλληλη ενημέρωση των άλλων μελών αυτού για τις εταιρικές υποθέσεις,
•
τον καθορισμό των αξιών και του στρατηγικού προσανατολισμού της Εταιρείας, καθώς και τη
διαρκή παρακολούθηση της τήρησής τους, διασφαλίζοντας την ευθυγράμμιση τους με την
εταιρική κουλτούρα,
•
την διάχυση των αξιών και του εταιρικού σκοπού σε όλες τις πολιτικές, διαδικασίες και
συμπεριφορές εντός της Εταιρείας, θέτοντας δια παραδείγματος τα προσήκοντα πρότυπα
συμπεριφοράς,
•
το σχεδιασμό και την παρακολούθηση υλοποίησης της στρατηγικής της Εταιρείας και την
έγκριση και παρακολούθηση του επιχειρηματικού σχεδίου της,
•
τον καθορισμό της έκτασης της έκθεσης της Εταιρείας στους κινδύνους, που προτίθεται να
αναλάβει στο πλαίσιο της επίτευξης του σκοπού της και ειδικότερα των μακροπρόθεσμων
στρατηγικών στόχων της,
•
τον ορισμό ή και την οριοθέτηση των αρμοδιοτήτων του Διευθύνοντος Συμβούλου καθώς και
του αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου, εφόσον υφίσταται,
•
τη θέσπιση Πολιτικής για τον εντοπισμό, την αποφυγή και την αντιμετώπιση των συγκρούσεων
συμφερόντων ανάμεσα στα συμφέροντα της Εταιρείας και αυτά των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου ή προσώπων στα οποία το Διοικητικό Συμβούλιο έχει αναθέσει κάποιες από τις
αρμοδιότητές του,
•
τον καθορισμό των κατάλληλων δομών, γραμμών αναφοράς και αρμοδιοτήτων προς επίτευξη
των στόχων της Εταιρείας,
•
τη διασφάλιση της ομαλής διαδοχής των μελών του και των ανωτάτων στελεχών της Εταιρείας,
•
την αποτελεσματική λειτουργία του, τη συστηματική αξιολόγησή του, καθώς και των Επιτροπών
του και των μελών του και τη συνεχή βελτίωσή τους,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
68
•
τη μέριμνα για τη σύμφωνη με την κείμενη νομοθεσία σύνθεση και λειτουργία του Διοικητικού
Συμβουλίου και των Επιτροπών του, καθώς και για τη συμμόρφωση με κάθε υποχρέωση, όπως
αυτή απορρέει από την κείμενη νομοθεσία, καθώς και από τα εταιρικά έγγραφα, τις πολιτικές
και τις διαδικασίες που το διέπουν καθώς και
•
τις λοιπές αρμοδιότητες όπως αυτές προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρείας, τον
Κανονισμό Λειτουργίας της και την κείμενη νομοθεσία.
1.3
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τη δυνατότητα, εν γένει, να αναθέτει τις εξουσίες της διαχείρισης και
εκπροσώπησης της Εταιρείας, πλην αυτών που απαιτούν συλλογική ενέργεια, σε ένα ή περισσότερα
πρόσωπα, μέλη του ή μη, καθορίζοντας συγχρόνως και την έκταση αυτής της ανάθεσης. Σε κάθε
περίπτωση οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου τελούν υπό την επιφύλαξη των άρθρων 19 και
99
-
100 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
1.4 Υποχρεώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
1.4.1 Γενικά
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν κατά την άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων
τους να τηρούν το νόμο, το Καταστατικό και τις νόμιμες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης. Οφείλουν
να καταβάλουν κάθε επιμέλεια για την εκτέλεση των καθηκόντων τους,
να διαχειρίζονται τις εταιρικές
υποθέσεις με σκοπό την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος, να εποπτεύουν την εκτέλεση των
αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής Συνέλευσης και να ενημερώνουν τα λοιπά μέλη
αυτού για τις εταιρικές υποθέσεις.
Η επιμέλεια κρίνεται
με βάση και την ιδιότητα κάθε μέλους και τα
καθήκοντα που του έχουν ανατεθεί κατά το νόμο,
το Καταστατικό ή με απόφαση των αρμόδιων
εταιρικών οργάνων.
1.4.2 Υποχρέωση πίστεως
-
Συγκρούσεις συμφερόντων
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν υποχρέωση πίστεως απέναντι στην Εταιρεία. Οφείλουν
ιδίως:
(α)
Να μην επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρείας.
(β)
Να αποκαλύπτουν έγκαιρα και με επάρκεια στα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τα ίδια
συμφέροντά τους, που ενδέχεται να ανακύψουν από συναλλαγές της Εταιρείας, οι οποίες εμπίπτουν στα
καθήκοντά τους, καθώς και κάθε σύγκρουση των συμφερόντων τους με
εκείνα της Εταιρείας ή
συνδεδεμένων με αυτήν επιχειρήσεων κατά την έννοια του άρθρου 32 του ν. 4308/2014, η οποία
ανακύπτει κατά την άσκηση των καθηκόντων τους. Οφείλουν ομοίως να αποκαλύπτουν και κάθε
σύγκρουση των συμφερόντων της Εταιρείας με τα συμφέροντα των προσώπων της παραγράφου 2 του
άρθρου 99 του ν. 4548/2018, εφόσον έχουν σχέση με τα πρόσωπα αυτά. Ως επαρκής αποκάλυψη
θεωρείται εκείνη που περιλαμβάνει περιγραφή τόσο της συναλλαγής όσο και των ιδίων συμφερόντων.
Η έννοια της σύγκρουσης ή πιθανής σύγκρουσης συμφερόντων περιλαμβάνει:
(i) οποιαδήποτε άμεση σύγκρουση συμφερόντων, ήτοι οποιαδήποτε σύγκρουση συμφερόντων του
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου με τα συμφέροντα της Εταιρείας ή συνδεδεμένου με αυτή μέρους
και
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
69
(ii) οποιαδήποτε έμμεση σύγκρουση συμφερόντων, ήτοι οποιαδήποτε σύγκρουση συμφερόντων μεταξύ
των συμφερόντων της Εταιρείας και των συμφερόντων συνδεδεμένων με το μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου μερών (φυσικών ή νομικών προσώπων).
(γ)
Να τηρούν αυστηρή εχεμύθεια για τις εταιρικές υποθέσεις και τα απόρρητα της Εταιρείας, τα οποία
κατέστησαν γνωστά σε αυτούς λόγω της ιδιότητάς τους ως συμβούλων.
(δ)
Το μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν δικαιούται να ψηφίζει σε θέματα στα οποία υπάρχει
σύγκρουση συμφερόντων με την Εταιρεία του ίδιου ή προσώπων με τα οποία συνδέεται με σχέση
υπαγόμενη στην παράγραφο 2 του άρθρου 99 του ν. 4548/2018. Στις περιπτώσεις αυτές οι αποφάσεις
λαμβάνονται από τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σε περίπτωση δε που η αδυναμία
ψήφου αφορά τόσα μέλη, ώστε τα υπόλοιπα να μη σχηματίζουν απαρτία, τα λοιπά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους, οφείλουν να προβούν σε σύγκληση Γενικής Συνέλευσης
με αποκλειστικό σκοπό τη λήψη της συγκεκριμένης απόφασης.
1.4.3 Απαγόρευση ανταγωνισμού
Απαγορεύεται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν με οποιονδήποτε τρόπο στη
διεύθυνση της Εταιρείας, καθώς και στους διευθυντές αυτής, να ενεργούν, χωρίς άδεια της Γενικής
Συνέλευσης ή σχετική πρόβλεψη του Καταστατικού, για δικό τους λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων,
πράξεις που υπάγονται στους σκοπούς της Εταιρείας, καθώς και να μετέχουν ως ομόρρυθμοι εταίροι ή
ως μόνοι μέτοχοι ή εταίροι σε εταιρείες που επιδιώκουν τέτοιους σκοπούς.
Σε περίπτωση υπαίτιας παράβασης της απαγόρευσης της προηγούμενης παραγράφου, η Εταιρεία
δικαιούται να αξιώσει αποζημίωση. Μπορεί όμως, αντί της αποζημίωσης, να απαιτήσει, προκειμένου
μεν για πράξεις που έγιναν για λογαριασμό του ίδιου του συμβούλου ή του διευθυντή, να θεωρηθεί ότι
οι πράξεις αυτές διενεργήθηκαν για λογαριασμό της Εταιρείας, προκειμένου δε για πράξεις που έγιναν
για λογαριασμό τρίτου, να δοθεί στην Εταιρεία η αμοιβή για τη μεσολάβηση ή να εκχωρηθεί σε αυτήν η
σχετική απαίτηση.
Οι απαιτήσεις αυτές παραγράφονται ύστερα από ένα (1) έτος από τότε που οι παραπάνω πράξεις
ανακοινώθηκαν σε συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου ή γνωστοποιήθηκαν στην Εταιρεία. Η
παραγραφή επέρχεται πάντως πέντε έτη (5) μετά την ενέργεια της απαγορευμένης πράξης.
ΙΙ. Μέγεθος και σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
2.1
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
2.1.1
Σύμφωνα με το άρθρο 9 του ισχύοντος Καταστατικού της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο
αποτελείται από πέντε (5) έως δέκα πέντε (15) μέλη, τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των
μετόχων με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση.
2.1.2
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι μέτοχοι της Εταιρείας ή μη. Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι και νομικό πρόσωπο. Στην περίπτωση αυτή το νομικό πρόσωπο
υποχρεούται να ορίσει ένα φυσικό πρόσωπο για την άσκηση των εξουσιών του νομικού προσώπου ως
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου. Το φυσικό πρόσωπο είναι εις ολόκληρο συνυπεύθυνο με το νομικό
πρόσωπο για την εταιρική διαχείριση.
2.1.3
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι πάντοτε επανεκλέξιμα και ελεύθερα ανακλητά από την
Γενική Συνέλευση, ανεξάρτητα από τον χρόνο λήξης της θητείας τους.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
70
2.1.4
Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέγει και αναπληρωματικά μέλη, ισάριθμα προς τα τακτικά. Τα
αναπληρωματικά μέλη μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για την αναπλήρωση μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου που παραιτήθηκαν, απεβίωσαν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο
τρόπο.
2.2 Θητεία Διοικητικού Συμβουλίου
Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της
προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι
τη λήψη της σχετικής απόφασης, σε καμία περίπτωση όμως δε δύναται να υπερβεί την εξαετία.
2.3
Συμμετοχή στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
2.3.1
Κάθε σύμβουλος οφείλει να συμμετέχει ανελλιπώς στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
και να αφιερώνει το χρόνο που απαιτείται για την ικανοποιητική και αποτελεσματική εκπλήρωση των
καθηκόντων του.
2.3.2
Η αδικαιολόγητη απουσία ή μη εκπροσώπηση συμβούλου κατά τις συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο των έξι (6) μηνών, ισοδυναμεί με παραίτηση αυτού. Η
παραίτηση γίνεται οριστική από την ημέρα που το Διοικητικό Συμβούλιο θα
αποφασίσει σχετικά με αυτή,
η δε απόφασή του καταχωρείται στα πρακτικά και κοινοποιείται απαραιτήτως στο σύμβουλο τον οποίο
αφορά.
Σε περίπτωση αναιτιολόγητης απουσίας ανεξάρτητου μέλους σε δύο (2) τουλάχιστον συνεχόμενες
συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος αυτό λογίζεται ως παραιτηθέν. Η παραίτηση αυτή
διαπιστώνεται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο προβαίνει στην αντικατάσταση του
μέλους, σύμφωνα με την διαδικασία της παρ. 4 του άρθρου 9 του ν. 4706/2020.
2.4
Αντικατάσταση μελών Διοικητικού Συμβουλίου
2.4.1
Με την επιφύλαξη των διατάξεων του ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης, σε περίπτωση
παραίτησης, θανάτου ή με οποιοδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους ή μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, το τελευταίο μπορεί να εκλέγει μέλη σε αντικατάσταση των μελών που
εξέλιπαν. Η εκλογή αυτή επιτρέπεται εφόσον η αναπλήρωση δεν είναι εφικτή `από αναπληρωματικά
μέλη, που τυχόν έχουν εκλεγεί από την Γενική Συνέλευση. Η εκλογή από το Διοικητικό Συμβούλιο γίνεται
με απόφαση των απομενόντων μελών, εφόσον
είναι τουλάχιστον τρία και ισχύει για το υπόλοιπο της
θητείας του μέλους που αντικαθίσταται. Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται στη δημοσιότητα του
άρθρου 13 του ν. 4548/2018 και ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως προσεχή
Γενική Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί
σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη.
2.4.2
Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους
ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την
εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών σύμφωνα με την
προηγούμενη παράγραφο, με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
71
όπως είχαν πριν από την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν
επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3).
2.4.3
Σε κάθε περίπτωση, τα απομένοντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό
τους, μπορούν να προβούν σε σύγκληση Γενικής Συνέλευσης με αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου
Διοικητικού Συμβουλίου.
2.5 Διάκριση μεταξύ εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
2.5.1
Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επιφορτισμένα με τα θέματα διοίκησης που
άπτονται της καθημερινής λειτουργίας της Εταιρείας καθώς και για την εφαρμογή της στρατηγικής που
καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα εκτελεστικά μέλη διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά
διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της
εφαρμοζόμενης στρατηγικής.
Σε περιπτώσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα
τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν
αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους κινδύνους που
αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας,
τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε
χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και τις προτάσεις τους.
2.5.2
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών,
είναι επιφορτισμένα με την προαγωγή των εταιρικών στόχων και ζητημάτων και τη
διασφάλιση των συμφερόντων της Εταιρείας και έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:
(α)
παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την
επίτευξη των στόχων της,
(β)
διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της
παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους,
(γ)
εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη,
βάσει υφιστάμενων πληροφοριών,
(δ)
συμβάλλουν, μέσω εποικοδομητικής κριτικής, στην ανάπτυξη προτάσεων στρατηγικής για το σύνολο
των υποθέσεων της Εταιρείας.
2.5.3
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σε ό,τι αφορά τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη αυτού,
λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για την εξασφάλιση της συμμόρφωσης με τα τιθέμενα εκ του ισχύοντος
κανονιστικού πλαισίου κριτήρια ανεξαρτησίας. Με τη συνδρομή και
την υποστήριξη της Επιτροπής
Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων το Διοικητικό Συμβούλιο επανεξετάζει την πλήρωση εκ μέρους
των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών των κριτηρίων ανεξαρτησίας σε ετήσια τουλάχιστον βάση ανά
οικονομικό έτος και πάντως πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης, στην οποία
και συμπεριλαμβάνεται σχετική διαπίστωση
περί της ανεξαρτησίας τους.
Εντός του πλαισίου αυτού κάθε
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος συμπληρώνει και υποβάλει ετησίως προς το Διοικητικό Συμβούλιο
σχετικό ερωτηματολόγιο και υπεύθυνη δήλωση αναφορικά με την πλήρωση εκ μέρους του των
κριτηρίων ανεξαρτησίας.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
72
Σε συνέχεια των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατόπιν ενδελεχούς εξετάσεως της
συνδρομής στο πρόσωπο των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών αυτού των οριζομένων από τις
διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 προϋποθέσεων ανεξαρτησίας, δηλώνει,
διαπιστώνει και
επιβεβαιώνει ότι τόσο κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2023
(01.01.2023
-
31.12.2023), όσο και
κατά την ημερομηνία εγκρίσεως της παρούσας Εκθέσεως, όλα τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
αυτού, και ειδικότερα οι κ.κ. Ιωάννης Τσουκαρίδης, Ιωάννης Παπαμιχάλης και Αλίκη Μπενρουμπή,
εξακολουθούν να πληρούν στο σύνολό τους τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που τίθενται από το ισχύον
ρυθμιστικό πλαίσιο.
2.6 Διαδοχή μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνοντος Συμβούλου
2.6.1
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση αυτού της 30.12.2022 ενέκρινε την
Πολιτική και Διαδικασία Διαδοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνοντος Συμβούλου, η
οποία καταρτίσθηκε με τη συνεργασία της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και
αποσκοπεί στη διασφάλιση αφενός μεν της εύρυθμης και απρόσκοπτης λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου, αφετέρου δε της ομαλής συνέχειας της οντότητας και της αποτελεσματικής υλοποίησης του
επιχειρηματικού σχεδίου και της στρατηγικής αυτής.
2.6.2
Η ως άνω Πολιτική εφαρμόζεται:
(α)
στο σύνολο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας (εκτελεστικά, μη εκτελεστικά,
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά),
(β)
στο Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας, καθώς και στους Αναπληρωτές αυτού (έναν ή/και
περισσότερους) και
(γ)
στα μέλη των ειδικότερων Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου.
2.6.3
Η Πολιτική Διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διευθύνοντος Συμβούλου
περιλαμβάνει τα ακόλουθα στάδια:
•
αναγνώριση της ανάγκης κάλυψης της κενής θέσεως,
•
προσδιορισμός και έγκριση του προφίλ της προς κάλυψη θέσεως,
•
εξέταση της δυνατότητας εσωτερικής κάλυψης της θέσεως από τον κατάλογο υποψηφίων
που τηρεί και επικαιροποιεί η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων,
•
ενεργοποίηση της δυνατότητας επιλογής εξωτερικού υποψηφίου, σε περίπτωση μη
ύπαρξης κατάλληλου εσωτερικού υποψήφιου, είτε κατόπιν σύστασης είτε μέσω ανάθεσης
σε εξωτερικό σύμβουλο,
•
αξιολόγηση των βασικών χαρακτηριστικών και των προσόντων των υποψηφίων για την
κάλυψη της θέσεως σύμφωνα με την διαδικασία και τα κριτήρια που περιγράφονται
ειδικότερα στην Πολιτική Διαδοχής,
•
ολοκλήρωση της διαδικασίας αξιολόγησης και επικοινωνία των αποτελεσμάτων στα
ενδιαφερόμενα μέρη.
2.6.4
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας αξιολογεί την επάρκεια,
καταλληλότητα και αποτελεσματικότητα της Πολιτικής, παρακολουθεί την εφαρμογή και υλοποίηση
αυτής, ενώ καταγράφει τυχόν αδυναμίες και ελλείψεις που διαπιστώνονται και προβαίνει στις αναγκαίες
και ενδεδειγμένες προτάσεις
-
συστάσεις βελτίωσης.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
73
2.6.5
Η Πολιτική επανεξετάζεται σε ετήσια βάση και ο σχεδιασμός και η εφαρμογή της τροποποιείται και
επανεξετάζεται όποτε αυτό κριθεί σκόπιμο ή αναγκαίο, κατόπιν σχετικής εισήγησης της Επιτροπής
Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων.
2.7 Αξιολόγηση Διοικητικού Συμβουλίου
2.7.1
Η αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου διενεργείται σε ετήσια βάση
και
περιλαμβάνει το σύνολο των μελών αυτού (εκτελεστικά, μη εκτελεστικά, ανεξάρτητα μη εκτελεστικά,
καθώς και τρίτα πρόσωπα (μη μέλη του ως άνω εταιρικού οργάνου) που αποτελούν μέλη των
ειδικότερων Επιτροπών του.
2.7.2
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται:
(α)
σε συλλογική βάση, η οποία λαμβάνει υπόψη τη συνολική λειτουργία και αποτελεσματικότητα του
εν λόγω εταιρικού οργάνου και
(β)
σε ατομική βάση που αφορά στην εκτίμηση της συμβολής και συνεισφοράς εκάστου μέλους στην
επιτυχή λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου.
2.7.3
Η αξιολόγηση τόσο της συλλογικής όσο και της ατομικής καταλληλότητας διεξάγεται βάσει
ερωτηματολογίων, τα οποία συμπληρώνονται από κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ξεχωριστά,
ενώ επιπρόσθετα στο πλαίσιο της ατομικής αξιολόγησης δύνανται να πραγματοποιούνται κατ΄ ιδίαν
συναντήσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων με τα μέλη αυτού, εφόσον κρίνεται
σκόπιμο ή αναγκαίο. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να απαντούν με ειλικρίνεια σε όλες
τις ερωτήσεις που περιλαμβάνονται στα ερωτηματολόγια που τα αφορούν.
2.7.4
Τα κριτήρια βάσει των οποίων αξιολογείται η καταλληλότητα των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου ορίζονται στο ν. 4706/2020, τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκδοθείσες αποφάσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, καθώς και την ισχύουσα Πολιτική Καταλληλότητας που έχει υιοθετήσει και
εφαρμόζει η
Εταιρεία.
2.7.5
Η αξιολόγηση της συνολικής απόδοσης του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά το μέγεθος και τη
σύνθεση αυτού, την ύπαρξη πολυμορφίας μεταξύ των μελών του, την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο
και τη μη εφαρμογή παρωχημένων κριτηρίων (πχ. φύλο, φυλή, χρώμα, εθνοτική ή κοινωνική προέλευση,
θρησκεία, ηλικία, γενετήσιος προσανατολισμός κλπ.), κατά τη διαδικασία στελέχωσης αυτού.
Σε κάθε περίπτωση η αξιολόγηση της συλλογικής καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου
αποβλέπει στη διασφάλιση της ύπαρξης ενός οργάνου το οποίο αποτελείται από τα πλέον ικανά και
κατάλληλα (fit and proper) πρόσωπα, λειτουργεί σύμφωνα με το Καταστατικό, τον Ελληνικό Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, τις ειδικότερες Πολιτικές και
Διαδικασίες της Εταιρείας, καθώς και το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και ρυθμιστικό εν γένει πλαίσιο,
και είναι σε θέση να λαμβάνει, μέσω αποτελεσματικής συνεργασίας και γόνιμης ανταλλαγής απόψεων,
τις κατάλληλες αποφάσεις, συνεκτιμώντας το επιχειρηματικό μοντέλο, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου,
την επιχειρηματική στρατηγική και τις συνθήκες της αγοράς εντός την οποίας η Εταιρεία αναπτύσσει τη
δραστηριότητά της, να παρακολουθεί την ουσιαστική υλοποίηση των αποφάσεων των ανωτάτων
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
74
διοικητικών στελεχών και να ασκεί εποικοδομητική κριτική στο πλαίσιο προώθησης του εταιρικού
συμφέροντος.
2.7.6
Η αξιολόγηση της ατομικής καταλληλότητας εκάστου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά
στην απόδοση αυτού σε ατομική βάση και στην εκτίμηση της συνεισφοράς του στην αποτελεσματική
λειτουργία και στη συνολική απόδοση του εν λόγω συλλογικού οργάνου.
Κατά την αξιολόγηση της ατομικής καταλληλότητας λαμβάνεται υπ’ όψιν η ιδιότητα του μέλους
(εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η τυχόν συμμετοχή του σε ειδικότερες Επιτροπές, η ανάληψη
ειδικότερων αρμοδιοτήτων, η εκ μέρους του αξιοποίηση των θεωρητικών γνώσεων και της
επαγγελματικής εμπειρίας που διαθέτει προς όφελος των εταιρικών συμφερόντων και δραστηριοτήτων,
ο χρόνος που αφιερώνει κατά την εκπλήρωση των καθηκόντων του, η συνολική συμπεριφορά του, η
απουσία οιασδήποτε φύσεως συμβιβασμού, καθώς και η μη ύπαρξη αντικειμενικών και
αποδεδειγμένων λόγων οι οποίοι υποδηλώνουν έλλειψη εντιμότητας, ακεραιότητας και καλής φήμης.
2.7.7
Αρμόδια για την έναρξη της διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και για
τον ειδικότερο τρόπο διενέργειας αυτής (εσωτερικά ή με τη συνδρομή ανεξάρτητου εξωτερικού
συμβούλου), είναι η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας.
2.7.8
Σε περίπτωση που διαπιστώνεται χαμηλή απόδοση, ενημερώνεται ο Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου (μη εκτελεστικό μέλος), ώστε να εξετασθεί το ενδεχόμενο ατομικής συνάντησης με το μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου για την κατ’ ιδίαν ενημέρωσή του, τη συζήτηση των επιμέρους αδυναμιών
ή ελλείψεων που έχουν εντοπισθεί και τον καθορισμό περαιτέρω ενεργειών ή διαδικασιών, η υιοθέτηση
των οποίων κρίνεται σκόπιμη, αναγκαία και ενδεδειγμένη (πχ. περαιτέρω κατάρτιση του μέλους,
αφαίρεση συγκεκριμένων αρμοδιοτήτων κλπ).
ΙΙΙ. Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
3.1 Συγκρότηση Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα
Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση συνέρχεται και
συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας μεταξύ των μελών του με μυστική ψηφοφορία και με απόλυτη
πλειοψηφία τον Πρόεδρο και Αντιπρόεδρο αυτού καθώς και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο. Τον Πρόεδρο,
όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει ο Αντιπρόεδρος και αυτόν, ο Σύμβουλος που ορίζεται από το
Διοικητικό Συμβούλιο. Τον Διευθύνοντα Σύμβουλο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει ο
Σύμβουλος που ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η απονομή του αξιώματος του Προέδρου ή
Αντιπροέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου δεν θεωρείται ασυμβίβαστη για το αυτό πρόσωπο.
3.2 Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου
3.2.1
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κάθε φορά που το απαιτεί ο νόμος, το Καταστατικό ή οι
ανάγκες της Εταιρείας, στην έδρα αυτής είτε στην περιφέρεια άλλου Δήμου εντός του νομού της έδρας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει εγκύρως εκτός της έδρας του σε
άλλο τόπο, είτε στην ημεδαπή είτε
στην αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα
δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
75
3.2.2
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή και ως προς
όλα τα μέλη του. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για την συμμετοχή αυτών στην
τηλεδιάσκεψη.
3.2.3
Κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2023
έλαβαν χώρα είκοσι εννέα
(29) συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου, στις οποίες συμμετείχαν άπαντα τα μέλη αυτού (καθολικές συνεδριάσεις).
3.3
Σύγκληση Διοικητικού Συμβουλίου
3.3.1
Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκαλείται από τον Πρόεδρο αυτού ή τον αναπληρωτή του με
πρόσκληση που γνωστοποιείται στα μέλη του, στην οποία πρέπει να αναγράφονται με σαφήνεια και τα
θέματα της ημερησίας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον
παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει
στην λήψη αποφάσεων.
3.3.2
Τη σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ζητήσουν και δύο (2) τουλάχιστον από τα μέλη
του με αίτησή τους προς τον Πρόεδρο αυτού ή τον αναπληρωτή του, σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 91 παρ. 3 του ν. 4548/2018.
3.4 Απαρτία
-
Λήψη αποφάσεων Διοικητικού Συμβουλίου
3.4.1
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρίσταται ή
αντιπροσωπεύεται σε αυτό το ήμισυ (1/2) πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των
παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων
Συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών (3). Για την
εξεύρεση του αριθμού απαρτίας παραλείπεται τυχόν προκύπτον κλάσμα.
3.4.2
Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των
παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων
μελών. Σε περίπτωση ισοψηφίας δεν υπερισχύει η ψήφος του
Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου. Κάθε Σύμβουλος έχει μία (1) ψήφο. Κάθε σύμβουλος μπορεί να
αντιπροσωπεύει έγκυρα ένα μόνον σύμβουλο. Η αντιπροσώπευση δεν μπορεί να ανατεθεί σε πρόσωπα
που δεν αποτελούν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η ψηφοφορία στο Διοικητικό Συμβούλιο είναι
φανερή, εκτός αν με απόφασή του ορισθεί ότι για συγκεκριμένο θέμα θα γίνει μυστική ψηφοφορία,
οπότε η ψηφοφορία διεξάγεται με ψηφοδέλτιο.
3.5
Πρακτικά Διοικητικού Συμβουλίου
3.5.1
Οι συζητήσεις και αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρούνται περιληπτικά σε ειδικό
βιβλίο, που μπορεί να τηρείται και ηλεκτρονικά. Με αίτηση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου ο
Πρόεδρος υποχρεούται να καταχωρήσει στα πρακτικά περίληψη της γνώμης αυτού. Ο Πρόεδρος
δικαιούται να αρνηθεί την καταχώρηση γνώμης, η οποία αναφέρεται σε ζητήματα προφανώς εκτός
ημερησίας διάταξης ή το περιεχόμενό της αντίκειται καταφανώς στα χρηστά ήθη ή το νόμο. Στο βιβλίο
αυτό καταχωρείται επίσης κατάλογος των παραστάντων ή αντιπροσωπευθέντων κατά την συνεδρίαση
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα πρακτικά του Διοικητικού Συμβουλίου υπογράφονται από τα
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
76
παραστάντα μέλη. Σε περίπτωση άρνησης υπογραφής από κάποιο μέλος γίνεται σχετική μνεία στα
πρακτικά.
3.5.2
Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου επικυρώνονται από τον
Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του, σε περίπτωση κωλύματός του, από Γενικό Διευθυντή της Εταιρείας ή
από το πρόσωπο που ορίζεται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
3.5.3
Αντίγραφα πρακτικών συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου για τα οποία υπάρχει
υποχρέωση καταχώρησής τους στο Γ.Ε.ΜΗ., σύμφωνα με το άρθρο 12 του ν. 4548/2018 ή άλλες
διατάξεις, υποβάλλονται στην αρμόδια υπηρεσία Γ.Ε.ΜΗ. μέσα σε προθεσμία είκοσι (20) ημερών από
την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου.
3.5.4
Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού απ’ όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους
αντιπροσώπους τους ισοδυναμεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, ακόμη και αν δεν έχει
προηγηθεί συνεδρίαση. Η ρύθμιση αυτή ισχύει και αν όλοι οι σύμβουλοι ή οι αντιπρόσωποί τους
συμφωνούν ν’ αποτυπωθεί η πλειοψηφική απόφασή τους σε πρακτικό χωρίς συνεδρίαση. Το σχετικό
πρακτικό υπογράφεται από όλους τους Συμβούλους. Οι υπογραφές των συμβούλων ή των
αντιπροσώπων τους μπορούν ν΄ αντικαθίστανται με ανταλλαγή μηνυμάτων μέσω ηλεκτρονικού
ταχυδρομείου (e
-
mail) ή με άλλα ηλεκτρονικά μέσα.
Ι
V
. Πληροφορίες για το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο και τις Επιτροπές της Εταιρείας
4.1
Στο
πλαίσιο της πλήρους, ουσιαστικής και αποτελεσματικής συμμόρφωσης και προσαρμογής της
Εταιρείας με τις επιταγές και ρυθμίσεις του νέου νόμου 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.2020) περί
εταιρικής διακυβέρνησης, η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 25
ης
Ιουνίου 2021 εξέλεξε
νέο εννεαμελές (9μελές) Διοικητικό Συμβούλιο με πενταετή θητεία, ήτοι μέχρι την 25.06.2026,
παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη
Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη σχετικής αποφάσεως, αποτελούμενο από τα εξής μέλη:
1) Γεώργιο Γκινοσάτη του Σπυρίδωνος,
2) Σταματίνα Γκινοσάτη του Γεωργίου,
3) Σταμάτιο Γκινοσάτη του Σπυρίδωνος,
4) Ασημίνα Γκινοσάτη του Δημητρίου,
5) Δημήτριο Γκινοσάτη του Σταματίου,
6) Σπυρίδωνα Γκινοσάτη του Σταματίου,
7) Ιωάννη Τσουκαρίδη του Πέτρου,
8) Ιωάννη Παπαμιχάλη του Ευστρατίου και
9) Αλίκη Μπενρουμπή του Σαμ Σαμουήλ.
4.2
Ταυτόχρονα με την αυτή απόφασή της η ως άνω Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων όρισε
ως ανεξάρτητα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας τους κ.κ.: 1) Ιωάννη Παπαμιχάλη του
Ευστρατίου, 2) Ιωάννη Τσουκαρίδη του Πέτρου και 3) Αλίκη Μπενρουμπή του Σαμ Σαμουήλ, οι οποίοι
πληρούν στο σύνολό τους τις τασσόμενες από το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο
προϋποθέσεις και κριτήρια ανεξαρτησίας (άρθρο 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020), ήτοι:
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
77
(α)
δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του 0,5%
του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας
και
(β)
είναι απαλλαγμένα από οιαδήποτε σχέση εξάρτησης με την Εταιρεία ή
συνδεδεμένα με αυτή
πρόσωπα και ουδεμία οικονομική, επιχειρηματική, οικογενειακή ή άλλου είδους σχέση διατηρούν, η
οποία δύναται να επηρεάσει τις αποφάσεις και την ανεξάρτητη, αντικειμενική και αμερόληπτη κρίση
τους.
4.3
Το εκλεγέν ως άνω Διοικητικό Συμβούλιο συγκροτήθηκε σε σώμα ως ακολούθως:
1) Γεώργιος Γκινοσάτης του Σπυρίδωνος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό
Μέλος).
2) Σταματίνα Γκινοσάτη του Γεωργίου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος).
3) Σταμάτιος Γκινοσάτης του Σπυρίδωνος, Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος).
4) Ασημίνα Γκινοσάτη του Δημητρίου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος).
5) Δημήτριος Γκινοσάτης του Σταματίου, Α’ Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος).
6) Σπυρίδων Γκινοσάτης του Σταματίου, Β’ Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος).
7) Ιωάννης Τσουκαρίδης του Πέτρου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος).
8) Ιωάννης Παπαμιχάλης του Ευστρατίου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος).
9) Αλίκη Μπενρουμπή του Σαμ Σαμουήλ, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος).
Η σύνθεση του υφιστάμενου και νομίμως εκλεγέντος Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καλύπτει
απόλυτα την προσήκουσα και αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων του,
αντανακλά επαρκώς το μέγεθος, την οργάνωση και τον τρόπο λειτουργίας της Εταιρείας που απαιτεί
ταχύτητα και ευελιξία, λόγω του έντονα εξαγωγικού προσανατολισμού και του ιδιαίτερα υψηλού
ποσοστού εξωστρέφειάς της, επιτυγχάνει την επαρκή στελέχωση τόσο των υφιστάμενων όσο και
των
νέων Επιτροπών που θεσμοθετήθηκαν προς ενίσχυση του εποπτικού ρόλου του Διοικητικού
Συμβουλίου, και διακρίνεται για την ποικιλομορφία γνώσεων, δεξιοτήτων, προσόντων και εμπειρίας,
στοιχεία τα οποία δύνανται να συμβάλουν αποφασιστικά στην προώθηση και επίτευξη των
επιχειρηματικών σκοπών και σχεδίων της Εταιρείας.
Ειδικότερα και σύμφωνα με τα ανωτέρω διαλαμβανόμενα, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας
αποτελείται από:
•
4/9 (44,4%) μη εκτελεστικά μέλη
•
3/9 (33,3%) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
•
3/9 (33,3%) γυναίκες.
4.4
Το από 25.06.2021 πρακτικό της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας
περί εκλογής νέου Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και το από 25.06.2021 πρακτικό του Διοικητικού
Συμβουλίου περί συγκρότησης αυτού σε σώμα
και χορήγησης δικαιωμάτων δέσμευσης και
εκπροσώπησης της Εταιρείας καταχωρήθηκαν στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 08.07.2021 με
Κωδικούς Αριθμούς Καταχώρησης (ΚΑΚ) 2578692 και 2578693 αντιστοίχως, εκδοθείσας συναφώς της με
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
78
αριθμό πρωτοκόλλου 2400213/08.07.2021 σχετικής ανακοινώσεως του Υπουργείου Ανάπτυξης και
Επενδύσεων (Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική
Διεύθυνση Αγοράς,
Διεύθυνση Εταιρειών, Τμήμα Εποπτείας
Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε.).
4.5
Κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2023
καθώς και κατά την ημερομηνία δημοσίευσης της παρούσας Έκθεσης,
η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει ως ακολούθως:
4.6
Σε ό,τι αφορά στην ορθή λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και στην καθημερινή διαχείριση και
έλεγχο των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, υφίσταται σαφής διαχωρισμός των αρμοδιοτήτων σε επίπεδο
διοίκησης. Τα καθήκοντα του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και αυτά του Διευθύνοντος
Συμβούλου ασκούνται από διαφορετικά πρόσωπα, ενώ σε πλήρη συμμόρφωση με τη διάταξη της παρ.
1 του άρθρου 8 του ν. 4706/2020, ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος.
Ειδικότερα και σύμφωνα με τις προβλέψεις του ισχύοντος Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας:
4.6.1 Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο οποίος είναι μη εκτελεστικό μέλος, προΐσταται των
συνεδριάσεων του εν λόγω εταιρικού οργάνου και είναι υπεύθυνος για την οργάνωση και τον
συντονισμό των εργασιών αυτού για την επίτευξη της αποτελεσματικής και αποδοτικής λειτουργίας του.
Στις αρμοδιότητες του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνονται οι κάτωθι:
•
διασφάλιση της καλής οργάνωσης και αποτελεσματικότητας των εργασιών του Διοικητικού
Συμβουλίου και των Επιτροπών του,
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Ημερομηνία
εκλογής
Λήξη θητείας
& τυχόν επανεκλογής
Πρόεδρος Δ.Σ.
25.06.2021
25.06.2026
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Σταματίνα Γκινοσάτη
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
25.06.2021
25.06.2026
Εκτελεστικό Μέλος
Σταμάτιος Γκινοσάτης
Διευθύνων Σύμβουλος
25.06.2021
25.06.2026
Εκτελεστικό Μέλος
Ασημίνα Γκινοσάτη
Εκτελεστικό Μέλος
25.06.2021
25.06.2026
Δημήτριος Γκινοσάτης
Α’ Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
25.06.2021
25.06.2026
Εκτελεστικό Μέλος
Σπυρίδων Γκινοσάτης
Β’ Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
25.06.2021
25.06.2026
Εκτελεστικό Μέλος
Ιωάννης Τσουκαρίδης
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
25.06.2021
25.06.2026
Ιωάννης Παπαμιχάλης
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
25.06.2021
25.06.2026
Αλίκη Μπενρουμπή
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
25.06.2021
25.06.2026
Γεώργιος Γκινοσάτης
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
79
•
καθορισμός των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης, διασφαλίζοντας ότι το Διοικητικό Συμβούλιο
λαμβάνει τις αποφάσεις επί όλων των θεμάτων που άπτονται των αρμοδιοτήτων του και
αφιερώνει τον απαιτούμενο χρόνο στα θέματα που το αφορούν,
•
σύγκληση και προεδρία των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και διασφάλιση της
αποτελεσματικής διεξαγωγής τους μέσω της ενθάρρυνσης του εποικοδομητικού διαλόγου και
της αποτελεσματικής συνεισφοράς των απόψεων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
•
διασφάλιση της έγκαιρης και ορθής πληροφόρησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για
την προετοιμασία των συνεδριάσεων αυτού,
•
διασφάλιση εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ των εκτελεστικών και των μη εκτελεστικών μελών
και δημιουργία κουλτούρας ανοικτού πνεύματος,
•
μέριμνα για την αποτελεσματική επικοινωνία του Διοικητικού Συμβουλίου με τους μετόχους,
ώστε να είναι κατανοητές οι θέσεις τους σε σημαντικά ζητήματα,
•
συνεργασία με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα για την προετοιμασία
του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών του,
•
επίβλεψη
της
διαδικασίας
αξιολόγησης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
ως
προς
την
αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων του,
•
όλες οι λοιπές αρμοδιότητες που κατά περίπτωση αναφέρονται στο Καταστατικό της Εταιρείας
ή/και στην κείμενη νομοθεσία.
4.6.2
Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι το Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου στο οποίο ανατίθενται
οι αρμοδιότητες για τη διοίκηση της Εταιρείας και την εκπροσώπησή της, ενεργώντας εντός των ορίων
των εξουσιών και αρμοδιοτήτων που τίθενται από την κείμενη νομοθεσία, το Καταστατικό, τις
ειδικότερες αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, τους Κανονισμούς και τις Πολιτικές που διέπουν
την οργάνωση και τη λειτουργία της Εταιρείας. Ειδικότερα, ο Διευθύνων Σύμβουλος, έχει τις ακόλουθες
αρμοδιότητες:
•
ενεργεί κάθε πράξη διοίκησης, διαχείρισης και εκπροσώπησης της Εταιρείας στο πλαίσιο των
εξουσιών και αρμοδιοτήτων που του έχουν ανατεθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο,
•
αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρεία μέσα στο πλαίσιο του
εταιρικού σκοπού,
•
εκτελεί τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου,
•
είναι υπεύθυνος για την υλοποίηση της εταιρικής στρατηγικής όπως αυτή καθορίζεται από το
Διοικητικό Συμβούλιο,
•
αναθέτει περαιτέρω την άσκηση των εξουσιών και αρμοδιοτήτων που του έχουν ανατεθεί σε
τρίτους, υπαλλήλους ή μη της Εταιρείας, μέλη ή μη του Διοικητικού Συμβουλίου, γενικά ή για
ορισμένες μόνο πράξεις, εντός του εύρους των εξουσιών που του έχουν ανατεθεί, καθορίζοντας
συγχρόνως και την έκταση της εν λόγω ανάθεσης,
•
διασφαλίζει την άμεση διάθεση προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κάθε πληροφορίας
που καθίσταται απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων τους,
•
συνεργάζεται με τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου και τον Εταιρικό Γραμματέα για την
προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των Μελών του,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
80
•
διαβουλεύεται ανά τακτά χρονικά διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της εταιρικής στρατηγικής κατά την εφαρμογή της,
•
ενημερώνει εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο χωρίς υπαίτια καθυστέρηση, είτε μόνος του είτε
από κοινού με τα άλλα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, υποβάλλοντας σχετική
έκθεση με τις εκτιμήσεις και προτάσεις, όταν συντρέχουν καταστάσεις κρίσεων ή
κινδύνων,
καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα, τα οποία αναμένεται ευλόγως
να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά
με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους κινδύνους
που αναλαμβάνονται, οι
οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική της κατάσταση.
4.6.3 Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
O Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου αναπληρώνει τον Πρόεδρο στα καθήκοντά του, στις
περιπτώσεις που ο Πρόεδρος κωλύεται να τα ασκήσει και γενικότερα όπου προβλέπεται από το
Καταστατικό της Εταιρείας και το νόμο. Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, πέραν των
αρμοδιοτήτων του που σχετίζονται με τη λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, και στο βαθμό που
διατηρεί εκτελεστική ιδιότητα, θα ασκεί τις εκτελεστικές αρμοδιότητες που του παρέχουν οι σχετικές
εξουσιοδοτήσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, με
σκοπό να συμμετέχει σε όλες τις αποφάσεις που
επηρεάζουν ουσιωδώς την πορεία της Εταιρείας.
4.6.4 Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος είναι Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας και αναπληρώνει τον Διευθύνοντα Σύμβουλο, όταν αυτός απουσιάζει ή κωλύεται να ασκήσει
οποιοδήποτε από τα καθήκοντά του. Περισσότερα του ενός εκτελεστικά μέλη
του Διοικητικού
Συμβουλίου δύναται να οριστούν ως Αναπληρωτές Διευθύνοντες Σύμβουλοι, ενώ η έκταση των
αρμοδιοτήτων που τους ανατίθενται οριοθετείται από το Διοικητικό Συμβούλιο δυνάμει ειδικής
απόφασης.
4.6.5 Εταιρικός Γραμματέας
Αποτελεί όργανο υποστήριξης του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης. Διορίζεται και ανακαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, δεν είναι μέλος αυτού και
παρίσταται στις συνεδριάσεις του. Βασικές αρμοδιότητες του Εταιρικού Γραμματέα είναι οι ακόλουθες:
•
παροχή πρακτικής υποστήριξης στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ως προς την
συμμόρφωσή του με τις εσωτερικές Πολιτικές και Διαδικασίες της Εταιρείας, τους σχετικούς
νόμους και κανονισμούς και την αποτελεσματική λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου,
•
διασφάλιση σε συνεννόηση με τον Πρόεδρο, της άμεσης, σαφούς και πλήρης πληροφόρησης του
Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη νέων μελών, την οργάνωση Γενικών Συνελεύσεων, τη
διευκόλυνση επικοινωνίας των μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο και τη διευκόλυνση
επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη.
4.7 Βιογραφικά μελών Διοικητικού Συμβουλίου και ανωτάτων διευθυντικών στελεχών
4.7.1
Τα συνοπτικά βιογραφικά των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως:
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
81
Γκινοσάτης Γεώργιος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκ των ιδρυτών της FLEXOPACK με βιομηχανική και διοικητική εμπειρία άνω των σαράντα ετών. Έχει
εκπαιδευτεί στην τεχνολογία των πολυμερών και στη μεταποίηση.
Υπήρξε επί σειρά ετών εκλεγμένος Σύμβουλος στο Εμπορικό και Βιομηχανικό Επιμελητήριο Αθηνών.
Διετέλεσε Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος της FLEXOPACK από τον
Ιανουάριο του 1989 έως τον Ιούνιο του 2021, οπότε και ανέλαβε την ιδιότητα του Προέδρου του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Γκινοσάτης Σταμάτιος, Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος)
Διαθέτει βιομηχανική, διοικητική και εργαστηριακή εμπειρία άνω των σαράντα ετών. Υπήρξε ένας εκ των
ιδρυτών της FLEXOPACK.
Το όραμα, η επιχειρηματική του σκέψη και η διεθνής εμπειρία του έχουν συμβάλει στην σημαντική
ανάπτυξη του Ομίλου, καθιστώντας τον Όμιλο εκ των κορυφαίων στην Ευρώπη στον κλάδο των
εύκαμπτων πλαστικών ειδών συσκευασίας της βιομηχανίας τροφίμων.
Διετέλεσε Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος της
FLEXOPACK από τον Ιανουάριο του 1989 έως τον Ιούνιο του 2021, οπότε και ανέλαβε την ιδιότητα του
Διευθύνοντος Συμβούλου.
Σπούδασε Χημικός στο Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης και είναι κάτοχος M.Sc. από το City
University of London στην τεχνολογία των πολυμερών.
Γκινοσάτη Σταματίνα, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος)
Είναι υπεύθυνη του Τμήματος Διαχείρισης Ανθρωπίνου Δυναμικού (HR) του Ομίλου. Διαθέτει πτυχιακό
τίτλο σπουδών στην Οικονομία και Διοίκηση Επιχειρήσεων (Maitrise Economie et Gestion de l'entreprise)
από το Πανεπιστήμιο Aix
-
Marseille II της Γαλλίας, καθώς και μακροχρόνια εργασιακή εμπειρία στην
Εταιρεία και μετέπειτα στον Όμιλο, καθόσον απασχολείται ενεργά ήδη από το έτος 2002 μέχρι και
σήμερα, ενώ εξελέγη ως μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου τον Ιούνιο του 2017.
Γκινοσάτη Ασημίνα, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος)
Διαθέτει σημαντική διοικητική εμπειρία και γνώση του αντικειμένου της Εταιρείας, απασχολούμενη με
σχέση εξαρτημένης εργασίας από το 1986 αδιαλείπτως μέχρι και σήμερα, συμμετέχουσα στην στενή
διοικητική ομάδα με τους ιδρυτές της Εταιρείας και έχοντας αναλάβει την ευθύνη τόσο του Τμήματος
Πιστωτικού Ελέγχου της Εταιρείας αλλά και ευρύτερα του Ομίλου, όσο και της εποπτείας των
οργανωτικών και διοικητικών λειτουργιών. Εξελέγη εκτελεστικό μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της
FLEXOPACK τον Ιανουάριο του 1989.
Γκινοσάτης Δημήτριος, Α’ Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος)
Είναι Υπεύθυνος Επιχειρηματικής Ανάπτυξης του Ομίλου της Flexopack και έχει αναλάβει διάφορες
θέσεις ευθύνης στον οργανισμό κατά την διάρκεια της 15ετούς θητείας του.
Έχει μεγάλη εμπειρία σε θέματα παραγωγής, έρευνας και ανάπτυξης προϊόντων εύκαμπτης συσκευασίας
και κατέχει διπλώματα ευρεσιτεχνίας πάνω στην πλαστική συσκευασία.
Είναι γεννημένος το 1980 στην Αθήνα και κατέχει B.Α. στην Επιστήμη Υπολογιστών από το Πανεπιστήμιο
Brown των Η.Π.Α. και M.Sc. στην Επιστήμη Πολυμερών από το Michigan State University.
Είναι μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της FLEXOPACK από τον Ιούνιο του 2017.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
82
Γκινοσάτης
Σπυρίδων, Β’ Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος)
Είναι Υπεύθυνος Λειτουργιών του Ομίλου της Flexopack με εμπειρία άνω των 10 ετών στον κλάδο της
μεταποίησης πολυμερών.
Έχει υπάρξει στέλεχος στον χρηματοοικονομικό και τραπεζικό κλάδο προτού ενταχθεί στην ομάδα της
Flexopack.
Είναι γεννημένος το 1983 στην Αθήνα και κατέχει B.Sc. στα εφαρμοσμένα μαθηματικά από το
Πανεπιστήμιο Brown των Η.Π.Α.
Είναι μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της FLEXOPACK από τον Ιούνιο του 2017.
Tσουκαρίδης Ιωάννης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών.
Ξεκίνησε την καριέρα του το 1973 με ένα μικρό τυπογραφείο και κατάφερε να επιτύχει μια συνεχή
αύξηση της πελατειακής του βάσης. Το 1979 έκανε στροφή διευρύνοντας την δραστηριότητα του
τυπογραφείου, διεισδύοντας στον κλάδο της κυτιοποιίας και καθιστώντας την PAPERPACK Leader του
κλάδου της κυτιοποιίας στην Ελλάδα. Από το 1996 έως το τέλος του 2020 ασκούσε τα καθήκοντα του
Προέδρου & Διευθύνοντος Συμβούλου, της εισηγμένης εταιρείας στο Χρηματιστήριο Αθηνών
PAPERPACK ABEE, της οποίας ήταν και ο βασικός μέτοχος
.
Παπαμιχάλης Ιωάννης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Είναι
πτυχιούχος
του
Πανεπιστημίου
Θεσσαλονίκης
και
κάτοχος
Master in Business Administration
(M.B.A in Finance) από
το
Georgia State University.
Εργάστηκε από το 1980 έως το 1987 στην Α.Ε. ΤΣΙΜΕΝΤΩΝ ΤΙΤΑΝ στο τμήμα Μελετών και Εσωτερικού
Ελέγχου. Από το 1987 έως και το 1993 διετέλεσε Προϊστάμενος του Τμήματος Μελετών,
Προγραμματισμού και Εσωτερικού Ελέγχου στην VARNIMA CORPORATION INTERNATIONAL και
από το
1993 έως και το 2017 κατείχε τη θέση του Οικονομικού Διευθυντή στην AVIN INTERNATIONAL S.A.
Είναι μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της FLEXOPACK από τον Ιούνιο του 2021.
Μπενρουμπή Αλίκη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Πρόεδρος και Διευθύνουσα Σύμβουλος της εταιρείας Μπενρουμπή Α.Ε. Σπούδασε Οικονομικά στο
Πανεπιστήμιο H.E.C. της Λοζάνης και στο Deree College της Αθήνας. Από την αρχή της καριέρας της
εργάστηκε στην οικογενειακή επιχείρηση Μπενρουμπή, κυρίαρχο εταιρία στον κλάδο της εισαγωγής και
διανομής ηλεκτρικών συσκευών καταξιωμένων διεθνών οίκων. Από το 2002 είναι η δημιουργός της
μάρκας μικρών ηλεκτρικών συσκευών IZZY που σήμερα κατέχει ηγετική θέση στην ελληνική αγορά.
Είναι μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της FLEXOPACK από τον Ιούνιο του 2018.
4.7.2
Τα συνοπτικά βιογραφικά των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας έχουν ως
ακολούθως:
Παναγιώτης Πελώνης
–
Διευθυντής Εργοστασίου
Διαθέτει πτυχιακό τίτλο σπουδών Electrical Engineer από το Western Michigan University των Η.Π.Α.
Εργάζεται στην Εταιρεία από τον Δεκέμβριο του 1999, στην οποία κατέχει τη θέση του Διευθυντή
Εργοστασίου.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
83
Γεώργιος Ρούσος
–
Διευθυντής R&D
Είναι υπεύθυνος του Τμήματος Έρευνας και Ανάπτυξης του Ομίλου. Διαθέτει πτυχιακό τίτλο σπουδών
Χημικού Μηχανικού Ε.Μ.Π.
Διαθέτει μακροχρόνια εργασιακή εμπειρία στην Εταιρεία και μετέπειτα στον Όμιλο, καθόσον
απασχολείται ενεργά από το Μάιο του 1997 μέχρι και σήμερα.
Δημήτριος Μαντζώρος
–
Group Commercial Director
Εργάζεται στην Εταιρεία από το έτος 1996. Διαθέτει πτυχιακό τίτλο σπουδών Ηλεκτρολόγου Μηχανικού
Ε.Μ.Π. και μετά από μακροχρόνια εργασιακή εμπειρία στην Εταιρεία και μετέπειτα στον Όμιλο, κατέχει
τη Θέση του Εμπορικού Διευθυντή του Group.
Βασίλης Κύρου
-
Διευθυντής Πωλήσεων
Είναι Δρ. Χημικός Μηχανικός, απόφοιτος της Πολυτεχνικής Σχολής του ΑΠΘ, 1983, με MSc και PhD in
Chemical Engineering, από το Πανεπιστήμιο Syracuse, NY, USA. Διαθέτει μακροχρόνια επαγγελματική
εμπειρία στα θέματα πωλήσεων στην Διεθνή αγορά.
Από το 1991 μέχρι το 1998 εργάστηκε σε διάφορες βιομηχανικές εταιρείες, αρχικά ως Διευθυντής R&D
και Τεχνικός Διευθυντής και κατόπιν ως Εμπορικός Διευθυντής (Ελ. Χατζόπουλος ΑΕ, Ν. Βάμβαλης ΑΕ).
Από τον Οκτώβριο του 1998 ξεκίνησε να εργάζεται ως Διευθυντής Εξαγωγών στην Flexopack, όπου
συνεχίζει έως και σήμερα ως Διευθυντής Πωλήσεων.
Αντώνης Κουμούτσος
-
Group Supply Chain Director
Είναι υπεύθυνος του Τμήματος Εφοδιαστικής Αλυσίδας του Ομίλου. Διαθέτει πτυχιακό τίτλο σπουδών
Χημικού Μηχανικού Ε.Μ.Π. και μεταπτυχιακό Διδακτορικό τίτλο Μηχανολόγων Μηχανικών Cranfield
University U.K. όπως και M.Β.Α. του Ο.Π.Α., καθώς και μακροχρόνια εργασιακή εμπειρία στην Εταιρεία
και μετέπειτα στον Όμιλο, καθόσον απασχολείται ενεργά ήδη από το έτος 2001 μέχρι και σήμερα.
Αναστάσιος Λυμπερόπουλος
-
Οικονομικός Διευθυντής
Είναι απόφοιτος του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Εθνικού Καποδιστριακού Πανεπιστημίου
Αθηνών και διαθέτει μακροχρόνια επαγγελματική εμπειρία στον τομέα των Χρηματοοικονομικών. Από
τον Φεβρουάριο του 1982 μέχρι τον Δεκέμβριο του 1994 εργάστηκε σε διάφορες εμπορικές και
βιομηχανικές εταιρείες κατέχοντας την θέση του Διευθυντή Λογιστηρίου, μεταξύ αυτών στις εταιρείες
«ΟΡΓΑΝΟΝ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.» και «ΟΡΓΑΝΟΝ ΤΕΚΝΙΚΑ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.». του ομίλου «ΑKZO».
Από τον Απρίλιο του 1995 μέχρι το Δεκέμβριο του 1996 ήταν Οικονομικός Διευθυντής στην Εταιρεία
ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.
Στην FLEXOPACK ξεκίνησε να εργάζεται από τον Ιανουάριο του 1997, όπου από τότε έως και σήμερα
κατέχει τη θέση του Οικονομικού Διευθυντή του Ομίλου.
4.8 Επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Σύμφωνα με τις δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν γνωστοποιηθεί στην Εταιρεία
οι ακόλουθες λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις αυτών, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη
εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς:
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
84
Μέλος Δ.Σ.
Επαγγελματική δέσμευση
- Εταιρείες εκτός Ομίλου
Γεώργιος Γκινοσάτης
-
Σταματίνα Γκινοσάτη
DISPI Α.Ε. (Mέλος Δ.Σ.)
ΤΕΧΝΟΠΛΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (Πρόεδρος Δ.Σ. & μέτοχος)
ΕΓΓΕΙΑ Ι.Κ.Ε. (Διαχειριστής & εταίρος)
ANELIXIS I.K.E. (εταίρος)
Σταμάτιος Γκινοσάτης
-
Ασημίνα Γκινοσάτη
-
Δημήτριος Γκινοσάτης
DISPI Α.Ε. (Πρόεδρος Δ.Σ. & μέτοχος)
APIRON RECYCLING Α.Ε. (Μέλος Δ.Σ.)
ΤΕΧΝΟΠΛΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & μέτοχος)
Σπυρίδων Γκινοσάτης
DISPI Α.Ε. (Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & μέτοχος)
ΤΕΧΝΟΠΛΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (Μέλος Δ.Σ. & μέτοχος)
APIRON RECYCLING Α.Ε. (Πρόεδρος Δ.Σ.)
ANELIXIS I.K.E. (Διαχειριστής)
Ιωάννης Τσουκαρίδης
FIVE J&B A.E. (Μέτοχος)
ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ)
PAPERPACK ABEE (Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ)
Ιωάννης Παπαμιχάλης
-
Αλίκη Μπενρουμπή
NEA MΠΕΝΡΟΥΜΠΗ Α.Ε. (Πρόεδρος Δ.Σ.-Διευθύνουσα Σύμβουλος & μέτοχος)
ΜΠΕΝΡΟΥΜΠΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ (Πρόεδρος Δ.Σ.-Διευθύνουσα Σύμβουλος & μιέτοχος)
Μέλος Δ.Σ.
Επαγγελματική δέσμευση - Λοιπές Εταιρείες Ομίλου
Γεώργιος Γκινοσάτης
-
Σταματίνα Γκινοσάτη
-
Σταμάτιος Γκινοσάτης
-
Ασημίνα Γκινοσάτη
-
Δημήτριος Γκινοσάτης
FLEXOPACK PTY LTD (Director)
FLEXOPACK PROPERTIES PTY LTD (Director)
FLEXOPACK ΝΖ LIMITED (Director)
FLEXOPACΚ TRADE AND SERVICES UK LIMITED (Director)
FLEXOPACK FRANCE (Director)
FLEXOPACK USA INC. (President of BoD & Secretary)
FLEXOPACK IRELAND LIMITED (Director and Secretary)
FLEXOPACK DENMARK ApS (Director)
Σπυρίδων Γκινοσάτης
FLEXOPACK POLSKA Sp z.o.o (BoD Member)
FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED (Director)
FLEXOPACK PTY LTD (Director)
FLEXOPACK PROPERTIES PTY LTD (Director)
FLEXOPACK ΝΖ LIMITED (Director)
FLEXOPACΚ TRADE AND SERVICES UK LIMITED (Director)
FLEXOPACK FRANCE (Director)
FLEXOPACK USA INC. (Vice President of BoD andTreasurer)
FLEXOPACK IRELAND LIMITED (Director)
FLEXOPACK DENMARK ApS (Director)
Ιωάννης Τσουκαρίδης
-
Ιωάννης Παπαμιχάλης
-
Αλίκη Μπενρουμπή
-
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
85
Σημειώνεται ότι κανένα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δεν συμμετέχει σε
Διοικητικά Συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών.
4.9
Πολιτική Καταλληλότητας Διοικητικού Συμβουλίου
4.9.1
Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτερο διοικητικό όργανο της Εταιρείας, το οποίο
είναι επιφορτισμένο με την χάραξη της στρατηγικής, του προσανατολισμού και του επιχειρηματικού
σχεδίου της Εταιρείας, την προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος και την ενίσχυση της
μακροχρόνιας οικονομικής αξίας αυτής, είναι απολύτως αναγκαίο η σύνθεση αυτού να αντικατοπτρίζει
τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την πείρα που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του,
σύμφωνα με το επιχειρηματικό μοντέλο και την στρατηγική της Εταιρείας, το μέγεθος, τη δομή, τις
δραστηριότητες και το περιβάλλον δραστηριοποιήσεώς της, την πολυπλοκότητα των λειτουργιών της και
τον ιδιαίτερο θεσμικό της ρόλο και χαρακτήρα.
4.9.2
Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 25
ης
Ιουνίου 2021 ενέκρινε την καταρτισθείσα
εκ μέρους της Διοικήσεως Πολιτική Καταλληλότητας, η οποία αποβλέπει στη διασφάλιση της ποιοτικής
και κατάλληλης στελέχωσης, της εύρυθμης λειτουργίας και της αποτελεσματικής εκπλήρωσης του ρόλου
του Διοικητικού Συμβουλίου, ως συλλογικού οργάνου της Εταιρείας, επί σκοπώ προαγωγής του
εταιρικού σκοπού και προάσπισης του εταιρικού συμφέροντος.
Η Πολιτική Καταλληλότητας έχει σχεδιασθεί κατά τρόπο σαφή και ορισμένο και περιλαμβάνει τόσο τις
αρχές οι οποίες διέπουν την επιλογή, την αντικατάσταση ή/και την ανανέωση της θητείας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας αυτών,
συμπεριλαμβανομένων κριτηρίων τα οποία διασφαλίζουν σε ικανοποιητικό βαθμό την πολυμορφία
(diversity) της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, και είναι
εναρμονισμένα με την λειτουργική οργάνωση της Εταιρείας και ιδίως τον έντονα εξωστρεφή χαρακτήρα
αυτής και του Ομίλου ευρύτερα, λαμβανομένου υπόψιν ότι οι δραστηριότητές του εκτείνονται, πλην της
ευρωπαϊκής, και σε διεθνείς αγορές στις οποίες ο Όμιλος έχει επιτύχει σημαντικό βαθμό διείσδυσης και
δημιουργία ανταγωνιστικής θέσης.
4.9.3
Σύμφωνα με την εγκριθείσα και ισχύουσα Πολιτική Καταλληλότητας, τόσο κατά την εκλογή νέων
μελών Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και σε περίπτωση αντικατάστασης ή αναπλήρωσης ή ανανέωσης
της θητείας υφιστάμενων μελών, η Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων λαμβάνει υπόψιν
τα κριτήρια που άπτονται της ατομικής και της συλλογικής καταλληλότητας πάντοτε υπό το πρίσμα των
εταιρικών αξιών, της στρατηγικής και του εν γένει επιχειρηματικού μοντέλου, το οποίο έχει υιοθετήσει
και εφαρμόζει η Εταιρεία.
Ι. Ατομική καταλληλότητα
Ειδικότερα η ατομική καταλληλότητα αξιολογείται επί τη βάσει των ακόλουθων κριτηρίων:
(α) Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
86
H ιδιότητα του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου είναι άμεσα συνυφασμένη με την εκτέλεση
καθηκόντων διοίκησης, τα οποία υπαγορεύουν:
(α)
κατάλληλο και επαρκές υπόβαθρο ακαδημαϊκής εκπαίδευσης και κατάρτισης και
(β)
προηγούμενη συναφή επαγγελματική εμπειρία.
Ειδικότερα λαμβάνεται υπόψη:
•
η περιγραφή των ειδικότερων αρμοδιοτήτων και καθηκόντων που συνδέονται με τη θέση του
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου,
•
οι αποκτηθείσες γνώσεις και δεξιότητες σε ακαδημαϊκό και εν γένει θεωρητικό επίπεδο,
•
οι απαιτούμενες ικανότητες εν σχέσει με τα προς εκτέλεση καθήκοντα (hard and soft skills),
•
η συναφής πρακτική και επαγγελματική εμπειρία, η οποία ειδικά για τα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνυφασμένη είτε με την κατοχή θέσης ευθύνης, είτε με την
άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας για ικανό χρονικό διάστημα,
•
η επαρκής γνώση και κατανόηση των δραστηριοτήτων και της πολυπλοκότητας του
επιχειρηματικού μοντέλου της Εταιρείας αλλά και ευρύτερα του Ομίλου και ιδίως υπό το πρίσμα
του διεθνούς χαρακτήρα των εταιρικών δραστηριοτήτων,
•
η επαρκής γνώση και κατανόηση του νομοθετικού πλαισίου και του Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης, τον οποίο εφαρμόζει η Εταιρεία.
(β) Εχέγγυα ήθους και φήμης
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να διαθέτουν αποδεδειγμένα αξιοπιστία, καλή φήμη και
ήθος, το οποίο προσδιορίζεται κυρίως από την εντιμότητα και την ακεραιότητα αυτών.
Ειδικότερα λαμβάνεται υπόψη:
•
η μη ύπαρξη αντικειμενικών και αποδεδειγμένων λόγων, οι οποίοι υποδηλώνουν έλλειψη
εντιμότητας και καλής φήμης όπως, ενδεικτικώς, τελεσίδικες διοικητικές και δικαστικές
αποφάσεις, ιδίως για αδικήματα που συνδέονται με την ιδιότητα του μέλους Διοικητικού
Συμβουλίου, τη μη συμμόρφωση με τη νομοθεσία της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ή με τη
διάπραξη οικονομικών εγκλημάτων εν γένει,
•
η συνάφεια τυχόν αδικημάτων με το ρόλο του μέλους, ο βαθμός σοβαρότητας αυτών, οι
γενικότερες συνθήκες τέλεσης, συμπεριλαμβανομένων τυχόν ελαφρυντικών παραγόντων και
του ρόλου του εμπλεκόμενου προσώπου, η επιβληθείσα ποινή και τυχόν μέτρα αποκατάστασης,
•
η ύπαρξη απόφασης εκ μέρους οποιασδήποτε αρμόδιας αρχής περί αποκλεισμού του μέλους
από την άσκηση καθηκόντων ως μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
•
ο χρόνος που έχει παρέλθει από τη διάπραξη του αδικήματος,
•
η εν γένει συμπεριφορά του προσώπου μετά την τέλεση του αδικήματος.
(γ) Σύγκρουση συμφερόντων
Σύμφωνα δε με την Πολιτική και Διαδικασία Πρόληψης & Αντιμετώπισης Καταστάσεων Σύγκρουσης
Συμφερόντων που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία, ως σύγκρουση συμφερόντων ορίζεται οποιαδήποτε
πραγματική ή δυνητική κατάσταση (επαγγελματική, προσωπική ή άλλη κατάσταση ή
σχέση), κατά την
οποία τα ιδιωτικά συμφέροντα του υπόχρεου προσώπου δύναται να έρχονται σε αντίθεση με τα
συμφέροντα της Εταιρείας ή δύνανται να επηρεάσουν την ικανότητα του υποχρέου προσώπου να
εκτιμήσει μια κατάσταση ή την κρίση του για τη λήψη μιας απόφασης με τρόπο ανεξάρτητο, αμερόληπτο
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
87
και με γνώμονα το εταιρικό συμφέρον και η οποία έχει ως πιθανό αποτέλεσμα να τεθούν τα συμφέροντα
της Εταιρείας σε κίνδυνο.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να ακολουθούν και να εφαρμόζουν απαρέγκλιτα το
πλαίσιο των πολιτικών, μηχανισμών και διαδικασιών επί σκοπώ πρόληψης, αναγνώρισης και
αποτελεσματικής αντιμετώπισης και διαχείρισης καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων, σύμφωνα με
τα ειδικότερον διαλαμβανόμενα αφενός μεν στην ως άνω Πολιτική αφετέρου δε στον Κανονισμό
Λειτουργίας της Εταιρείας.
(δ) Ανεξαρτησία κρίσης
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να ενεργούν με ανεξάρτητη κρίση, η οποία δεν
διασφαλίζεται μόνο από την απουσία σύγκρουσης συμφερόντων και την πλήρωση των προϋποθέσεων
ανεξαρτησίας σύμφωνα με τις εκάστοτε ισχύουσες νομοθετικές διατάξεις, αλλά προϋποθέτει ενεργό
συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και εκφορά ανεξάρτητων και
αντικειμενικών κρίσεων. Ειδικότερα πρέπει να διασφαλίζεται:
•
η απουσία οποιασδήποτε φύσεως συμβιβασμού κατά την άσκηση των καθηκόντων τους ως μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου,
•
η απαλλαγή από συνθήκες που εμποδίζουν το μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου να ασκεί τα
καθήκοντά του κατά τρόπο ανεξάρτητο και αμερόληπτο,
•
η συνδρομή δεξιοτήτων συμπεριφοράς επί σκοπώ ουσιαστικής αξιολόγησης των προτάσεων και
απόψεων των λοιπών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τρόπο ο οποίος προάγει την
εποικοδομητική λήψη αποφάσεων,
•
η ικανότητα διατύπωσης και υποστήριξης προσωπικής άποψης και η αποφυγή άκριτης ή μαζικής
υιοθέτησης θέσεων που ενδεχομένως εκφράζουν τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
(groupthinking).
(ε) Διάθεση επαρκούς χρόνου
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να διαθέτουν τον απαιτούμενο χρόνο για την εύρυθμη και
αποτελεσματική άσκηση των συνδεομένων με τη θέση τους καθηκόντων. Ειδικότερα, για τον
προσδιορισμό της επάρκειας του προς διάθεση χρόνου λαμβάνεται υπόψη:
•
η ιδιότητα και οι ειδικότερες αρμοδιότητες και καθήκοντα του μέλους του Διοικητικού
Συμβουλίου,
•
η συμμετοχή του στις Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου,
•
η τυχόν κατοχή θέσης και αρμοδιότητες σε Διοικητικά Συμβούλια άλλων εταιρειών ή/και
νομικών οντοτήτων,
•
οι λοιπές επαγγελματικές υποχρεώσεις, οι προσωπικές δεσμεύσεις, η ηλικία και ιδιαίτερες
προσωπικές συνθήκες εκάστου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα εκτελεστικά, ιδίως, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα καθήκοντα των οποίων είναι άμεσα
συνυφασμένα με την προαγωγή των εταιρικών δραστηριοτήτων και την βέλτιστη δυνατή προώθηση του
εταιρικού σκοπού οφείλουν να διαθέτουν επαρκή χρόνο για την εκπλήρωση όλων των συναφών
υποχρεώσεων. Για το σκοπό αυτό η Εταιρεία παρέχει ενημέρωση σε κάθε υποψήφιο μέλος σχετικά με
τον αναμενόμενο χρόνο, ο οποίος απαιτείται για την προσήκουσα εκπλήρωση των καθηκόντων του τόσο
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
88
κατά τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και κατά τις συνεδριάσεις των επιμέρους
Επιτροπών, των οποίων ενδεχομένως τυγχάνει μέλος.
ΙΙ. Συλλογική καταλληλότητα
Το Διοικητικό Συμβούλιο στο πλαίσιο της λειτουργίας του ως συλλογικό όργανο οφείλει να είναι σε θέση:
(α)
να λαμβάνει κατάλληλες αποφάσεις συνεκτιμώντας την επιχειρηματική στρατηγική, το αναπτυξιακό
επιχειρηματικό μοντέλο, το εύρος των αναλαμβανόμενων κινδύνων, καθώς και τις ιδιαίτερες συνθήκες
που επικρατούν σε κάθε αγορά (ημεδαπή, ευρωπαϊκή και διεθνή) στην
οποία αναπτύσσονται οι
εταιρικές δραστηριότητες, και
(β)
να παρακολουθεί κατά τρόπο ουσιαστικό τις αποφάσεις των ανώτατων διοικητικών στελεχών και να
ασκεί εποικοδομητική κριτική στο πλαίσιο προώθησης του εταιρικού συμφέροντος.
Στο πλαίσιο της ως άνω διττής αποστολής του, το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να διαθέτει επαρκή
αριθμό μελών, τα οποία διαθέτουν τις κατάλληλες εκείνες γνώσεις και εμπειρία σε κάθε τομέα που
άπτεται της συλλογικής υπευθυνότητας, ώστε το όργανο διοίκησης της Εταιρείας να ασκεί εν τοις
πράγμασι ουσιαστική διαχείριση, εποπτεία και επίβλεψη των εταιρικών υποθέσεων.
Οι κύριοι τομείς συλλογικής υπευθυνότητας, μεταξύ άλλων, αφορούν:
•
στον εν γένει επιχειρηματικό σχεδιασμό και οργάνωση,
•
στους συνδεόμενους με την ασκούμενη επιχειρηματική δραστηριότητα βασικούς κινδύνους, την
ικανότητα αναγνώρισης καθώς και κατάλληλης διαχείρισης αυτών,
•
στο εφαρμοζόμενο πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και αναφορών,
•
στην επαρκή γνώση και κατανόηση ζητημάτων που άπτονται της εταιρικής διακυβέρνησης,
•
στη συμμόρφωση με το νομοθετικό, κανονιστικό και εν γένει ρυθμιστικό πλαίσιο.
ΙΙΙ. Κριτήρια πολυμορφίας
Η Πολιτική Καταλληλότητας, την οποία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία στο πλαίσιο της
προώθησης ενός αποτελεσματικού μοντέλου εταιρικής διακυβέρνησης, προάγει τα κριτήρια
πολυμορφίας (diversity) κατά τη διαδικασία επιλογής των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου
και των
διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της Εταιρίας, ώστε να απαρτίζονται
από μία πολυσυλλεκτική
ομάδα βάσει ικανού ποσοστού διαφοροποίησης.
Η υιοθέτηση κριτηρίων πολυμορφίας και η αξιολόγηση των ειδικότερων προσόντων και εμπειριών
εκάστου μέλους σχετίζεται ιδίως με:
(α)
την αποφυγή παρωχημένων και αναχρονιστικών κοινωνικών στερεοτύπων ως προς την αξιολόγηση
της καταλληλόλητας των μελών,
(β)
την προώθηση διαφορετικών απόψεων εντός του οργάνου επί σκοπώ αποτελεσματικότερης
λειτουργίας του κατά τη λήψη αποφάσεων, και
(γ)
την επιδίωξη ενσωμάτωσης καινοτόμων προσεγγίσεων και ιδεών κατά τη διαδικασία λήψης
αποφάσεων. Πιο συγκεκριμένα τα βασικά κριτήρια της σκοπούμενης πολυμορφίας της σύνθεσης του
Διοικητικού Συμβουλίου και των διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της Εταιρίας έχουν ως
ακολούθως:
•
η κατ’ ελάχιστο ποσοστό (25% επί του συνόλου των μελών) εκπροσώπηση ανά φύλο,
•
η απαγόρευση αποκλεισμού υποψήφιου ή ενεργού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου λόγω
διαφορετικού φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή
πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή γενετήσιου προσανατολισμού.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
89
Τα μέλη του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών καλύπτουν ένα ευρύ ηλικιακό
φάσμα (μεταξύ 40 και 80 ετών), συνδυάζουν τη δυναμική και την εμπειρία, διακρίνονται για το ήθος, τη
φήμη, την αξιοπιστία και την ακεραιότητα του χαρακτήρας τους, έχουν εργασθεί σε υψηλόβαθμες θέσεις
και έχουν διατελέσει ανώτατα
διοικητικά στελέχη σημαντικών εταιρειών, με συνέπεια να διαθέτουν
πλούσια εμπειρία στον επιχειρηματικό χώρο και να είναι σε θέση να συμβάλουν ενεργά και ουσιωδώς
στις αναπτυξιακές προοπτικές
του Ομίλου στις γεωγραφικές περιοχές δραστηριοποίησης αυτού.
4.9.4
Το πλήρες κείμενο της Πολιτικής Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι
διαθέσιμο
στην
ιστοσελίδα
της
Εταιρείας
https://flexopack
.
com/investor
relations/corporate
governance/policies.
4.10 Αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
4.10.1
Ουσιώδης και βασική προϋπόθεση για τη μακροπρόθεσμη ανάπτυξη και τη διασφάλιση της
σταθερής παρουσίας της Εταιρείας στην αγορά, εντός της οποίας δραστηριοποιείται είναι η εναρμόνιση
και ευθυγράμμιση των αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με την
κερδοφορία, την
επάρκεια κεφαλαίων, την ανταγωνιστικότητα και τη διατηρήσιμη ανάπτυξη της Εταιρείας.
Στο πλαίσιο αυτό η Εταιρεία έχει θεσπίσει, διατηρεί και εφαρμόζει βασικές αρχές και κανόνες σχετικά
με τις αποδοχές των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (εφεξής «Πολιτική Αποδοχών») που
συνεισφέρουν στη διατήρηση της ανταγωνιστικότητας της Εταιρείας, την μεγιστοποίηση της
μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της και την αποφυγή ανάληψης υπερβολικών κινδύνων, λόγω
καταβολής υπέρογκων αποδοχών, οι οποίες δεν συμβαδίζουν με τις κρατούσες οικονομικές συνθήκες
και το ευρύτερο χρηματοπιστωτικό περιβάλλον.
4.10.2
Ειδικότερα, η Πολιτική Αποδοχών:
•
παρέχει κίνητρα για την προσέλκυση νέων, καθώς και τη διατήρηση ικανών στελεχών με υψηλή
θεωρητική κατάρτιση, μακροχρόνια επαγγελματική εμπειρία και αποτελεσματικότητα κατά την
άσκηση των καθηκόντων τους, επί σκοπώ ενίσχυσης και μεγιστοποίησης της οικονομικής αξίας
της Εταιρείας,
•
διασφαλίζει την παροχή ανταγωνιστικού πακέτου αποδοχών, προσαρμοσμένων στις συνθήκες
της αγοράς εντός της οποίας δραστηριοποιείται η Εταιρεία,
•
συμβάλλει στη διασφάλιση της κεφαλαιακής επάρκειας και της ρευστότητας της Εταιρείας στα
πλέον ικανοποιητικά
επίπεδα,
•
προάγει την εκάστοτε επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους, τις αξίες και τα συμφέροντα της
Εταιρείας,
•
ενισχύει την εσωτερική διαφάνεια και σαφήνεια των αποδοχών που υπάγονται στο ρυθμιστικό
της πεδίο, καθιερώνει ένα σύστημα αξιοκρατίας, δικαιοσύνης και αναλογικότητας δεδομένης
της ιεραρχικής δομής και της σπουδαιότητας των εκάστοτε αρμοδιοτήτων
•
ευθυγραμμίζει τους στόχους της Εταιρείας με τους στόχους των μετόχων και ενδιαφερομένων
μερών (stakeholders), αποκλείοντας οιαδήποτε σύγκρουση συμφερόντων.
4.10.3
Η ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας
εγκρίθηκε, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου
110 του ν. 4548/2018, από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 16ης Ιουνίου 2023,
καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο την 03.07.2023 και η διάρκεια ισχύος της ανέρχεται σε
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
90
τέσσερα (4) έτη, εκτός εάν η Γενική Συνέλευση στο χρονικό αυτό διάστημα αποφασίσει την τροποποίησή
της.
Το πλήρες κείμενο της Πολιτικής Αποδοχών είναι διαθέσιμο στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
https://flexopack.com/investor relations/corporate governance/policies.
Η Πολιτική Αποδοχών εφαρμόζεται σύμφωνα με το άρθρο 110 παρ. 1 του ν. 4548/2018 στο σύνολο των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (εκτελεστικών και μη, με τις κατωτέρω αναφερόμενες
διαφοροποιήσεις), συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος Συμβούλου (ενός ή/και περισσοτέρων,
εφόσον υφίστανται),του τυχόν Αναπληρωτή τους, και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών , σύμφωνα
με τον ορισμό του άρθρου 2 του ν.4706/2020(συμπεριλαμβανομένων των Γενικών Διευθυντών
–
Διοικητικών Στελεχών, ως αυτά ορίζονται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και
σύμφωνα με τον ορισμό του ΔΛΠ 24 , καθώς και του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου)
Η ισχύουσα Πολιτική εφαρμόζεται και στις σημαντικές θυγατρικές του Ομίλου, με σκοπό την καθολική
εφαρμογή των περί αποδοχών και λοιπών αποζημιώσεων κανόνων και αποφυγής θέσπισης αντιφατικών
εν γένει ρυθμίσεων μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου.
4.10.4 Αποδοχές Εκτελεστικών Μελών
Σύμφωνα με τα ειδικότερον διαλαμβανόμενα στην ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας, στα
Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καταβάλλονται:
(α)
σταθερές αποδοχές και
(β)
μεταβλητές αποδοχές.
4.10.4.1
Στις
σταθερές
αποδοχές
των
εκτελεστικών
μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
περιλαμβάνονται:
4.10.4.1
Στις σταθερές αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνονται:
α. οι αμοιβές που καταβάλλονται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λόγω σύμβασης εξαρτημένης
εργασίας (ορισμένου ή αορίστου χρόνου) ή σύμβασης παροχής υπηρεσιών ή σύμβασης έμμισθης εντολής
(ετήσιες σταθερές αποδοχές),
β. αμοιβές για υπηρεσίες σε εταιρείες του Ομίλου
γ. οι αποζημιώσεις για τη συμμετοχή στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και τη λήψη
αποφάσεων καθώς και για την συμμετοχή στις Επιτροπές του,
δ. οι παροχές σε είδος καταβαλλόμενες από ελευθεριότητα της Εταιρείας (ενδεικτικώς χρήση εταιρικού
οχήματος/κινητού τηλεφώνου/φορητού ηλεκτρονικού υπολογιστή/εταιρικής πιστωτικής ή χρεωστικής
κάρτας/κάρτας καυσίμων, παροχή ιδιωτικής ασφάλισης υγείας ή/και ζωής, χρήση καθορισμένου αριθμού
αεροπορικών εισιτηρίων, δαπάνες για έξοδα παράστασης, μετακίνησης, διαμονής και σίτισης σε σχέση με
την εκπλήρωση των καθηκόντων αυτών ως μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Το ύψος του ετήσιου
κόστους των παροχών σε είδος δε δύναται να υπερβαίνει κατ’ ανώτατο όριο ποσοστό 20 % των ετήσιων
σταθερών αποδοχών εκάστου εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι σταθερές αποδοχές καταβάλλονται μέσω της Διεύθυνσης Προσωπικού (Τμήμα Μισθοδοσίας) της
Εταιρείας.
Η Εταιρεία επί του παρόντος δεν έχει θεσπίσει και ως εκ τούτου δεν τυγχάνουν εφαρμογής στα
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:
(α) προγράμματα συνταξιοδοτικών παροχών, πλην της καλύψεως των προβλεπόμενων από το νόμο
εισφορών κοινωνικής ασφάλισης,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
91
(β) προγράμματα πρόωρης συνταξιοδότησης ή συμπληρωματικής σύνταξης,
(γ) λοιπά προγράμματα παροχής κινήτρων.
4.10.4.2
Μεταβλητές
θεωρούνται οι αποδοχές οι οποίες συνδέονται με την επίτευξη των στόχων τόσο
του Εκτελεστικού Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και της ίδιας της Εταιρείας και αποτελούν
βασικό συστατικό της πολιτικής της, η οποία προσανατολίζεται στην απόδοση.
Με την προϋπόθεση επίτευξης συγκεκριμένων εταιρικών στόχων κερδοφορίας, το Διοικητικό Συμβούλιο
μπορεί να προτείνει την καταβολή μεταβλητών αποδοχών ως παρακίνηση για υψηλότερες επιδόσεις. Οι
αναφερόμενοι στόχοι μπορεί να καθορίζονται και να αναθεωρούνται κάθε χρόνο σε συνάρτηση με τον
ετήσιο προϋπολογισμό και το επιχειρηματικό πλάνο της Εταιρείας.
Η καταβολή των μεταβλητών αποδοχών δεν είναι δεσμευτική για την Εταιρεία.
Η καταβολή των μεταβλητών αποδοχών πραγματοποιείται σε χρήμα και δύναται να συνίσταται σε
συμμετοχή στα κέρδη της Εταιρείας.
Οι μεταβλητές αποδοχές αποτυπώνονται ως ποσοστό των ετήσιων σταθερών αποδοχών.
Ωστόσο, σε καμία περίπτωση το ύψος των μεταβλητών αποδοχών δεν μπορεί να υπερβαίνει ποσοστό
100% των ετησίων σταθερών αποδοχών ενός εκάστου των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Οι στόχοι απόδοσης της Εταιρείας τίθενται στην έναρξη εκάστης εταιρικής χρήσεως με συνεργασία
μεταξύ της Διοίκησης και της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών. Στο τέλος του οικονομικού έτους
αξιολογείται από τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου η απόδοση των Εκτελεστικών
Μελών αυτού και εξετάζεται η επίτευξη των τεθέντων στόχων, λαμβανομένου πάντοτε υπόψιν και του
οικονομικού περιβάλλοντος και των συνθηκών της αγοράς.
Για την καταβολή των μεταβλητών αποδοχών και το ύψος αυτών αποφασίζει το Διοικητικό Συμβούλιο
της Εταιρείας σε ειδική συνεδρίαση, επί τη βάσει της ως άνω αξιολόγησης.
Η Εταιρεία δεν μπορεί να ζητήσει την επιστροφή μεταβλητών αποδοχών που έχουν καταβληθεί.
4.10.5
Αποδοχές Μη
Εκτελεστικών Μελών
Οι αμοιβές των Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εγκρίνονται με ειδική απόφαση
της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας.
Οι αμοιβές των Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καταβάλλονται σε μετρητά και
υπόκεινται στις προβλεπόμενες από την ισχύουσα φορολογική και ασφαλιστική νομοθεσία κρατήσεις.
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν αποζημίωση για την συμμετοχή τους
στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ σε αυτά μπορούν να χορηγηθούν και πρόσθετες
αμοιβές (bonus), δικαιώματα συμμετοχής στα κέρδη της Εταιρείας, δικαιώματα προαίρεσης αγοράς
μετοχών ή αποζημιώσεις συναρτώμενες με την επίτευξη στόχων της Εταιρείας, εντός του αυτού πλαισίου
των ποσοτικών περιορισμών που ισχύουν και για τα Εκτελεστικά Μέλη.
Για την καταβολή αμοιβών σε Μη Εκτελεστικά Μέλη λαμβάνεται υπόψη η πολυπλοκότητα
-
ευρύτητα του
έργου τους, ο βαθμός της εμπειρίας και των τυχόν ειδικών γνώσεων που διαθέτουν, ο χρόνος
απασχόλησης τους, η τυχόν συμμετοχή σε ειδικότερες Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου (πχ.
Επιτροπή Ελέγχου), ο αριθμός των συνεδριάσεων στις οποίες συμμετέχουν κλπ.
Τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη δεν συμμετέχουν σε καθεστώς συντάξεων, επιδομάτων ή
μακροπρόθεσμων κινήτρων, εκτός εάν υπάρξει ειδική απόφαση του αρμοδίου εταιρικού οργάνου.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
92
Τυχόν δαπάνες για έξοδα παράστασης, μετακίνησης, διαμονής και σίτισης σε σχέση με την εκπλήρωση
των καθηκόντων των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εγκρίνονται
από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ειδικά τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για την προσήκουσα είσπραξη
των αμοιβών και αποζημιώσεών τους υποχρεούνται να υποβάλλουν στην Εταιρεία οιοδήποτε τυχόν
δικαιολογητικό ζητηθεί προς απόδειξη της πλήρωσης εκ μέρους αυτών των
κριτηρίων που τίθενται στον
νόμο για τον χαρακτηρισμό τους ως ανεξάρτητων μελών.
Επισημαίνεται
πως η Πολιτική Αποδοχών, σε συμμόρφωση και με τα οριζόμενα στο Ν. 4706/2020, δεν
προβλέπει μεταβλητές αμοιβές ή άλλες παροχές ή αποζημιώσεις συναρτώμενες με την απόδοση για τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., ώστε να επιτευχθεί πρωτίστως η προβλεπόμενη από το Ν.
4706/2020 «ανεξαρτησία κρίσης» και δευτερευόντως προκειμένου να μην υφίσταται σύγκρουση
συμφερόντων και να έχουν τη δυνατότητα να ασκήσουν εποικοδομητική και αντικειμενική κριτική στις
αποφάσεις της διοίκησης που ενέχουν κίνδυνο.
4.10.6
Κατά την κλειόμενη εταιρική χρήση 2023 (01.01.2023
-
31.12.2023) καταβλήθηκαν στα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών της Εταιρείας,
αποδοχές που αναφέρονται αναλυτικά στην
οικεία Έκθεση Αποδοχών, οι οποίες (αποδοχές) τελούν σε συμφωνία και εναρμόνιση με τις προβλέψεις
και ρυθμίσεις της ισχύουσας Πολιτικής Αποδοχών, την οποία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει η Εταιρεία και
τις συνακόλουθες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της.
Η
Έκθεση Αποδοχών για την εταιρική χρήση 2023
πρόκειται να αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
(https://www.flexopack com), αμέσως μετά την σύνταξή της και πριν την υποβολή της προς συζήτηση
στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, και θα παραμείνει αναρτημένη,
σύμφωνα με τις
προβλέψεις του άρθρου 112 του ν. 4548/2018 .»
4.11 Αριθμός μετοχών μελών Διοικητικού Συμβουλίου και κύριων διευθυντικών στελεχών την
31.12.202
3
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
93
ΜΕΡΟΣ Β΄
-
ΕΠΙΤΡΟΠΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΜΟΝΑΔΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Ι. Επιτροπή Ελέγχου
1.1 Εκλογή και θητεία Επιτροπής Ελέγχου
Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 25
ης
Ιουνίου 2021 αποφάσισε την εκλογή νέας
Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017, όπως ισχύει μετά την
τροποποίησή του από το άρθρο 74 του ν. 4706/2021, η οποία συνιστά Ανεξάρτητη Μεικτή Επιτροπή,
αποτελείται από τρία (3) μέλη, εκ των οποίων ένα (1) Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας και δύο (2) τρίτα πρόσωπα
-
μη Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και η θητεία
της οποίας είναι πενταετής,
λήγουσα την 25
η
Ιουνίου 2026, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας
εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση, σε καμία περίπτωση
ωστόσο δε μπορεί να υπερβεί την εξαετία.
1.2 Μέλη Επιτροπής Ελέγχου
1.2.1
Ειδικότερα ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου εξελέγησαν τα ακόλουθα πρόσωπα:
1) Δημήτριος Παναγώτας του Ιωάννη, Ορκωτός Ελεγκτής
Λογιστής (ΑΜ ΣΟΕΛ 34971), μη Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου
-
τρίτο πρόσωπο.
2) Νικόλαος Βλάχος του Ματθαίου, μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
-
τρίτο πρόσωπο.
3) Αλίκη Μπενρουμπή του Σαμ Σαμουήλ, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Ακολούθως η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη συνεδρίαση αυτής της 28
ης
Ιουνίου 2021 εξέλεξε, μεταξύ των
μελών της, ως Πρόεδρο αυτής τον κ. Δημήτριο Παναγώτα του Ιωάννη.
Ονοματεπώνυμο
Θέση μέλους Δ.Σ./Ιδιότητα
Αριθμός
Δικαιωμάτων ψήφου
31/12/2023
Γεώργιος Γκινοσάτης
Πρόεδρος Δ.Σ.
2.060.174
Σταμάτιος Γκινοσάτης
Διευθύνων Σύμβουλος
3.636.466
Σταματίνα Γκινοσάτη
Αντιπρόεδρος
933.948
Ασημίνα Γκινοσάτη
Εκτελεστικό Μέλος
17.100
Δημήτριος Γκινοσάτης
Εκτελεστικό Μέλος
277.650
Σπυρίδων Γκινοσάτης
Εκτελεστικό Μέλος
266.872
Ιωάννης Τσουκαρίδης
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
0
Ιωάννης Παπαμιχάλης
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
0
Αλίκη Μπενρουμπή
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
0
Γεώργιος Ρούσσος
Διευθυντής Έρευνας και Ανάπτυξης
2.200
Παναγιώτης Πελώνης
Διευθυντής Εργοστασίου
1.400
Δημήτριος Μαντζώρος
Διευθυντής Εμπορικής Πολιτικής
0
Αντώνιος Κουμούτσος
Διευθυντής Εφοδιαστικής Αλυσίδας
4.600
Βασίλης Κύρου
Διευθυντής Πωλήσεων
7.290
Αναστάσιος Λυμπερόπουλος
Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών
5.200
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
94
1.2.2
Επί σκοπώ πλήρους, επαρκούς και προσήκουσας ενημέρωσης των μετόχων και του επενδυτικού
κοινού
εν γένει, παρατίθενται κατωτέρω τα συνοπτικά βιογραφικά των Μελών της Επιτροπής Ελέγχου
τα οποία είναι τρίτα πρόσωπα
–
μη Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Δημήτριος Παναγώτας
Είναι Ορκωτός Ελεγκτής
-
Λογιστής, με ευρύ γνωστικό υπόβαθρο και πλούσια επαγγελματική εμπειρία.
Σπούδασε Λογιστική και Χρηματοοικονομικά στο Πανεπιστήμιο Μακεδονίας και είναι απόφοιτος του
διετούς μεταπτυχιακού προγράμματος του Ινστιτούτου Εκπαίδευσης Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών
Λογιστών για την απόκτηση της επαγγελματικής άδειας του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. Ξεκίνησε την
επαγγελματική του σταδιοδρομία το 1999 αναλαμβάνοντας διάφορες θέσεις στον Χρηματοοικονομικό
τομέα. Από τον Ιανουάριο του 2003 μέχρι τον Μάρτιο του 2016 εργάστηκε ως Ορκωτός Ελεγκτής
Λογιστής και φορολογικός ελεγκτής στην εταιρεία Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε. Από τον
Ιανουάριο του 2019 συνεργάζεται με την ελεγκτική εταιρεία NEXIA EUROSTATUS S.A. Επιπλέον έχει
εμπειρία ως μέλος Επιτροπών Ελέγχου και σε άλλες εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών εταιρείες.
Επίσης είναι μέλος του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και του Ελληνικού Ινστιτούτου
Εσωτερικών Ελεγκτών.
Νικόλαος Βλάχος
Σπούδασε Χημεία με εξειδίκευση στα πολυμερή. BSc: Polymer Science, School of Molecular Science
University of Sussex, UK. Κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου M. Philosophy από το ίδιο Πανεπιστήμιο με
υποτροφία από την εταιρεία Tate + Lyle UK. Εργάστηκε για 12 έτη ως ανώτατο στέλεχος σε βιομηχανίες
πλαστικών εύκαμπτης συσκευασίας. Από το 1997 έως και σήμερα κατέχει τη θέση του Προέδρου και
Διευθύνοντος Συμβούλου στην εταιρεία «ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ Α.Β.Ε.». Συμμετείχε στο Διοικητικό Συμβούλιο
της FLEXOPACK από το 2009 έως το 2021.
Αλίκη Μπενρουμπή
Το βιογραφικό της κ. Αλίκης Μπενρούμπη, Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, παρατίθεται αναλυτικά
στην παράγραφο 4.7.1 της παρούσας Έκθεσης.
1.2.3
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν το σύνολο των κριτηρίων και προϋποθέσεων που τίθενται
από τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού εν γένει πλαισίου, ήτοι:
(
α)
είναι στο σύνολό τους ανεξάρτητα από την ελεγχόμενη οντότητα, σύμφωνα με τις διατάξεις των παρ.
1 και 2 του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 και ειδικότερα:
(i) δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας και
(ii) είναι απαλλαγμένα από οιαδήποτε σχέση εξάρτησης, όπως αυτή (σχέση εξάρτησης) εξειδικεύεται
στην παρ. 2 του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, με την Εταιρεία ή συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα και
ουδεμία οικονομική, επιχειρηματική, οικογενειακή ή άλλου είδους σχέση διατηρούν, η οποία δύναται
να επηρεάσει τις αποφάσεις τους και την ανεξάρτητη, αντικειμενική και αμερόληπτη κρίση τους,
(β)
διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η οντότητα και
(γ)
ένα τουλάχιστον μέλος της Επιτροπής που είναι ανεξάρτητο από την ελεγχόμενη οντότητα, διαθέτει
επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική και παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις
της Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
95
1.3 Λειτουργία Επιτροπής Ελέγχου
1.3.1
Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος εγκρίθηκε από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση αυτού της 22
ας
Νοεμβρίου 2018, ενώ οι τροποποιήσεις
αυτού εγκρίθηκαν κατά τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της 28
ης
Σεπτεμβρίου 2020 και της
15
ης
Ιουνίου 2021.
Ο Κανονισμός καταγράφει, μεταξύ άλλων, τις αρμοδιότητες, τα καθήκοντα και τις υποχρεώσεις των
μελών
της
Επιτροπής
και
είναι
αναρτημένος
στο
διαδικτυακό
τόπο
της
Εταιρείας
(http://www
.
flexopack
.
com), σύμφωνα με τη ρητή νομοθετική επιταγή του άρθρου 10 παρ. 4 του ν.
4706/2020.
1.3.2
Σύμφωνα με τον ισχύοντα Κανονισμό Λειτουργίας της
Επιτροπής Ελέγχου
και λαμβανομένου
υπόψιν του μεγέθους, του επιχειρηματικού μοντέλου και της έκτασης των δραστηριοτήτων της
Εταιρείας, η Επιτροπή
Ελέγχου
συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα και εκτάκτως όταν απαιτηθεί.
Σε κάθε περίπτωση, η Επιτροπή Ελέγχου συνέρχεται τέσσερις (4) φορές το χρόνο, ενώ τουλάχιστον δύο
(2) φορές το χρόνο συναντά το νόμιμο Ελεγκτή της Εταιρείας, χωρίς την παρουσία των μελών της
Διοίκησης.
Η Επιτροπή Ελέγχου δύναται να συνεδριάζει και με τηλεδιάσκεψη.
1.3.3
Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου συμμετέχει αυτοπροσώπως το σύνολο των μελών της. Η
Επιτροπή Ελέγχου έχει τη διακριτική ευχέρεια να καλεί, όποτε κρίνεται σκόπιμο, βασικά διευθυντικά
στελέχη που εμπλέκονται στη διακυβέρνηση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος
Συμβούλου (CEO), του Οικονομικού Διευθυντή (CFO) και του επικεφαλής του Τμήματος Εσωτερικού
Ελέγχου, να παρακολουθούν συγκεκριμένες συνεδριάσεις ή συγκεκριμένα θέματα της ημερησίας
διατάξεως και να παρέχουν τυχόν αναγκαίες πληροφορίες, διευκρινίσεις ή επεξηγήσεις.
1.3.4
Η Επιτροπή Ελέγχου συγκαλείται από τον Πρόεδρο αυτής με πρόσκληση που γνωστοποιείται με
οποιονδήποτε πρόσφορο τρόπο στα λοιπά μέλη τουλάχιστον δύο (2) ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Η
πρόσκληση πρέπει να περιλαμβάνει τουλάχιστον την ημερομηνία, την ώρα και τα θέματα της ημερησίας
διατάξεως με σαφήνεια, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται εφόσον κανένα από τα μέλη της
Επιτροπής δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων.
1.3.5
Οι αποφάσεις της Επιτροπής Ελέγχου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των μελών της.
1.3.6
Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις της Επιτροπής Ελέγχου καταχωρούνται σε πρακτικά τα οποία
υπογράφονται από τα παριστάμενα μέλη σύμφωνα με το άρθρο 93 του ν. 4548/2018. Τα πρακτικά
βρίσκονται στη διάθεση όλων των μελών της Επιτροπής Ελέγχου και, κατά την κρίση του Προέδρου της,
του Διοικητικού Συμβουλίου.
1.3.7
Η Επιτροπή Ελέγχου δύναται να εκλέγει γραμματέα για την τήρηση των πρακτικών των
συνεδριάσεων αυτής και την εν γένει υποστήριξη του έργου της.
1.4 Αρμοδιότητες Επιτροπής Ελέγχου
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
96
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017 οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
(α)
ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου
και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία,
(β)
παρακολουθεί σε όλα της τα στάδια τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και
υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,
(γ)
παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της
ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του Τμήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της ελεγχόμενης
οντότητας, χωρίς να
παραβιάζει την ανεξαρτησία της οντότητας αυτής,
(δ)
παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή του,
(ε)
επισκοπεί και παρακολουθεί σε διαρκή βάση την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των
ελεγκτικών εταιρειών και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην
ελεγχόμενη οντότητα,
(στ)
είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και
προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν,
(ζ)υποβάλλει
ετήσια
έκθεση
πεπραγμένων
προς
την
Ετήσια
Τακτική
Γενική
Συνέλευση
των
μετόχων
της
Εταιρείας.
1.5 Αριθμός συνεδριάσεων Επιτροπής Ελέγχου
1.5.1
Κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2023 η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε δεκατέσσερις
(14) φορές και
όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν ομόφωνα.
Κατά τη διάρκεια εκάστης συνεδρίασης, ολοκληρώθηκε η εξέταση του συνόλου των θεμάτων της
ημερήσιας διατάξεως, αφού προηγουμένως είχαν διανεμηθεί τα απαιτούμενα πληροφοριακά
σημειώματα και οι σχετικές εισηγήσεις, και είχαν κληθεί να συμμετάσχουν, κατά περίπτωση, τα αρμόδια
διευθυντικά στελέχη, οι Ορκωτοί Ελεγκτές και άλλα πρόσωπα προκειμένου να παράσχουν τυχόν
αναγκαίες διευκρινίσεις ή/και επεξηγήσεις.
1.5.2
Διευκρινίζεται ότι ο Ορκωτός Ελεγκτής
-
Λογιστής της Εταιρείας, που διενεργεί τον έλεγχο των
ετησίων και των εξαμηνιαίων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, παρείχε κατόπιν σχετικής εγκρίσεως
της Επιτροπής Ελέγχου επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία ύψους 30.250
Ευρώ,
ενώ δεν συνδέεται με οποιαδήποτε άλλη σχέση με την Εταιρεία προκειμένου να τηρούνται οι διατάξεις
του ν. 4449/2017 και να διασφαλίζεται με τον τρόπο αυτό η αντικειμενικότητα, η αμεροληψία, η
ακεραιότητα και η ανεξαρτησία του, με την εξαίρεση των υπηρεσιών διασφάλισης που αφορούν στην
διενέργεια του ειδικού φορολογικού ελέγχου που απαιτείται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65Α
του ν. 4174/2013, συνεπεία του οποίου (ελέγχου) εκδίδεται το «Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό».
1.6 Πεπραγμένα Επιτροπής Ελέγχου
Τα θέματα που απασχόλησαν την Επιτροπή Ελέγχου κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2023 ήταν τα
ακόλουθα:
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
97
1.6.1 Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
–
Εξωτερικός έλεγχος
Στον τομέα του εξωτερικού ελέγχου και της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης η Επιτροπή
προέβη στις ακόλουθες ενέργειες:
(α)
ενημερώθηκε από τον Οικονομικό Διευθυντή για τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας
και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 και για τα κύρια θέματα που
απασχόλησαν την Οικονομική Διεύθυνση κατά την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
(β)
ενημερώθηκε για τις λογιστικές αρχές και πολιτικές, οι οποίες εφαρμόζονται κατά τη σύνταξη των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς επίσης και για την βάση ενοποίησης και τις μεθόδους
επιμέτρησης που χρησιμοποιήθηκαν για τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που
περιλαμβάνονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις,
(γ)
επισκόπησε τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου της χρήσεως 2022
πριν από την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο και αξιολόγησε αυτές ως προς την ακρίβεια και
την πληρότητά τους,
(δ)
διαπίστωσε τη συμφωνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με το υποχρεωτικό κατά νόμο
περιεχόμενό και πλαίσιο κατάρτισής τους και εισηγήθηκε την έγκρισή τους,
(ε)
ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο για τα θέματα που προέκυψαν από τη διενέργεια του
υποχρεωτικού ελέγχου, για τη συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και το ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία,
(στ)
διακρίβωσε την τήρηση των κανόνων δημοσιότητας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς
και τη δυνατότητα άμεσης, διαρκούς και άνευ οιασδήποτε χρεώσεως πρόσβασης σε αυτές,
(ζ)
ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή
-
Λογιστή για τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου της
χρήσεως 2022, τους κινδύνους που εκτιμήθηκαν ως περισσότερο σημαντικοί και τον τρόπο
αντιμετώπισής τους και έλαβε γνώση για το τελικό σχέδιο της Έκθεσης Ελέγχου για τη χρήση που έληξε
την 31
η
Δεκεμβρίου 2022,
(η)
έλαβε γνώση της συμπληρωματικής έκθεσης των Ορκωτών Ελεγκτών
-
Λογιστών που προβλέπεται
από το άρθρο 11 του Κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) 537/2014 για τις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου,
(θ)
υπέβαλε πρόταση προς την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας για την
εκλογή της Ελεγκτικής Εταιρείας με την επωνυμία «Grant Thornton Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών
Ελεγκτών και Συμβούλων Επιχειρήσεων» για την διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και
εξαμηνιαίων (εταιρικών και ενοποιημένων) χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2023,
(ι)
ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή
-
Λογιστή αναφορικά με τη διαδικασία και τη μεθοδολογία
που θα ακολουθηθεί κατά την διάρκεια του ελέγχου των εξαμηνιαίων και ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της χρήσεως 2023, με το σχεδιασμό και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου του, καθώς
επίσης και για τις ελεγκτικές διαδικασίες που θα ακολουθηθούν,
(ια)
επιβεβαίωσε την αμεροληψία, αντικειμενικότητα, ανεξαρτησία και ακεραιότητα των εξωτερικών
ελεγκτών σύμφωνα με τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας της Διεθνούς Ομοσπονδίας Λογιστών,
τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014 και το ν. 4449/2017, καθώς και τη μη παροχή
οιασδήποτε εξωτερικής
κατεύθυνσης, οδηγίας, υπόδειξης ή σύστασης εκ μέρους της Διοίκησης της Εταιρείας,
(ιβ)
ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή
-
Λογιστή για την ελεγκτική προσέγγιση της επισκόπησης των
ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων του πρώτου εξαμήνου της χρήσεως 2023 και έλαβε
γνώση των σημαντικών θεμάτων της επισκόπησης.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
98
(ιγ)
επέβλεψε την ορθή και έγκαιρη δημοσιοποίηση προς το επενδυτικό κοινό των εταιρικών
ανακοινώσεων που αφορούσαν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση,
(ιδ)
εξέτασε το σύνολο των παρασχεθεισών εκ μέρους της Ελεγκτικής Εταιρείας υπηρεσιών και ενέκρινε
την παροχή επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρεία «Grant Thornton
Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών και Συμβούλων Επιχειρήσεων»
1.6.2 Σύστημα εσωτερικού ελέγχου
Στο πλαίσιο της παρακολούθησης της αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού
ελέγχου της Εταιρείας και της ορθής λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου:
(α)
εξέτασε και αξιολόγησε την αποτελεσματικότητα και την επάρκεια των διαδικασιών της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να επηρεάσει
καθ’ οιονδήποτε τρόπο την ανεξαρτησία της,
(β)
παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου μέσω του έργου της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και του έργου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή,
(γ)
Επιβεβαίωσε την αποκλειστική απασχόληση, την προσωπική και λειτουργική ανεξαρτησία και
αντικειμενικότητα κατά την άσκηση των καθηκόντων του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
καθώς και της κατοχής του καταλλήλου γνωστικού υποβάθρου, επαγγελματικής εμπειρίας και απουσίας
οιουδήποτε ασυμβιβάστου.
(δ)
επισκόπησε τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων της Εταιρείας, αξιολογώντας τις μεθόδους που
χρησιμοποιεί η Εταιρεία για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση των κινδύνων, καθώς επίσης την
αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς και τη γνωστοποίησή τους με
ορθό τρόπο,
(ε)
ενημερώθηκε για το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πριν την έναρξη της
εφαρμογής του, επισκόπησε και αξιολόγησε αυτό, και προέβη στην έγκρισή του,
(στ)
ενημερώθηκε και αξιολόγησε το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και έλαβε γνώση των
εκθέσεων του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
(ζ)
επιθεώρησε την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα επαγγελματικά
πρότυπα και το ισχύον νομικό και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο,
(η)
είχε συναντήσεις με τον Εσωτερικό Ελεγκτή για θέματα που ενδεχομένως προέκυψαν κατά τη διαδικασία
των ελέγχων, ώστε να διασφαλιστεί η απρόσκοπτη λειτουργία όλων των επιμέρους Τμημάτων και
Διευθύνσεων της Εταιρείας,
(θ)
επιβεβαίωσε ότι η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει διαρκή και απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλα τα
στοιχεία και αρχεία της Εταιρείας, τα οποία είναι αναγκαία για την άσκηση των καθηκόντων της, καθώς
επίσης και σε όλα τα Τμήματα της Εταιρείας,
(ι)
εξέτασε τον Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και τη συμφωνία
αυτού με τις απαιτήσεις του ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου,
(κ)
ενημερώθηκε από την υπεύθυνη κανονιστικής συμμόρφωσης περί των ευρημάτων, προτάσεων και
συστάσεων στο πλαίσιο του διενεργηθέντος ελέγχου της κανονιστικής συμμόρφωσης και ενέκρινε το ετήσιο
πλάνο εργασιών για το 2024,
(λ)
ενημερώθηκε για την απολογιστική έκθεση διαχείρισης κινδύνων του 2023 και ενέκρινε το ετήσιο πλάνο
δράσης της μονάδας διαχείρισης κινδύνων για το 2024.
1.6.3 Λοιπά
Ενέκρινε το περιεχόμενο της παρασχεθείσας προς τους μετόχους της Εταιρείας ενημέρωσης κατά την
Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 16
ης
Ιουνίου 2023 αναφορικά με τα πεπραγμένα της για την χρήση
2022.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
99
Παρακολούθησε και συνέδραμε στο μέτρο και στο βαθμό που την αφορούσε, στην αξιολόγηση της
επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας και των
σημαντικών θυγατρικών της, Flexopack Polska Sp. Z.o.o. και Flexopack Pty Ltd, σύμφωνα με τις διατάξεις
του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η εν λόγω αξιολόγηση διενεργήθηκε από ανεξάρτητο αξιολογητή και
σύμφωνα με το συμπέρασμα του που περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση αξιολόγησης, δεν
εντοπίστηκαν αδυναμίες που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδης αδυναμίες στο ΣΕΕ της
Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της, σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο. Περαιτέρω, η
επιτροπή παρακολούθησε την απόκριση της Εταιρείας στα ευρήματα της αξιολόγησης και τα οποία δε
συνιστούσαν ουσιώδεις αδυναμίες για το ΣΕΕ.
ΙΙ. Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
2.1 Σύσταση, θητεία και μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
2.1.1
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο πλαίσιο της άμεσης, ουσιαστικής, πλήρους και
αποτελεσματικής συμμόρφωσης με τις επιταγές και τις εν γένει ρυθμίσεις των άρθρων 10
-
12 του νόμου
4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.20201), καθώς και της υιοθέτησης των βέλτιστων πρακτικών εταιρικής
διακυβέρνησης, προέβη κατά τη συνεδρίαση αυτού της 14
ης
Ιουλίου 2021 στην σύσταση ενιαίας
τριμελούς Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, με σκοπό την παροχή της αναγκαίας
συνδρομής και υποστήριξης στο Διοικητικό Συμβούλιο αφενός μεν κατά τη διαδικασία εντοπισμού και
ανάδειξης των κατάλληλων προσώπων για τη στελέχωση του Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει της
υφιστάμενης Πολιτικής Καταλληλότητας, αφετέρου δε κατά τη διαδικασία κατάρτισης, αξιολόγησης και
αναθεώρησης της Πολιτικής Αποδοχών, με στόχο την προσέλκυση και διατήρηση ικανών στελεχών.
Ως μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων ορίσθηκαν τα ακόλουθα πρόσωπα:
1) Αλίκη Μπενρουμπή του Σαμ Σαμουήλ, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
2) Ιωάννης Παπαμιχάλης του Ευστρατίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
3) Γεώργιος Γκινοσάτης του Σπυρίδωνος, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά τη συνεδρίαση αυτής της 15
ης
Ιουλίου 2021
εξέλεξε, μεταξύ των μελών της, ως Πρόεδρο αυτής την κα. Αλίκη Μπενρουμπή του Σαμ Σαμουήλ
.
2.1.2
Η θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων είναι πενταετής,
λήγουσα την
25
η
Ιουνίου 2026, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η
αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση, σε καμία περίπτωση, ωστόσο, δε μπορεί να υπερβεί την
εξαετία.
2.2
Λειτουργία Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
2.2.1
Η Επιτροπή
Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων (ΕΑΑΥ)
διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, ο
οποίος εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση αυτού της 14
ης
Ιουλίου
2021. Ο εν λόγω Κανονισμός καταγράφει την οργάνωση και τη λειτουργία της Επιτροπής Αποδοχών και
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, ρυθμίζει τα καθήκοντα, τις αρμοδιότητες και τις υποχρεώσεις αυτής και των
μελών της και είναι αναρτημένος στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας (http://www
.
flexopack
.
com),
σύμφωνα με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη του άρθρου 10 παρ. 4 του ν. 4706/2020.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
100
2.2.2
Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
συνέρχεται τακτικά τουλάχιστον δύο (2) φορές το χρόνο και εκτάκτως, όταν απαιτηθεί από τα μέλη της.
2.2.3
Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής συμμετέχει αυτοπροσώπως το σύνολο των μελών της. Η Επιτροπή
έχει τη διακριτική ευχέρεια να καλεί, όποτε κρίνεται σκόπιμο, βασικά διευθυντικά στελέχη που
εμπλέκονται στη διακυβέρνηση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος Συμβούλου
(CEO), να παρακολουθούν συγκεκριμένες συνεδριάσεις ή συγκεκριμένα θέματα της ημερήσιας διάταξης
και να παρέχουν τυχόν αναγκαίες διευκρινίσεις ή επεξηγήσεις επ’ αυτών.
2.2.4
Η συνεδρίαση συγκαλείται κατόπιν πρόσκλησης του Προέδρου της Επιτροπής που γνωστοποιείται
με οποιονδήποτε πρόσφορο τρόπο στα λοιπά μέλη τουλάχιστον δύο (2) ημέρες πριν από τη συνεδρίαση.
Η πρόσκληση περιλαμβάνει τουλάχιστον την ημερομηνία, την ώρα και τα θέματα της ημερησίας
διατάξεως. Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων δύναται να συνεδριάζει και με
τηλεδιάσκεψη.
2.2.5
Οι αποφάσεις της Επιτροπής λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των μελών της. Σε περίπτωση
ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου της.
2.2.6
Οι συζητήσεις και αποφάσεις της Επιτροπής καταχωρούνται σε πρακτικά με μέριμνα του Εταιρικού
Γραμματέα, υπογράφονται από τα παριστάμενα μέλη και βρίσκονται στη διάθεση των μελών της
Επιτροπής και του Διοικητικού Συμβουλίου.
2.2.7
Σημειώνεται ότι η Επιτροπή δύναται να χρησιμοποιήσει οποιουσδήποτε πόρους κρίνει
πρόσφορους, για την εκπλήρωση των σκοπών της, συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς
συμβούλους. Στην περίπτωση πρόσληψης εξωτερικού συμβούλου η Επιτροπή είναι αρμόδια
για την
παρακολούθηση του έργου
του.
2.3
Αρμοδιότητες
Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
2.3.1
Στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τις διατάξεις του άρθρου 11 του ν. 4706/2020 η Επιτροπή Αποδοχών
και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων:
(α)
επανεξετάζει περιοδικά και διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την
Πολιτική Αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του
άρθρου 110 του ν. 4548/2018,
(β)
διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της εγκεκριμένης Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας,
(γ)
εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας Έκθεσης Αποδοχών,
και παρέχει τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της Έκθεσης στη Γενική
Συνέλευση,
(δ)
εξετάζει και υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με τα προγράμματα
χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς ή χορήγησης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και το προσωπικό της Εταιρείας, καθώς και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
101
(ε)
υποβάλλει προτεινόμενους στόχους απόδοσης σχετικά με τις τυχόν μεταβλητές αμοιβές των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου ή στόχων συνδεδεμένων με προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων
προαίρεσης ή μετοχών,
(στ)
μεριμνά και παρακολουθεί τη διαδικασία εκτίμησης του βαθμού με τον οποίο πληρούνται τα
κριτήρια απόδοσης των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της εγκεκριμένης Πολιτικής
Αποδοχών,
(ζ)
διατυπώνει προτάσεις σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και ιδίως
του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
(η)
υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο για οποιαδήποτε επιχειρησιακή πολιτική
συνδεόμενη με αμοιβές.
2.3.2
Στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τις διατάξεις του άρθρου 12 του ν. 4706/2020 στα καθήκοντα της
Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων περιλαμβάνονται τα εξής:
(α)
η μέριμνα, με την υποστήριξη του Εταιρικού Γραμματέα, για την ανάρτηση στο διαδικτυακό τόπο της
Εταιρείας και διατήρηση επικαιροποιημένου βιογραφικού εκάστου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου
καθόλη τη διάρκεια της θητείας του,
(β)
η μέριμνα για την αναφορά του έργου της Επιτροπής, καθώς και του αριθμού των συνεδριάσεων
στην ετήσια Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας,
(γ)
η ετήσια αξιολόγηση του μεγέθους, της σύνθεσης, των κριτηρίων ανεξαρτησίας, της ισορροπίας
γνώσεων και ικανοτήτων του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρείας,
(δ)
η υποβολή προτάσεων επί του περιεχομένου της Πολιτικής Καταλληλότητας, της πολιτικής
Εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διαδικασιών Προσλήψεων και
Αξιολόγησης ανώτατων στελεχών της Εταιρείας,
(ε)
η μέριμνα για την επικοινωνία της εκάστοτε θέσης μέλους Διοικητικού Συμβουλίου προς κάλυψη, το
σχεδιασμό, την υλοποίηση και παρακολούθηση της διαδικασίας ανάδειξης μελών Διοικητικού
Συμβουλίου,
(στ)
η μέριμνα για την αξιολόγηση των υποψηφίων με βάση την Πολιτική Καταλληλότητας και η εισήγηση
στο Διοικητικό Συμβούλιο των υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
(ζ)
ο συντονισμός της περιοδικής αυτό
-
αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών των
μελών αυτού (συλλογική), του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου (ατομική),
(η)
η έγκαιρη ενημέρωση και εισήγηση προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με το πλάνο
διαδοχής για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
(θ)
η ανάθεση και παρακολούθηση του έργου εξωτερικών συμβούλων που δύναται να ορίσει για την
εκπλήρωση του σκοπού της,
(ι)
η μέριμνα για τη διαμόρφωση του προγράμματος εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, κατά την έναρξη και κατά τη διάρκεια της θητείας τους, σύμφωνα με την Πολιτική
Εκπαίδευσης που ακολουθεί η Εταιρεία.
2.4 Αριθμός συνεδριάσεων Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2023
η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε
τέσσερις
(4) φορές με
τη συμμετοχή του συνόλου των μελών της και όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν
ομόφωνα.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
102
2.5 Πεπραγμένα Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
(α)
εξέτασε και αξιολόγησε από πλευράς επάρκειας, αναλογικότητας και καταλληλότητας, το επίπεδο
των αποδοχών του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου οι οποίες εγκρίθηκαν από την
Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 1
6
ης
Ιουνίου 2023
για την χρήση 2022
και την χρήση
2023,
προκειμένου να διαπιστώσει κατά πόσο οι καταβαλλόμενες αμοιβές είναι ανάλογες με τα
καθήκοντα, το βαθμό απασχόλησης, το εύρος των αρμοδιοτήτων, τις ευθύνες και την απόδοση των εν
λόγω προσώπων καθώς και ότι συνάδουν με τις κρατούσες οικονομικές συνθήκες και το ευρύτερο
χρηματοπιστωτικό περιβάλλον εντός του οποίου η Εταιρεία αναπτύσσει τη λειτουργία και τη
δραστηριότητά της, ώστε να αποφεύγονται φαινόμενα καταβολής υπέρογκων αμοιβών και η
συνακόλουθη Έκθεση της Εταιρείας σε υπερβολικούς κινδύνους,
(β)
παρείχε την αναγκαία συνδρομή για την κατάρτιση της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και των λοιπών προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής
Αποδοχών για την χρήση 2023,
προκειμένου το περιεχόμενο αυτής να συμμορφώνεται πλήρως τόσο με
τις διατάξεις του άρθρου 112 του ν. 4548/2018 όσο και με τις από 01.03.2019 Κατευθυντήριες Οδηγίες
της Ευρωπαϊκής Επιτροπής αναφορικά με την τυποποιημένη παρουσίαση της Έκθεσης Αποδοχών
σύμφωνα με την Οδηγία 2007/36/ΕΚ, όπως έχει τροποποιηθεί με την Οδηγία (ΕΕ) 2017/828 για τα
δικαιώματα των μετόχων,
(γ)
παρείχε στη Διοίκηση της Εταιρείας την απαιτούμενη συνδρομή κατά την κατάρτιση της Πολιτικής και
Διαδικασίας Διαδοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνοντος Συμβούλου, με σκοπό τη
διασφάλιση αφενός μεν της εύρυθμης, αποτελεσματικής και απρόσκοπτης λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου καθώς και της ποιοτικής και κατάλληλης στελέχωσης αυτού, αφετέρου δε της ομαλής
συνέχειας της οντότητας και την υλοποίηση του επιχειρηματικού σχεδίου και της στρατηγικής αυτής.
(δ)
εξέτασε και αξιολόγησε εκ νέου την καταλληλότητα και αποτελεσματικότητα του Κανονισμού
Λειτουργίας της, με σκοπό τη διαπίστωση τυχόν σκόπιμων, αναγκαίων, ενδεδειγμένων και επιβεβλημένων,
για τη διασφάλιση της εύρυθμης και απρόσκοπτης λειτουργίας της, αναθεωρήσεων ή τροποποιήσεων.
(ε)
εξέτασε και διαπίστωσε την πλήρωση εκ μέρους των Ανεξαρτήτων Μη Εκτελεστικών Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας των κριτηρίων και
προϋποθέσεων ανεξαρτησίας, σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020, όπως ισχύει.
(στ)
εξέτασε και αξιολόγησε την καταλληλόλητα, ατομική και συλλογική, των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας.
ΙΙΙ. Μονάδα Εταιρικών Ανακοινώσεων και Εξυπηρέτησης Μετόχων
Η Εταιρεία, ως έχουσα μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά και βάσει των απαιτήσεων των
άρθρων 19 και 20 του ν. 4706/2020, διαθέτει ενιαία Μονάδα Εταιρικών Ανακοινώσεων και
Εξυπηρέτησης Μετόχων, η οποία:
(α)
προβαίνει στις αναγκαίες και επιβεβλημένες ανακοινώσεις που αφορούν ρυθμιζόμενες
πληροφορίες, σύμφωνα με τις διατάξεις ν. 3556/2007, όπως ισχύει, καθώς και εταιρικά γεγονότα
σύμφωνα με τις διατάξεις ν. 4548/2018 με σκοπό την ενημέρωση των μετόχων ή δικαιούχων άλλων
κινητών αξιών της Εταιρείας
(β)
είναι αρμόδια για τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στο άρθρο
17 του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014, αναφορικά με τη δημοσιοποίηση προνομιακών πληροφοριών, και
στις λοιπές εφαρμοστέες διατάξεις,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
103
(γ)
έχει την ευθύνη της τήρησης και ενημέρωσης του μετοχολογίου της Εταιρείας και είναι
επιφορτισμένη με την άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των μετόχων και ιδίως την υποστήριξή
τους αναφορικά την άσκηση των δικαιωμάτων τους,
σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και το
Καταστατικό της Εταιρείας
.
Η δημοσίευση των σχετικών πληροφοριών γίνεται πάντοτε με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και
ισότιμη πρόσβαση των μετόχων και του επενδυτικού κοινού εν γένει στο σύνολο της πληροφόρησης,
χρηματοοικονομικής και μη.
ΜΕΡΟΣ Γ΄
-
ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ
Ι. Η Γενική Συνέλευση
1.1 Εισαγωγικά
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το
ανώτατο όργανο της Εταιρείας
και δικαιούται να αποφασίζει
για κάθε εταιρική υπόθεση. Οι αποφάσεις της δεσμεύουν και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους.
1.2 Αποκλειστική αρμοδιότητα Γενικής Συνέλευσης
1.2.1
Σύμφωνα με το άρθρο 30 παρ. 1 του ισχύοντος Καταστατικού η Γενική Συνέλευση είναι
αποκλειστικώς αρμόδια να αποφασίζει για:
(α)
τροποποιήσεις του Καταστατικού (ως τροποποιήσεις θεωρούνται και οι αυξήσεις, τακτικές ή
έκτακτες, καθώς και οι μειώσεις του κεφαλαίου),
(β)
την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και Ελεγκτών,
(γ)
την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των
Ελεγκτών,
(δ)
την έγκριση των ετήσιων και των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
(ε)
τη διάθεση των ετήσιων κερδών,
(στ)
την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του ν. 4548/2018,
(ζ)
την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112 του
ν. 4548/2018,
(η)
τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρείας και
(θ)
το διορισμό εκκαθαριστών.
1.2.2
Στις διατάξεις της προηγούμενης παραγράφου δεν υπάγονται:
(α)
αυξήσεις κεφαλαίου ή πράξεις αναπροσαρμογής του κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το νόμο
στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων νόμων,
(β)
η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του Καταστατικού από το Διοικητικό Συμβούλιο στις
περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος,
(γ)
ο διορισμός με το Καταστατικό του πρώτου Διοικητικού Συμβουλίου,
(δ)
η εκλογή κατά το Καταστατικό συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή
απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο,
(ε)
η απορρόφηση κατά τα άρθρα 35 και 36 του ν. 4601/2019 ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη
εταιρεία που κατέχει το εκατό τοις εκατό (100%) ή το ενενήντα τοις εκατό (90%) ή περισσότερο των
μετοχών της,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
104
(στ)
η δυνατότητα διανομής προσωρινών μερισμάτων κατά τις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 162
του ν. 4548/2018 και
(ζ)
η δυνατότητα διανομής κατά την παράγραφο 3 του άρθρου 162 του ν. 4548/2018 κερδών ή
προαιρετικών αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου, υποκείμενη σε δημοσίευση.
1.3 Σύγκληση Γενικής Συνέλευσης
1.3.1
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται
υποχρεωτικά στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου Δήμου εντός της περιφέρειας της έδρας,
τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη (10
η
) ημερολογιακή ημέρα του
ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να συνέρχεται και στην
περιφέρεια του Δήμου όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
1.3.2
Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκτάκτως οποτεδήποτε άλλοτε το Διοικητικό Συμβούλιο κρίνει
τούτο σκόπιμο ή αν το ζητήσουν μέτοχοι που εκπροσωπούν το απαιτούμενο κατά το νόμο και το
Καταστατικό της Εταιρείας ποσοστό.
1.3.3
Οι διαδικασίες και οι κανόνες σύγκλησης, συμμετοχής και λήψης αποφάσεων από τη Γενική
Συνέλευση, ρυθμίζονται αναλυτικά από τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του Καταστατικού της
Εταιρείας.
1.3.4
Από τις διαδικασίες, τις προβλέψεις και τις εν γένει ρυθμίσεις που αναφέρονται κατωτέρω προκύπτει
κατηγορηματικά ότι το σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας περιλαμβάνει επαρκείς και
αποτελεσματικούς μηχανισμούς επικοινωνίας με τους μετόχους, ώστε
να διευκολύνονται η άσκηση των
δικαιωμάτων τους και ο ενεργός διάλογος με αυτούς (shareholder engagement), πράγμα το οποίο
επιβεβαιώνεται
και από την σχετική αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης η οποία έλαβε
χώρα με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2023.
1.3.5
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης
διευκολύνει την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι ενημερώνονται για
όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση, συμπεριλαμβανομένων των
θεμάτων ημερήσιας διάταξης και των δικαιωμάτων τους κατά τη Γενική Συνέλευση. Ειδικότερα,
σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018, η Εταιρεία αναρτά στο διαδικτυακό της τόπο είκοσι (20)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική
Συνέλευση, τόσο στην ελληνική όσο και στην αγγλική γλώσσα:
•
την πρόσκληση για τη σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης,
•
το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου που οι μετοχές ενσωματώνουν
κατά την ημερομηνία της πρόσκλησης,
•
τα έντυπα που πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την ψήφο μέσω εκπροσώπου ή αντιπροσώπου
ή, εφόσον συντρέχει σχετική περίπτωση, για την ψήφο με ηλεκτρονικά μέσα,
•
τα έγγραφα που πρόκειται να υποβληθούν στη Γενική Συνέλευση,
•
σχέδιο απόφασης για κάθε θέμα της προτεινόμενης ημερήσιας διάταξης ή, εφόσον καμία
απόφαση δεν έχει προταθεί προς έγκριση, σχόλιο του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
105
•
τα σχέδια αποφάσεων που έχουν προτείνει οι μέτοχοι, σύμφωνα με την παράγραφο 3 του
άρθρου 141 του ν. 4548/2018, αμέσως μετά την παραλαβή τους από την Εταιρεία.
1.4 Συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση
1.4.1
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει το φυσικό ή νομικό πρόσωπο που
έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της πέμπτης (5
ης
) ημέρας πριν από την ημερομηνία
συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης («ημερομηνία καταγραφής»). Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μίας
(1) ψήφου.
1.4.2
Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ως μέτοχος που δικαιούται να συμμετάσχει στη Γενική Συνέλευση
και να ασκήσει το δικαίωμα ψήφου ο εγγεγραμμένος κατά την ημερομηνία καταγραφής στο Σύστημα
Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΕΛΛΗΝΙΚΟ
ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΑΠΟΘΕΤΗΡΙΟ
ΤΙΤΛΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (ΕΛ.Κ.Α.Τ.) ή ο ταυτοποιούμενος ως τέτοιος βάσει της σχετικής
ημερομηνίας μέσω εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών ή άλλων διαμεσολαβητών τηρουμένων των
διατάξεων της νομοθεσίας (ν. 4548/2018, ν. 4569/2018, ν. 4706/2020 και Κανονισμός (ΕΕ) 2018/1212)
ως και του Κανονισμού Λειτουργίας της Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων (ΦΕΚ Β΄ 1007/16.03.2021).
1.4.3
Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης
που λαμβάνει η Εταιρεία μέχρι και πριν την έναρξη διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης από την ΕΛ.Κ.Α.Τ.
ή μέσω των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στο Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων σε
κάθε άλλη περίπτωση.
1.4.4
Η άσκηση των δικαιωμάτων συμμετοχής και ψήφου δεν προϋποθέτει την δέσμευση των μετοχών
του δικαιούχου ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει την δυνατότητα
πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία
καταγραφής και στην ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.
1.4.5
Η ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης,
με την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες από
τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει
ή αν για την περίπτωση
της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα
στο άρθρο 130 του ν. 4548/2018), στη Γενική Συνέλευση συμμετέχει το πρόσωπο που έχει τη μετοχική
ιδιότητα κατά την έναρξη της τρίτης (3
ης
) ημέρας πριν από την ημέρα της εξ αναβολής ή της
επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης.
1.4.6
Στο άρθρο 25 παρ.1 του Καταστατικού της Εταιρείας έχει προβλεφθεί η δυνατότητα συμμετοχής
των μετόχων στη Γενική Συνέλευση από απόσταση σε πραγματικό χρόνο με οπτικοακουστικά ή άλλα
ηλεκτρονικά μέσα, χωρίς τη φυσική παρουσία των μετόχων στον τόπο διεξαγωγής της. Οι μέτοχοι που
συμμετέχουν στη Γενική Συνέλευση μέσω τηλεδιάσκεψης σε πραγματικό χρόνο, λαμβάνονται υπόψη για
το σχηματισμό της απαρτίας και της πλειοψηφίας και μπορούν να ασκούν αποτελεσματικά τα
δικαιώματά τους κατά τη διάρκεια της Γενικής Συνέλευσης. Έτσι οι μέτοχοι έχουν τη δυνατότητα:
(α)
να παρακολουθούν με ηλεκτρονικά ή οπτικοακουστικά μέσα τη διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης,
(β)
να λαμβάνουν το λόγο και να απευθύνονται στη Γενική Συνέλευση προφορικά κατά τη διάρκεια της
Γενικής Συνέλευσης,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
106
(γ)
να ψηφίζουν σε πραγματικό χρόνο κατά την διάρκεια της Γενικής Συνέλευσης επί των θεμάτων της
ημερήσιας διάταξης και
(δ)
να λαμβάνουν ενημέρωση για την καταγραφή της ψήφου τους.
1.5 Αντιπροσώπευση στη Γενική Συνέλευση
1.5.1
Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω
αντιπροσώπων. Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Νομικά πρόσωπα
μετέχουν στη Γενική Συνέλευση ορίζοντας ως εκπροσώπους τους μέχρι τρία (3) φυσικά
πρόσωπα.
Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές της Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός
λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός δεν εμποδίζει τον εν λόγω μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς
αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με τη Γενική
Συνέλευση. Αντιπρόσωπος που ενεργεί για περισσότερους μετόχους μπορεί να ψηφίζει διαφορετικά για
κάθε μέτοχο.
1.5.2
Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της
συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο
στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα
πλην των συμφερόντων του αντιπροσωπευόμενου μετόχου. Κατά την έννοια της παρούσας
παραγράφου, μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος:
(α)
είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία
ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν,
(β)
είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή εν γένει της διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί
τον έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος
ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας,
(γ)
είναι υπάλληλος ή ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου
νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας,
(δ)
είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις ως
άνω περιπτώσεις (α) έως (γ).
1.5.3
Ο διορισμός και η ανάκληση ή αντικατάσταση του εκπροσώπου ή αντιπροσώπου του μετόχου
γίνεται εγγράφως ή με ηλεκτρονικά μέσα και υποβάλλεται στην Εταιρεία σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον
ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης.
1.6 Απαρτία και πλειοψηφία της Γενικής Συνέλευσης
1.6.1
Σύμφωνα με τον νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία
και
συνεδριάζει
έγκυρα
επί
των
θεμάτων
της
ημερήσιας
διάταξης,
όταν
παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του
καταβεβλημένου κεφαλαίου.
1.6.2
Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20)
ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10)
τουλάχιστον πλήρων ημερών. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε
απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διάταξης, οσοδήποτε και αν
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
107
είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν
απαιτείται αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής
συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη
ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.
1.6.3
Οι
αποφάσεις
της
Γενικής
Συνέλευσης
λαμβάνονται
με
απόλυτη
πλειοψηφία
των
εκπροσωπουμένων σε αυτή ψήφων.
1.6.4
Κατ’ εξαίρεση προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν:
(α)
τη μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας,
(β)
τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής,
(γ)
την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων,
(δ)
την τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση
αποθεματικών,
(ε)
τη μείωση του κεφαλαίου, εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 ή την
παράγραφο 6 του άρθρου 49 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει,
(στ)
τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών,
(ζ)
τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση της Εταιρείας,
(η)
την παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας,
(θ)
την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου,
σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει, καθώς και
(ι)
κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η Γενική Συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία
και πλειοψηφία,
η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερησίας
διατάξεως όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του
καταβεβλημένου κεφαλαίου.
1.6.5
Αν δεν επιτευχθεί η ως άνω απαρτία, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20)
ημέρες από την χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10)
τουλάχιστον πλήρων ημερών. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε
απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται σ’ αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του
καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη
ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε
(5) τουλάχιστον μέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και στην επαναληπτική.
1.6.6
Οι αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως, στις περιπτώσεις της προηγούμενης παραγράφου
λαμβάνονται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση.
1.7 Δικαιώματα μειοψηφίας
Οι μέτοχοι της Εταιρείας έχουν, μεταξύ άλλων, τα δικαιώματα που προβλέπονται στις παραγράφους 1,
2, 3, 5, 6 και 7 του άρθρου 141 του ν. 4548/2018: Ειδικότερα:
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
108
(α)
Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας
ημέρα συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες
από την ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Η αίτηση περιέχει
το αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Αν δεν συγκληθεί Γενική Συνέλευση από το Διοικητικό
Συμβούλιο μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται
από τους αιτούντες μετόχους με δαπάνες της Εταιρείας, με απόφαση του δικαστηρίου, που εκδίδεται
κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της
συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη. Η απόφαση δεν προσβάλλεται με ένδικα μέσα.
(β)
Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης, που έχει
ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, αν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο δεκαπέντε
(15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται
ή να γνωστοποιούνται, με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 του ν. 4548/2018,
επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Η αίτηση για την εγγραφή πρόσθετων
θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση
στη Γενική Συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως
η προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής
Συνέλευσης και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, μαζί
με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα
προβλεπόμενα στην παράγραφο 4 του άρθρου 123 του ν. 4548/2018.
(γ)
Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα
να υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που περιλαμβάνονται στην αρχική ή την τυχόν
αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να
περιέλθει στο
Διοικητικό Συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης, τα
σχέδια δε αποφάσεων τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του
άρθρου 123 του ν. 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής
Συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο να προβαίνει στην εγγραφή θεμάτων στην
ημερήσια διάταξη ούτε στη δημοσίευση ή γνωστοποίηση αυτών μαζί με αιτιολόγηση και με σχέδια
αποφάσεων που υποβάλλονται από τους μετόχους, σύμφωνα με τις παραγράφους 2 και 3 του άρθρου
141 του ν. 4548/2018, αν το περιεχόμενο αυτών έρχεται προφανώς σε αντίθεση με το νόμο ή τα χρηστά
ήθη.
(δ)
Με αίτηση μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου
κεφαλαίου, ο Πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει μία μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων
από τη Γενική Συνέλευση, Τακτική ή Έκτακτη, για όλα ή ορισμένα θέματα, ορίζοντας ημέρα συνέχισης
της συνεδρίασης, αυτήν που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν μπορεί να απέχει
περισσότερο από είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της αναβολής. Η ύστερα από αναβολή Γενική
Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων
δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων. Στη Συνέλευση αυτή μπορούν να μετέχουν και νέοι μέτοχοι,
τηρουμένων των σχετικών διατυπώσεων συμμετοχής και ισχύουν οι διατάξεις της παραγράφου 6 του
άρθρου 124 του ν.
4548/2018.
(ε)
Ύστερα από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον
πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
109
Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της Εταιρείας, στο μέτρο
που αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν
υφίσταται, όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στο
διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, ιδίως με
τη μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων. Επίσης, με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό
(1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη
Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι Τακτική, τα ποσά που, κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους διευθυντές της Εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα
πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της Εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις παραπάνω
περιπτώσεις το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα
ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις,
η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του
ν. 4548/2018. Στις περιπτώσεις της παρούσας παραγράφου το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να
απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο.
(στ)
Ύστερα από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου
κεφαλαίου η οποία υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική
Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για
την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος
αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των
αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του ν. 4548/2018, εφόσον
τα αντίστοιχα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν λάβει τη σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο
επαρκή.
(ζ)
Ύστερα από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου
κεφαλαίου, η ψηφοφορία σε κάποιο θέμα ή θέματα της ημερήσιας διάταξης ενεργείται με φανερή
ψηφοφορία.
1.8 Λοιπά δικαιώματα των μετόχων
Πλην του δικαιώματος συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση, οι μέτοχοι της Εταιρείας
διαθέτουν, σύμφωνα με το ισχύον Καταστατικό και τις διατάξεις του ν. 4548/218, και τα ακόλουθα
δικαιώματα:
(α)
δικαίωμα απόληψης μερίσματος
Το ελάχιστο μέρισμα ορίζεται σε ποσοστό τριάντα πέντε τοις εκατό (35%) επί των καθαρών κερδών,
ύστερα από αφαίρεση της κράτησης για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών
κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν προέρχονται από πραγματοποιημένα κέρδη.
Με
απόφαση της Γενικής Συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να
μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου
μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με την αυξημένη
απαρτία των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 του ν. 4548/2018 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό
(80%) του εκπροσωπουμένου στη Συνέλευση κεφαλαίου.
Το προς διανομή ποσό καταβάλλεται στους
μετόχους μέσα σε δύο (2) μήνες από την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης που ενέκρινε τις
ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και αποφάσισε τη διανομή. Η ημερομηνία και ο τρόπος
καταβολής του μερίσματος γνωστοποιείται μέσω σχετικών ανακοινώσεων στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
και στο ΗΔΤ του ΧΑ. Σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία τα μερίσματα που δεν αναζητούνται για
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
110
περίοδο πέντε (5) ετών από την ημερομηνία κατά την οποία έγιναν απαιτητά παραγράφονται και τα
σχετικά ποσά περιέρχονται οριστικά στο Ελληνικό Δημόσιο.
(β)
δικαίωμα πληροφόρησης
Δέκα (10) ημέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση, η Εταιρεία υποχρεούται να αναρτά στον
διαδικτυακό της τόπο τις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της, καθώς και τις σχετικές Εκθέσεις
του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών.
(γ) δικαίωμα προτίμησης
Σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου που δεν γίνεται με εισφορά σε είδος ή έκδοσης
ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές, παρέχεται δικαίωμα προτίμησης, σε ολόκληρο το
νέο κεφάλαιο ή το ομολογιακό δάνειο, υπέρ των μετόχων που υφίστανται κατά το χρόνο της έκδοσης,
ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο.
(δ) δικαίωμα συμμετοχής στο προϊόν της εκκαθάρισης
ΜΕΡΟΣ Δ΄
-
ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
Ι. Εσωτερικός έλεγχος
1.1
Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) νοείται το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών
και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της
κανονιστικής συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και των
σημαντικών θυγατρικών της και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
1.2
Το Συστήμα Εσωτερικού Ελέγχου στοχεύει:
•
στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής της Εταιρείας και των σημαντικών
θυγατρικών της, με την αποτελεσματική χρήση των εκάστοτε διαθέσιμων πόρων,
•
στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική
δραστηριότητα και λειτουργία της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της,
•
στην αποτελεσματική λειτουργία του Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου,
•
στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που
απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της
Εταιρείας και την κατάρτιση αξιόπιστων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
•
στη συμμόρφωση με το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο, καθώς και
τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία του Ομίλου.
1.3
Η μονάδα εσωτερικού
εσωτερικού ελέγχου:
α) Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί:
αα) την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα εσωτερικού ελέγχου, ιδίως ως προς την
επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της
διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που
έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
αβ) τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,
αγ) τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και
αδ) την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια
της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
111
β) Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με ευρήματα αναφορικά με την περ. α), τους
κινδύνους που απορρέουν από αυτά και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις της
παρούσας, μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις
συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές,
τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και
τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της,
υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην επιτροπή ελέγχου.
γ) Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην επιτροπή ελέγχου αναφορές, στις οποίες
περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, σχετικά με τις τα καθήκοντα των περ.
α) και β) της παρούσας, τις οποίες η επιτροπή ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις
παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Επιπρόσθετα, περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου διενεργείται ανά τρία (3) έτη
από ανεξάρτητο και αντικειμενικό αξιολογητή, σύμφωνα με τα ειδικότερον οριζόμενα στην με αριθμό
1/891/30.09.2020 απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή
της από την με αριθμό 2/917/17.06.2021 (ΦΕΚ Β΄ 3040/2021) απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου
αυτής, η οποία καθορίζει το χρόνο, τη διαδικασία, την περιοδικότητα και κάθε ειδικότερο αναγκαίο
ζήτημα για την εφαρμογή της αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τα
χαρακτηριστικά που αφορούν στα πρόσωπα που τη διενεργούν.
1.4
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου:
(α)
ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου,
(β)
είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος
και αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του,
(γ)
διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία.
(δ)
υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου.
(ε)
δε δύναται να ορισθεί ως επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου ή μέλος με δικαίωμα ψήφου σε Επιτροπές διαρκούς χαρακτήρα της Εταιρείας και έχει
στενούς δεσμούς με οιονδήποτε κατέχει μία από τις παραπάνω ιδιότητες στην Εταιρεία ή σε εταιρεία
του Ομίλου.
Έτι περαιτέρω ο αριθμός των εσωτερικών ελεγκτών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πρέπει να είναι
ανάλογος με το μέγεθος της Εταιρείας, τη φύση, την κλίμακα, το εύρος και την πολυπλοκότητα των
δραστηριοτήτων της Εταιρείας, τον αριθμό των υπαλλήλων της, τα γεωγραφικά σημεία δραστηριότητάς
της, τον αριθμό των λειτουργικών και των επιτελικών μονάδων της καθώς και των ελεγκτέων οντοτήτων
εν γένει.
Χρέη επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας εκτελεί ο κ. Σταύρος Μέγγουλης.
1.5
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου:
(α)
παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων,
(β)
παρέχει εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς,
συνεργάζεται με αυτήν και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο της παρακολούθησης, του
ελέγχου και της εποπτείας από την αρμόδια Εποπτεύουσα Αρχή,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
112
(γ)
υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και τις απαιτήσεις των απαραίτητων
πόρων, καθώς και τις επιπτώσεις του περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της Μονάδας εν
γένει.
Το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας, αφού
προηγουμένως ληφθεί υπόψιν η γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου.
(δ)
έχει ελεύθερη και απρόσκοπτη πρόσβαση σε οποιαδήποτε οργανωτική μονάδα της Εταιρείας και
λαμβάνει γνώση οποιουδήποτε στοιχείου, αρχείου και πληροφορίας απαιτείται για την ουσιαστική και
αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων του.
1.6
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος καταρτίστηκε σύμφωνα
με τις διατάξεις των άρθρων 15 και 16 του ν. 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄ 136/17.07.2020), όπως ισχύει, εγκρίθηκε
και τέθηκε σε ισχύ δυνάμει της από 15.07.2021 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,
έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου, και προσδιορίζει τις αρχές και το βασικό πλαίσιο
λειτουργίας της Μονάδας καθορίζει τις θεμελιώδεις αρχές και τους κανόνες που οφείλουν να
ακολουθούν οι Εσωτερικοί Ελεγκτές κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους, περιγράφει τις
αρμοδιότητες, τα καθήκοντα και τις υποχρεώσεις της Μονάδας.
1.7
Τα στελέχη της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου οφείλουν να συμμορφώνονται με:
(α)
το Πλαίσιο Επαγγελματικής Εφαρμογής του Εσωτερικού Ελέγχου (International Professional Practices
Framework),
(β)
τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου (IIA Standards),
(γ)
τον Κώδικα Δεοντολογίας (IIA Code of Ethics),
(δ)
το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο,
(ε)
τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.
1.8
Τα στελέχη της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους οφείλουν να
εφαρμόζουν τις ακόλουθες αρχές:
(α) ακεραιότητα
(επίδειξη ειλικρίνειας, επιμέλειας, συνέπειας και υπευθυνότητας κατά την εκτέλεση
των καθηκόντων τους, τήρηση του νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου και των εσωτερικών
διαδικασιών της Εταιρείας),
(β) αντικειμενικότητα
(επίδειξη της μεγαλύτερης δυνατής αμεροληψίας στη συγκέντρωση, αξιολόγηση
και επικοινωνία των στοιχείων που αφορούν στους διενεργούμενους ελέγχους, μη αποδοχή δώρων που
μπορούν να επηρεάσουν την επαγγελματική τους κρίση, άμεση γνωστοποίηση κάθε γεγονότος που θα
μπορούσε να θεωρηθεί αντίθετο στην ανεξαρτησία τους),
(γ) εμπιστευτικότητα
(σεβασμός και διαχείριση
των πληροφοριών που αποκτούν κατά την άσκηση των
καθηκόντων τους με τη δέουσα επιμέλεια, αποφυγή χρήσης των εν λόγω πληροφοριών για προσωπικό
όφελος ή κατά τρόπο επιβλαβή για την Εταιρεία, λήψη των κατάλληλων μέτρων για την προστασία των
πληροφοριών αυτών),
(δ) επάρκεια ικανοτήτων
(κατοχή των γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειριών που απαιτούνται για την
παροχή των υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου, διαρκής βελτίωση της επάρκειας, αποτελεσματικότητας
και αποδοτικότητας των υπηρεσιών τους, άσκηση της κατάλληλης επαγγελματικής κρίσης).
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
113
Αποτελέσματα της διαδικασίας αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της
FLEXOPACK
AEBEΠ για την περίοδο 17
-
07
-
2021 έως και 31
-
12
-
2022, σύμφωνα με το άρθρο 14, παρ. 3
περίπτωση ι και παρ. 4 του Ν. 4706/2020 και τις σχετικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
.
Η Εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε στην Grant Thornton Ανώνυμη
Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Συμβούλων Επιχειρήσεων το έργο
«Παροχή Υπηρεσιών αξιολόγησης
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας
του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της Εταιρείας Flexopack S.A. και των σημαντικών
θυγατρικών της, Flexopack Polska Sp. Z.o.o. και Flexopack Pty Ltd με ημερομηνία αναφοράς την
31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν.
4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό Πλαίσιο»).
Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ολοκληρώθηκε με επιτυχία τον Μάρτιο 2023
και κάλυψε τα εξής αντικείμενα : το Περιβάλλον Ελέγχου, την Διαχείριση Κινδύνων, τους Ελεγκτικούς
Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας, το Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας καθώς και την
Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών
της.
Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, ήτοι της κας Αθηνάς Μουστάκη, Ορκωτή Ελέγκτρια
Λογίστρια με ΑΜ 28871 και Partner της Grant Thornton το οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση
αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία
24/03/2023 καταλήγει στο
συμπέρασμα ότι από τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν σχετικά με την
αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών
θυγατρικών της, δεν εντοπίστηκαν αδυναμίες που θα
μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδης
αδυναμίες στο ΣΕΕ της Εταιρείας σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο.
Το αποτέλεσμα αυτό αποτελεί άλλη μία επιβεβαίωση ότι η Εταιρεία βρίσκεται σε διαρκή συμμόρφωση
με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και υιοθετεί
βέλτιστες πρακτικές με σκοπό τη σύννομη και εύρυθμη λειτουργία του
ΣΕΕ του Ομίλου.
ΙΙ. Διαχείριση κινδύνων
1.1
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει Πολιτική και Διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία
στοχεύει στην έγκαιρη και αποτελεσματική αντιμετώπιση των κινδύνων που μπορεί να έχουν αρνητική
επίδραση στην επίτευξη των στόχων της. Η Διαχείριση Κινδύνων είναι
μια συστηματική διαδικασία που
έχει ως στόχο τον έγκαιρο και αποτελεσματικό προσδιορισμό, ανάλυση, έλεγχο, διαχείριση και
παρακολούθηση κάθε μορφής κινδύνου που ενέχει η λειτουργία της Εταιρείας.
Τα στάδια που ακολουθούνται κατά την διαδικασία της Διαχείρισης Κινδύνων είναι τα εξής:
•
Προετοιμασία Προτάσεων Αναθεώρησης Προφίλ Κινδύνων
•
Υποβολή Προτάσεων Αναθεώρησης Προφίλ Κινδύνων
•
Διεξαγωγή Συναντήσεων Ομάδων Διαχείρισης Κινδύνου
•
Έγκριση Προφίλ Κινδύνων και Σχεδίου Δράσης
•
Παρακολούθηση Σχεδίου Δράσης
–
Αναφορές.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
114
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει την συνολική ευθύνη του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων που
σχετίζονται με τις λειτουργίες και την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας. Η Διοίκηση της Εταιρείας
λαμβάνει τις σχετικές με την αξιολόγηση κινδύνων αποφάσεις, σχεδιάζει και εφαρμόζει κατάλληλες
δικλείδες ασφαλείας για τη διαχείρισή τους,
βάσει της διάθεσης ανάληψης κινδύνων.
1.2
Το σύστημα διαχείρισης κινδύνων, το οποίο εφαρμόζει η Εταιρεία, βασίζεται σε τέσσερις άξονες:
•
την αναγνώριση των κινδύνων (risk identification),
•
την αξιολόγηση των κινδύνων (risk assessment),
•
την απόκριση στους ενδεχόμενους κινδύνους (risk management) και
•
την παρακολούθηση και τις αναφορές κινδύνων (risk monitoring and reporting)
1.2.1 Αναγνώριση κινδύνων (risk identification)
Η αναγνώριση των κινδύνων εκκινεί και λαμβάνει υπόψη τον καθορισμό της στρατηγικής και των
επιμέρους επιχειρησιακών στόχων της Εταιρείας. Εν συνεχεία αναγνωρίζονται οι βασικοί παράγοντες
που δύναται να απειλήσουν (threats) την επίτευξη αυτών των στόχων. Στο πλαίσιο αυτό, το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας προσδιορίζει τη διάθεση ανάληψης (risk
appetite) και ανοχής στον κίνδυνο (risk
tolerance). Τα αποτελέσματα της διαδικασίας αναγνώρισης κινδύνων αποτυπώνονται στο Προφίλ
Κινδύνου της Εταιρείας (Risk
Register), το οποίο αποτελεί μια συνολική χαρτογράφηση των σημαντικών
κινδύνων.
1.2.2 Αξιολόγηση των κινδύνων (risk assessment
)
Κάθε κίνδυνος αρχικά αξιολογείται ως προς τον εγγενή του βαθμό (inherent risk). Στο Προφίλ Κινδύνων
επίσης εμπερικλείεται και η απόκριση σε κάθε κίνδυνο, δηλαδή οι υφιστάμενες ενέργειες της Εταιρείας
με σκοπό τη διαχείριση του εκάστοτε κινδύνου. Για κάθε ενέργεια (πολιτική, διαδικασία και δικλίδα
ασφαλείας) ορίζεται ο Υπεύθυνος Κινδύνου (Risk Owner), ενώ για κάθε κίνδυνο υπάρχει η δυνατότητα
καθορισμού
περισσοτέρων της μιας ενέργειας. Οι Υπεύθυνοι Κινδύνων (Risk Owners), λαμβάνοντας
υπόψη τις συνολικές ενέργειες στο πλαίσιο Απόκρισης στον Κίνδυνο, αξιολογούν το επίπεδο του
υπολειπόμενου κινδύνου (residual risk) που δύναται να παραμένει μετά τις ενέργειες για τη διαχείριση
του κινδύνου.
1.2.3 Απόκριση στους ενδεχόμενους κινδύνους (risk management
)
Στις περιπτώσεις που ο υπολειπόμενος κίνδυνος είναι μεγαλύτερος από τη διάθεση ανοχής κινδύνου εκ
μέρους
της
Εταιρείας,
καθορίζονται
επιπρόσθετες
απαιτούμενες
ενέργειες
με
σκοπό
την
αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων. Οι ενέργειες αυτές αποτελούν το Σχέδιο Δράσης για την
επιθυμητή απόκριση στον κίνδυνο μέσω της βελτίωσης των δικλίδων ασφαλείας και γενικότερα του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας. Το Προφίλ Κινδύνων όσο και το Σχέδιο Δράσης
εγκρίνονται από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο
και υποβάλλονται στο Διοικητικό Συμβούλιο.
1.2.4 Παρακολούθηση και αναφορές (risk monitoring and reporting
)
Οι Υπεύθυνοι Κινδύνων (Risk
Owners) έχουν ως κύρια αρμοδιότητα να εποπτεύουν την αποτελεσματική
λειτουργία των επιμέρους καθορισμένων ενεργειών και να ενημερώνουν τις δράσεις απόκρισης σε κάθε
κίνδυνο με όποιες πιθανές αλλαγές.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
115
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων υποστηρίζει την οργάνωση και αποτελεσματική ολοκλήρωση της
διαδικασίας, τον συντονισμό των εργασιών που προβλέπονται για την
Αναγνώριση και Αξιολόγησης
Κινδύνων.
1.3
Κατά τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, υφίστανται και
εφαρμόζονται συγκεκριμένες δικλείδες ασφαλείας, οι οποίες σχετίζονται με τη χρήση κοινώς
αποδεκτών, βάσει των διεθνών πρακτικών, εργαλείων και μεθοδολογιών.
Οι βασικότερες δικλείδες ασφαλείας που σχετίζονται με την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και αναφορών της Εταιρείας είναι οι εξής:
κατάλληλη στελέχωση των οικονομικών υπηρεσιών με άτομα που διαθέτουν άρτια θεωρητική
κατάρτιση και εμπειρία για την διεκπεραίωση των αρμοδιοτήτων που τους ανατίθενται,
εκχώρηση αρμοδιοτήτων και εξουσιών τόσο στα ανώτατα όσο και στα μεσαία στελέχη της
Διοίκησης, με παράλληλη διαφύλαξη του απαιτούμενου διαχωρισμού αρμοδιοτήτων,
ύπαρξη ενιαίων πολιτικών και τρόπου παρακολούθησης των Λογιστηρίων του συνόλου των
εταιρειών του Ομίλου, οι οποίες περιέχουν ορισμούς, αρχές λογιστικής και οδηγίες για την
προετοιμασία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και λοιπών αναφορών,
διενέργεια ελέγχων και επαληθεύσεων μεταξύ των διαφόρων συστημάτων πληροφόρησης,
ύπαρξη εγκριτικών ορίων συναλλαγών,
ύπαρξη επιπέδων έγκρισης για τη διενέργεια συγκεκριμένων συναλλαγών ή πράξεων (π.χ.
πληρωμές, εισπράξεις, δικαιοπραξίες, κλπ.),
διενέργεια λογιστικών καταχωρήσεων και λοιπών εγγραφών επί τη βάσει των αναγκαίων
παραστατικών,
διενέργεια απογραφών πρώτων υλών, ημιετοίμων και έτοιμων προϊόντων και λοιπών
αποθεμάτων σε συστηματική βάση, σύμφωνα με ρητές και σαφείς έγγραφες οδηγίες,
διενέργεια συμφωνιών υπολοίπων λογαριασμών πελατών, προμηθευτών, δανείων και τραπεζών
για την διασφάλιση της σωστής απεικόνισης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας,
πραγματοποίηση αντιπαραβολών μεταξύ πραγματικών, ιστορικών και προϋπολογισμένων
λογαριασμών εσόδων και εξόδων με επαρκή λεπτομερή εξήγηση τυχόν σημαντικών αποκλίσεων,
ανάπτυξη, αναβάθμιση και συντήρηση προηγμένων μηχανογραφικών υποδομών που
εξασφαλίζουν την ορθή και ακριβή απεικόνιση των οικονομικών μεγεθών και δεδομένων,
διασφάλιση των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρείας μέσω της ύπαρξης διαδικασιών
τηρήσεως εφεδρικών αρχείων ασφαλείας, προστασίας από ιούς, εξωτερικές παρεμβάσεις και
κακόβουλες ενέργειες,
διασφάλιση της πρόσβασης στους λογαριασμούς ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e
-
mail).
Μέσω του συνόλου των ανωτέρω διαδικασιών και μηχανισμών, επιχειρείται ο περιορισμός και η
ελαχιστοποίηση των κινδύνων που σχετίζονται με την κατάρτιση αξιόπιστων και ακριβών
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ΜΕΡΟΣ Ε΄
-
ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
1.1 Η Εταιρεία σε συμμόρφωση με το άρθρο 13 του ν.4706/2020 έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει
από την
έναρξη ισχύος και εφαρμογής του εν λόγω νόμου Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ) σύμφωνα με
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
116
τα οριζόμενα στα
άρθρα 1 έως
24 του εν λόγω νόμου,
λαμβάνοντας υπόψιν της το μέγεθος, τη φύση,
το εύρος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της.
1.2 Το
Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης αναλυτικότερα αποτελείται από:
α) Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) το οποίο περικλείει και συμπεριλαμβάνει το σύστημα διαχείρισης
κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης, όπως αυτά αναλύονται ανωτέρω
β) Διαδικασίες για την πρόληψη, τον εντοπισμό και την καταστολή καταστάσεων σύγκρουσης
συμφερόντων (conflict of interest) , σύμφωνα με τα αναλυτικώς οριζόμενα στην ενότητα 4.9.3 ,Ι,(γ) του
Μέρους Α της παρούσας
γ) Μηχανισμούς επικοινωνίας με τους μετόχους, ώστε να διευκολύνονται η άσκηση των δικαιωμάτων
τους και ο ενεργός διάλογος με αυτούς (Shareholder engagement) και τέλος
δ) Πολιτική αποδοχών, η οποία συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα
συμφέροντα και στη βιωσιμότητα της Εταιρείας.
1.3 Σύμφωνα δε με το άρθρο 4 του ν.4706/2020 ως ισχύει σήμερα , το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης
αξιολογείται περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη ως προς την εφαρμογή, την
αποτελεσματικότητα του ώστε να πραγματοποιούνται οι δέουσες ενέργειες για την αντιμετωπίσω την
ελλείψεων που διαπιστώνονται.
1.4 Η Εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, σε πλήρη αποτελεσματική και προσήκουσα
συμμόρφωση με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο,
ανέθεσε στην «Εταιρεία Δικηγόρων Δ.Ι
Πάσχος
και
Συνεργάτες»
το
έργο
«Παροχή
Υπηρεσιών
αξιολόγησης Συστήματος Εταιρικής
Διακυβέρνησης », με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος
Εταιρικής Διακυβέρνησης («ΣΕΔ») της Εταιρείας,
με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2023, σύμφωνα
με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο
(άρθρο 4 ν.4706/2020).
1.5 Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης ολοκληρώθηκε με επιτυχία τον
Φεβρουάριο
2024, ενώ αντικείμενο της αποτελέσαν :
α) η επάρκεια και αποτελεσματικότητα του ΣΕΕ
συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων διαχείρισης
κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης.
β) η επάρκεια και αποτελεσματικότητα των διαδικασιών για την πρόληψη, τον εντοπισμό και την
καταστολή καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων.
γ) η επάρκεια και την αποτελεσματικότητα των μηχανισμών επικοινωνίας με τους μετόχους , ώστε να
καθίσταται ευχερέστερη η άσκηση των δικαιωμάτων τους και ο ενεργός
–
εποικοδομητικός διάλογος.
δ) η
πολιτική αποδοχών ώστε να διαπιστωθεί εάν πράγματι εξυπηρετεί την επιχειρηματική στρατηγική,
τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρείας και τη βιωσιμότητα αυτής.
ε) η επάρκεια του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 14 του ν.4706/2020
στ) τυχόν αποκλίσεις από τη χρήση αντληθέντων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 22 του ν.4706/2020
(εφόσον υφίσταται
τέτοια
περίπτωση)
ζ) η διάθεση τυχόν περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 23 του ν.4706/2020 και
τέλος
η) ο βαθμός συμμόρφωσης της Εταιρείας με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) του
Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία.
1.6 Τα συμπεράσματα εκ της ως άνω αξιολόγησης διατυπωμένα ευσύνοπτα ανά θεματική ενότητα έχουν
ως ακολούθως :
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
117
Ως προς το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου τα όποια ευρήματα
(με βάση και τα αναφερόμενα στο Μέρος
Δ της παρούσας ΔΕΔ ) αξιολογούνται ως εξαιρετικά χαμηλής σπουδαιότητας και σημαντικότητας, τα
οποία
δεν δύνανται να παρακωλύσουν την λειτουργία αυτού. Επιπλέον με βάση την έμπρακτη βούληση
της Εταιρείας για την άρση ακόμα και αυτών των ευρημάτων ουδέν έτερο περιστατικό διαπιστώθηκε το
οποίο θα μπορούσε να αποτελέσει σημαντικής σπουδαιότητας αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου.
Ως προς τις διαδικασίες για την πρόληψη , τον εντοπισμό και την καταστολή καταστάσεων σύγκρουσης
συμφερόντων διαπιστώθηκε η επάρκεια και η αποτελεσματικότητα της Πολιτικής και Διαδικασίας
πρόληψης και αντιμετώπισης καταστάσεων συμφερόντων την οποία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η
Εταιρεία (δυνάμει της από 16.07.2021 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής).
Ως προς την επικοινωνία, άσκηση δικαιωμάτων και ενεργού
διαλόγου με τους μετόχους (Shareholder
engagement) διαπιστώθηκε πως εκ του συνδυασμού εφαρμογής του Κανονισμού Λειτουργίας της
Μονάδας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών ανακοινώσεων καθώς και της δράσης του Υπευθύνου
της Μονάδας Εξυπηρέτησης μετόχων και Εταιρικών ανακοινώσεων, έχει δημιουργηθεί ένας ασφαλής
δίαυλος επικοινωνίας με τους μετόχους που εξασφαλίζει την ευχερέστερη άσκηση των δικαιωμάτων
τους και την προώθηση του ενεργού διαλόγου με αυτούς
Ως προς την Πολιτική αποδοχών την οποία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία διαπιστώθηκε η
ικανότητα αυτής στο μέγιστο δυνατό βαθμό την ορθότητα, την καταλληλόλητα, το εύλογο, το δίκαιο και
το αναλογικό των καταβαλλόμενων αμοιβών και λοιπών παροχών καθώς και την ευθυγράμμιση αυτών
με την κερδοφορία, την επάρκεια των κεφαλαίων, την ανταγωνιστικότητα και τη διατηρήσιμη ανάπτυξη
της Εταιρείας με πρωτεύοντα γνώμονα τη μεγιστοποίηση της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας και την
βέλτιστη προάσπιση και επέκταση του εταιρικού συμφέροντος.
Ως προς τις αποκλίσεις από την χρήση αντληθέντων κεφαλαίων διαπιστώθηκε πως δεν έχει λάβει
ουδεμία περίπτωση εφαρμογής του άρθρου 22 του ν.4706/2020 και συνακόλουθα δεν υφίσταται
αντικείμενο προς αξιολόγηση.
Ως προς την διάθεση περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 23 τον .4706/2020
διαπιστώθηκε πως ουδεμία συναλλαγή εμπίπτουσα στο ανωτέρω ρυθμιστικό πεδίο
έχει λάβει χώρα και
συνακόλουθα δεν υφίσταται αντικείμενο προς αξιολόγηση
Και τέλος ως προς τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
(ΕΚΕΔ) του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης διαπιστώθηκε πως οι αποκλίσεις
από αυτόν
όπως αυτές αποτυπώνονται στην παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συνοδεύονται από πλήρη,
ειδική και αιτιολογημένη επεξήγηση, επιβεβαιώνοντας την συμμόρφωση της Εταιρείας με την
θεμελιώδη αρχή του ΕΚΕΔ « comply or explain»
.
Το αποτέλεσμα της αξιολόγησης πιστοποιεί ότι η Εταιρεία συμμορφούται με το νομοθετικό και
κανονιστικό πλαίσιο που διέπει το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης
και υιοθετεί βέλτιστες πρακτικές
με σκοπό τη σύννομη, αποτελεσματική
και εύρυθμη λειτουργία του ΣΕΔ και με στόχο την
διαρκή
βελτίωση αυτού
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
118
ΜΕΡΟΣ ΣΤ’
-
ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
1.1 Εισαγωγικά
Το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21
ης
Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, προβλέπει τα ακόλουθα σχετικά με τις
εταιρείες, το σύνολο των τίτλων των οποίων είναι εισηγμένο για διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη, κατά
την ορολογία του ν. 4548/2018, αγορά:
«1. Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι εταιρείες που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1
δημοσιεύουν αναλυτικές πληροφορίες ως προς τα εξής:
(α) διάρθρωση του κεφαλαίου τους, συμπεριλαμβανομένων των τίτλων που δεν είναι εισηγμένοι προς
διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά κράτους μέλους και, κατά περίπτωση, ένδειξη των διαφόρων
κατηγοριών μετοχών με τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που συνδέονται με κάθε κατηγορία μετοχών
και το ποσοστό του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου που αντιπροσωπεύουν,
(β) όλους τους περιορισμούς στη μεταβίβαση τίτλων, όπως τους περιορισμούς στην κατοχή τίτλων ή την
υποχρέωση λήψης έγκρισης από την εταιρεία ή από άλλους κατόχους τίτλων, με την επιφύλαξη του
άρθρου 46 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,
(γ) τις σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές (συμπεριλαμβανομένων εμμέσων συμμετοχών μέσω
πυραμιδικών διαρθρώσεων ή αλληλοσυμμετοχής) κατά την έννοια του άρθρου 85 της οδηγίας
2001/34/ΕΚ,
(δ) τους κατόχους κάθε είδους τίτλων που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή των εν
λόγω δικαιωμάτων,
(ε) τον μηχανισμό ελέγχου που τυχόν προβλέπεται σε ένα σύστημα συμμετοχής των εργαζομένων,
εφόσον τα δικαιώματα ελέγχου δεν ασκούνται άμεσα από τους εργαζόμενους,
(στ) τους κάθε είδους περιορισμούς στο δικαίωμα ψήφου, όπως τους περιορισμούς των δικαιωμάτων
ψήφου σε κατόχους δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, τις προθεσμίες άσκησης των δικαιωμάτων
ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της εταιρείας, τα χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που
απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων,
(ζ) τις συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στην εταιρεία και δύνανται να συνεπάγονται
περιορισμούς στη μεταβίβαση τίτλων ή/και στα δικαιώματα ψήφου, κατά την έννοια της οδηγίας
2001/34/ΕΚ,
(η) τους κανόνες όσον αφορά τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του συμβουλίου καθώς και
όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού,
(θ) τις εξουσίες των μελών του συμβουλίου, ιδίως όσον αφορά τη δυνατότητα έκδοσης ή επαναγοράς
μετοχών,
(ι) κάθε σημαντική συμφωνία στην οποία συμμετέχει η εταιρεία και η οποία αρχίζει να ισχύει,
τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της εταιρείας κατόπιν δημόσιας προσφοράς
εξαγοράς και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής, εκτός εάν, ως εκ της φύσεώς της, η κοινολόγησή
της θα προκαλούσε σοβαρή ζημία στην εταιρεία. Η εξαίρεση αυτή δεν ισχύει όταν η εταιρεία είναι ρητά
υποχρεωμένη να κοινολογεί παρόμοιες πληροφορίες βάσει άλλων νομικών απαιτήσεων,
(ια) κάθε συμφωνία που έχει συνάψει η εταιρεία με τα μέλη του συμβουλίου της ή του προσωπικού της,
η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή εάν
τερματισθεί η απασχόλησή τους εξαιτίας της δημόσιας προσφοράς εξαγοράς».
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
119
1.2
O
ι ως άνω πληροφορίες περιέχονται αναλυτικά στο Κεφάλαιο 6 της παρούσας Έκθεσης.
1.3
Σχετικά με τα στοιχεία γ΄, δ΄, στ΄, η΄ και θ΄ της παρ. 1 του άρθρου 10 η Εταιρεία δηλώνει τα ακόλουθα:
• ως προς το σημείο γ΄:
οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές της Εταιρείας είναι οι ακόλουθες:
(α)
FLEXOPACK
POLSKA
Sp
.z.
o
.
o: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 100% των
μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
(β)
FLEXOSYSTEMS Ltd Belgrade: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 100% των
μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
(γ)
FLEXOPACK
INTERNATIONAL
LIMITED: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό
100% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου,
(δ)
FLEXOPACK
PTY
LTD: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100%
μέσω της θυγατρικής της «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED» (έμμεση συμμετοχή),
(ε)
FLEXOPACK
PROPERTIES
PTY
LTD: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό
συμμετοχής 100% μέσω της θυγατρικής της «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED» (έμμεση
συμμετοχή),
(στ)
FLEXOPACK ΝΖ LIMITED: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής
100% μέσω της θυγατρικής της «
FLEXOPACK
PTY
LTD» (έμμεση συμμετοχή),
(ζ)
FLEXOPAC
Κ TRADE
AND
SERVICES
UK
LIMITED: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με
ποσοστό συμμετοχής 100% μέσω της θυγατρικής της «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED» (έμμεση
συμμετοχή),
(η)
FLEXOPACK
FRANCE: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100%
μέσω της θυγατρικής της «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED» (έμμεση συμμετοχή),
(θ)
FLEXOPACK
USA INC.: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό συμμετοχής 100%
μέσω της θυγατρικής της «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED» (έμμεση συμμετοχή),
(ι)
«FLEXOPACK
IRELAND
LIMITED»: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό
συμμετοχής 100% μέσω της θυγατρικής της «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED» (έμμεση
συμμετοχή),
(ια)
«FLEXOPACK
DENMARK APS»: (θυγατρική), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό
συμμετοχής 100% μέσω της θυγατρικής της «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED» (έμμεση
συμμετοχή),
(ιβ)
INOVA
AEBE
ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ: (συγγενής), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 50% των
μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου και
(ιγ)
ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕ: (συγγενής), στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 47,71% των μετοχών
και δικαιωμάτων ψήφου.
Περαιτέρω οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές στα δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας, κατά την
έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007 είναι οι ακόλουθες:
(α)
Σταμάτης Γκινοσάτης: ποσοστό 30,64% (άμεση συμμετοχή)
(β)
Γεώργιος Γκινοσάτης: ποσοστό 17,36% (άμεση συμμετοχή)
(γ)
Νικόλαος Γκινoσάτης: ποσοστό 16,08% (άμεση συμμετοχή)
• ως προς το σημείο δ΄:
δεν υφίστανται οιουδήποτε είδους τίτλοι (συμπεριλαμβανομένων των μετοχών),
οι οποίοι παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
• ως προς το σημείο στ΄:
δεν υφίστανται γνωστοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου (όπως περιορισμοί
των δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, προθεσμίες άσκησης
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
120
των δικαιωμάτων ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της Εταιρείας, τα
χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων).
Αναφορικά με την άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου κατά την Γενική Συνέλευση εκτενής
αναφορά
πραγματοποιείται στο Μέρος Γ΄ της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης
.
• ως προς το σημείο η΄:
αναφορικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, καθώς και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας,
δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018,
όπως
ισχύει σήμερα. Οι κανόνες αυτοί περιγράφονται αναλυτικά στο Μέρος Α΄ της παρούσας Δήλωσης
Εταιρικής Διακυβέρνησης.
• ως προς το σημείο θ΄:
δεν υφίστανται ειδικές εξουσίες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
αναφορικά με την έκδοση ή την επαναγορά μετοχών. Σημειώνεται ότι δυνάμει σχετικής αποφάσεως της
Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 1
6
ης
Ιουνίου 2023
παρασχέθηκε προς το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας η εξουσία για την αγορά ποσοστού κατ’ ανώτατο όριο 10% του
συνόλου
των
υφιστάμενων
σήμερα
μετοχών
της
Εταιρείας
(συνυπολογιζόμενων
και
δη
συναθροιζομένων σε σχέση με το ως άνω όριο του συνόλου των ιδίων μετοχών που ήδη κατέχει η
Εταιρεία στο πλαίσιο προηγούμενου προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών), εντός χρονικού
διαστήματος είκοσι τεσσάρων (24) μηνών από την ημερομηνία λήψεως της ως άνω αποφάσεως, ήτοι
μέχρι την 10.06.202
5
, και σύμφωνα με τους τιθέμενους από το άρθρο 49 του ν. 4548/2018 όρους και
περιορισμούς, με εύρος τιμών αγοράς τα τρία Ευρώ (3,00 €) ανά μετοχή (κατώτατο όριο)
και τα οκτώ
Ευρώ (8,00 €) ανά μετοχή (ανώτατο όριο), του εν λόγω εύρους προσδιοριζόμενου και σε σχέση με την
έντονη μεταβλητότητα των αγορών, συνεπεία της τρέχουσας γεωπολιτικής αστάθειας.
Κατά την
ημερομηνία σύνταξης και εγκρίσεως της παρούσας Εκθέσεως η Εταιρεία έχει στην κατοχή της 96.450
ίδιες μετοχές.
•
Τα σημεία ε΄, ζ΄, ι΄ και ια΄ δεν τυγχάνουν εφαρμογής.
ΜΕΡΟΣ Ζ΄
-
ΕΙΔΙΚΕΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ
1.1
Το Διοικητικό Συμβούλιο προέβη κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσεως 2023
(01.01.2023
-
31.12.2023) σε ετήσια επανεξέταση της εταιρικής στρατηγικής, των κυριότερων
επιχειρηματικών κινδύνων που αντιμετωπίζει η Εταιρεία στον κλάδο εντός του οποίου αναπτύσσει
τη
δραστηριότητά της, καθώς και των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζει η Εταιρεία και
διεπίστωσε τα ακόλουθα:
•
η εταιρική στρατηγική υλοποιείται προσηκόντως και σύμφωνα με τον προγραμματισμό των
αρμοδίων Διευθύνσεων, προκειμένου η Εταιρεία να συνεχίσει να διακρίνεται για την προώθηση
καινοτόμων προϊόντων και υπηρεσιών, την θεμελίωση μακροχρόνιων σχέσεων εμπιστοσύνης
και τη δημιουργία αισθήματος οικειότητας στους συναλλασσόμενους
με αυτή, εξελίσσοντας έτι
περαιτέρω το επιχειρηματικό μοντέλο αυτής,
•
οι κύριοι τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας καθώς και τα
ζητήματα που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις
της, σύμφωνα με το μέγεθος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων αυτής
περιλαμβάνονται και έχουν τύχει αναλυτικής αναφοράς και αντιμετώπισης στην οικεία Ενότητα
της Εκθέσεως Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου και τέλος
•
ο εσωτερικός έλεγχος διεξάγεται σύμφωνα το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό εν γένει
πλαίσιο και τις αρχές του Κώδικα Δεοντολογίας Εσωτερικού Ελέγχου (Code
of Ethics), και
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
121
καλύπτει τις κυριότερες δραστηριότητες της επιχείρησης, προκειμένου να διαπιστωθεί η
επάρκεια των συστημάτων διοίκησης και οργάνωσης της ελεγχόμενης οντότητας, να
διαγνωσθούν τυχόν ατασθαλίες, λάθη, αδυναμίες και ενδεχόμενα απάτης που δύνανται να
έχουν ως αποτέλεσμα την κακή διαχείριση ή/και την απώλεια περιουσιακών στοιχείων και να
επαληθευτεί η αξιοπιστία της μέτρησης και παρουσίασης των χρηματοοικονομικών μεγεθών
που συνιστούν την εικόνα της οικονομικής μονάδας.
1.2
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δηλώνει και επιβεβαιώνει με την παρούσα ότι η Ελεγκτική
Εταιρεία, η οποία είναι επιφορτισμένη με τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετησίων και
εξαμηνιαίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιημένων), καθώς και την έκδοση
του ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού και
της έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης
παρείχε με
έγκριση της Επιτροπής Ελέγχου επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία ύψους 30.250
ευρώ και ως εκ τούτου ουδεμία επίπτωση άμεση ή έμμεση υφίσταται στην αντικειμενικότητα,
ακεραιότητα, αξιοπιστία και αποτελεσματικότητα του υποχρεωτικού ελέγχου.
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί αναπόσπαστο και ειδικό τμήμα της Ετήσιας
Έκθεσης (Διαχείρισης) του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
ΕΝΟΤΗΤΑ Θ΄
Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη του Ομίλου για την χρήση 202
4
Ενόψει του έντονα εξαγωγικού προσανατολισμού του Ομίλου, οι προοπτικές, τα αποτελέσματα και η
πορεία του για την χρήση
2024
τελούν σε άμεση συνάρτηση με την κατάσταση που επικρατεί αφενός
μεν
και πρωτίστως στην παγκόσμια, αφετέρου δε στην εγχώρια οικονομία και αγορά.
Την παρούσα χρονική στιγμή υφίστανται εύλογες και βάσιμες ανησυχίες αναφορικά με την πορεία της
παγκόσμιας οικονομίας, οι οποίες οφείλονται κατά κύριο λόγο στους ακόλουθους παράγοντες:
-
στις γεωπολιτικές εντάσεις στην Ουκρανία και Μέση Ανατολή
και τις αρνητικές επιπτώσεις τους
στην
σταθερότητα και ασφάλεια
της
ευρωπαϊκής, ελληνικής
και παγκόσμιας
οικονομίας,
-
στην σταθεροποίηση του
ενεργειακού κόστους
σε υψηλά επίπεδα,
-
στις
πληθωριστικές πιέσεις, ιδιαίτερα στους τομείς της ενέργειας, των πρώτων υλών, των τροφίμων και
των λοιπών καταναλωτικών αγαθών, χωρίς να υφίστανται ορατές ενδείξεις άμεσης αποκλιμάκωσής
τους.,
-
στην
σταθεροποίηση σε υψηλά επίπεδα
των επιτοκίων διεθνώς και ιδιαίτερα στην Ευρωζώνη
γεγονός
που δύναται να οδηγήσει τις οικονομίες σε επιβράδυνση ή
και ύφεση,
Σε συνέχεια των ανωτέρω, ο βαθμός αβεβαιότητας και ανασφάλειας εξακολουθεί να παραμένει υψηλός
χωρίς να υφίσταται
δυνατότητα αξιόπιστων, ασφαλών
και αντικειμενικών
προβλέψεων και ως εκ τούτου
η Διοίκηση του Ομίλου τηρεί επιφυλακτική στάση αναφορικά με τις μελλοντικές επιπτώσεις στις
προοπτικές του Ομίλου και της Εταιρείας
και δε δύναται να αποκλείσει το ενδεχόμενο να επηρεαστούν
αρνητικά οι συνολικές επιδόσεις, η χρηματοοικονομική θέση και η πορεία τόσο της Εταιρείας όσο και
του Ομίλου κατά την διάρκεια της χρήσεως 2024
.
Η Διοίκηση του Ομίλου με υψηλό αίσθημα ευθύνης απέναντι στους εργαζομένους, τους πελάτες, τους
προμηθευτές, τους συνεργάτες και τους επενδυτές, παρακολουθεί στενά και μελετά σε συστηματική
βάση όλους τους παραπάνω παράγοντες κινδύνου, οι οποίοι ενδέχεται να επηρεάσουν τη
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
122
χρηματοοικονομική θέση, τις δραστηριότητες και τα αποτελέσματα του Ομίλου και λαμβάνει όλα τα
εκάστοτε ενδεδειγμένα μέτρα για την εξασφάλιση της ακώλυτης λειτουργίας και της απρόσκοπτης
επιχειρησιακής συνέχειας του Ομίλου.
Σε κάθε περίπτωση, παρά την κρατούσα ρευστότητα και εν γένει μεταβλητότητα , πρέπει να σημειωθεί
ότι ο Όμιλος, τόσο κατά την ημερομηνία αναφοράς των ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων,
όσο και κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών, διατηρεί ικανοποιητική κεφαλαιακή επάρκεια και
ρευστότητα ενώ προβαίνει σε όλες τις αναγκαίες ενέργειες για να κατορθώσει να
απορροφήσει τους
κραδασμούς της οικονομικής διαταραχής
και να διατηρήσει τις θέσεις απασχόλησης.
Σε συνέχεια των παραπάνω, η
στρατηγική του Ομίλου, η οποία έχει προσανατολισμό ευελιξίας και
συνεχούς
προσαρμογής στις εκάστοτε διαμορφούμενες συνθήκες, συνοψίζεται στα ακόλουθα:
-
βελτίωση και διαρκής αναβάθμιση των παραγομένων προϊόντων, με έμφαση στην ποιοτική τους
διαφοροποίηση σε σχέση με τον ανταγωνισμό,
-
δημιουργία νέων, καινοτόμων προϊόντων ικανών να καλύψουν τις ευρύτερες και απαιτητικότερες
ανάγκες της αγοράς και να ανταποκρίνονται στις επιθυμίες και απαιτήσεις των πελατών,
-
τελειοποίηση των υφιστάμενων σύγχρονων μεθόδων παραγωγής, με στόχο την μείωση της
κατανάλωσης ενέργειας και του αποτυπώματος άνθρακα και ουσιαστική συνεισφορά στην βιώσιμη
ανάπτυξη,
-
περαιτέρω διείσδυση στις αγορές του εξωτερικού μέσω της διατήρησης των συνεργασιών που η
Εταιρεία έχει ήδη αναπτύξει και της περαιτέρω επέκτασής τους με στόχο την αξιοποίηση της
τεχνογνωσίας του Ομίλου,
-
περαιτέρω αποτελεσματική ενίσχυση των υποδομών και ιδίως των παραγωγικών βάσεων,
εγκαταστάσεων και μηχανολογικού
εξοπλισμού
τόσο της Εταιρείας όσο και των θυγατρικών εταιρειών
του Ομίλου, με στόχο την ταχύτερη και αποτελεσματική εξυπηρέτηση της πελατειακής βάσης των
γεωγραφικών περιοχών στις οποίες είναι εγκατεστημένες, ώστε να αποτελέσουν εφαλτήριο ανάπτυξης
στις σχετικές αγορές και τέλος
-
διαρκή βελτίωση των οργανωτικών και λειτουργικών δομών και διαδικασιών με στόχο την περαιτέρω
αύξηση της αποτελεσματικότητας και την περαιτέρω μείωση του κόστους.
Κορωπί, 23
Απριλίου 2024
ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
123
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3 :
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας
«FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ»
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
εταιρείας «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» (η Εταιρεία), οι
οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης
Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών
εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή,
καθώς και τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις
πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις
παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας
«FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» και των θυγατρικών αυτής
(ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους
ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται
περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες
θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις
δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του
προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει
είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
124
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας
αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα
θέματα αυτά.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Αποτίμηση αποθεμάτων
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, ο Όμιλος
κατέχει
αποθέματα
ύψους
€
45,70
εκ.
(Εταιρεία : € 21,29 εκ.).
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη
τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής
ρευστοποιήσιμης αξίας όπως αναφέρεται στις
λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Η καθαρή
ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή
πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα
πώλησης.
Το
κόστος
των
ετοίμων
προϊόντων
προσδιορίζεται με την μέθοδο του σταθμικού
κόστους και αποτελείται από τις πρώτες ύλες,
το άμεσο κόστος εργασίας και τα έμμεσα
κόστη.
Η Διοίκηση λαμβάνει κατάλληλη μέριμνα για
τα άχρηστα, απαξιωμένα και με πολύ χαμηλή
κυκλοφοριακή ταχύτητα αποθέματα εφόσον
αυτά υπερβαίνουν τα προβλεπόμενα. Η
μείωση της αξίας από την λογιστική στην
καθαρή ρευστοποιήσιμη και οι ζημιές στα
αποθέματα, εξοδοποιούνται στην περίοδο
στην οποία αντιστοιχεί η υποτίμηση ή ζημία.
Αναγνωρίσαμε την περιοχή της αποτίμησης
αποθεμάτων ως ένα από τα σημαντικότερα
θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα
Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση
τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει,
μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων
διαδικασιών:
•
Εξέταση των εσωτερικών δικλείδων
ασφαλείας σχετικά με το κύκλωμα
παρακολούθησης της αποθήκης, της
κοστολόγησης, των προϊόντων, των
απογραφών και της επιμέτρησης της
αξίας των αποθεμάτων στο τέλος της
χρήσης.
•
Παρακολούθηση της διενέργειας της
φυσικής απογραφής στις αποθήκες και
δειγματοληπτικές
επανακαταμετρήσεις.
•
Δειγματοληπτική
επιβεβαίωση
του
ορθού
υπολογισμού
της
μεθόδου
αποτίμησης του μέσου σταθμικού
κόστους.
•
Αξιολόγηση
των
εκτιμήσεων
της
Διοίκησης για τα ακίνητα και βραδέως
κινούμενα
αποθέματα
με
δειγματοληπτικές
αναφορές
σε
ιστορικά στοιχεία πωλήσεων.
•
Σύγκριση μέσω δειγματοληψίας των
τιμών
πώλησης
με
κόστος
πωλούμενων αποθεμάτων για τον
εντοπισμό
αποθεμάτων
που
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
125
αποτελούν
σημαντικό
στοιχείο
του
Ενεργητικού
και
αφετέρου
λόγω
των
εκτιμήσεων που απαιτούνται τόσο στην
επιμέτρηση της αξίας των αποθεμάτων, όσο
και στον υπολογισμό του κόστους παραγωγής.
Η επιμέτρηση της αξίας των αποθεμάτων
βασίζεται σε εκτιμήσεις της Διοίκησης για τις
οποίες λαμβάνονται υπόψη μεταξύ άλλων η
κίνηση των αποθεμάτων στην διάρκεια της
χρήσης,
η
διάρκεια
ζωής
τους
και
η
δυνατότητα ρευστοποίησης των βραδέως
κινούμενων αποθεμάτων.
Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας σχετικά με
τις
ακολουθούμενες
λογιστικές
πολιτικές
αποτίμησης
των
αποθεμάτων,
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.8 και
6.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
πωλήθηκαν με αρνητικό περιθώριο
κέρδους και αξιολόγηση του βαθμού
που λήφθηκε υπόψη στην αποτίμησή
τους στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ της
αξίας
κτήσης
και
της
καθαρής
ρευστοποιήσιμης αξίας.
•
Αξιολογήσαμε
την
επάρκεια
των
γνωστοποιήσεων
στις
οικονομικές
καταστάσεις με βάση τις απαιτήσεις
των ΔΠΧΑ, σε σχέση με το θέμα αυτό.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση
επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης
επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη
μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες
πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή
τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με
βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα
σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε
τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
126
ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με
τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας,
εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη
δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη
ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις
ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται
είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή,
η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η
εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που
διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα
εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από
απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να
αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές
τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του
ελέγχου. Επίσης:
•
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος,
σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους
αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν
βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε
απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να
εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή
παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
•
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το
σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη
διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της
Εταιρείας
και του Ομίλου.
•
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και
το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη
διοίκηση.
•
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
127
υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν
ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε
υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις
είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε
ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο,
μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να
παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
•
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς
και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις
υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
•
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την
έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε
υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και
των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος
και
το
χρονοδιάγραμμα
του
ελέγχου,
καθώς
και
σημαντικά
ευρήματα
του
ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε
κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις
σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις
και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά
μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα
εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1.
Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του
Ν.4336/2015 (μέρος Β),
σημειώνουμε ότι:
α.
Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του
Ν. 4548/2018.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
128
β.
Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί
σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1
(περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν.4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί
με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2023.
γ.
Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία «FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» και το περιβάλλον της, δεν
έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της
Συμβουλίου.
2.
Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής
με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το
άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3.
Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της,
κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 6.28
των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
4.
Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 26/06/2020
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει
αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 4 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις
της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5.
Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
6.
Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον
Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό
της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989
(εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή
XHTML
(213800SD9V875QXDRR32
-
2023
-
12
-
31
-
el),
καθώς
και
το
προβλεπόμενο
αρχείο
XBRL
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
129
(213800SD9V875QXDRR32
-
2023
-
12
-
31
-
el
.
zip)
με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με
τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της
10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο
ESEF»).
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
•
Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
•
Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση
Μεταβολών
Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η
χρηματοοικονομική
πληροφόρηση
που
περιλαμβάνεται
στις
λοιπές
επεξηγηματικές
πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’),
σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές
για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά
Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια
για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2023, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες
τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή
η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη
είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με
την υπ’ αρ. 214/4/11
-
02
-
2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων
(ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF)
των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το
Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022
(εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να
αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται
από κάθε ουσιώδη
άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
130
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές
υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται
στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών
Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση
ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα
ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου XHTML (213800SD9V875QXDRR32
-
2023
-
12
-
31
-
el), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800SD9V875QXDRR32
-
2023
-
12
-
31
-
el
.
zip) με την
κατάλληλη
σήμανση,
επί
των
προαναφερόμενων
ενοποιημένων
οικονομικών
καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε
ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 24
Απριλίου 2024
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Ελευθέριος Κουτσόπουλος
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 44651
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
131
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 4 :
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
της
31
ης
Δεκεμβρίου 2023
(1
η
Ιανουαρίου 202
3
-
31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ)
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
132
Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης
O ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Σημείωση
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού
Ενσώματα Πάγια
6.1
48.273
43.248
Δικαιώματα χρήσης παγίων
6.14
628
288
Υπεραξία
6.2
0
0
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
6.3
1.942
1.918
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
6.4
30.414
21.414
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
6.5
2.199
2.199
Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού
6.6
121
105
Σύνολο μη κυκλοφορούντων στοιχείων
83.577
69.172
Κυκλοφορούντα
στοιχεία του ενεργητικού
Αποθέματα
6.7
21.293
28.014
Απαιτήσεις από πελάτες
6.8
31.833
39.372
Λοιπές Απαιτήσεις
6.9
5.105
6.772
Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
6.10
24.418
16.694
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού
82.648
90.852
Σύνολο ενεργητικού
166.225
160.024
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό κεφάλαιο
6.11.1
6.409
6.369
Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο
6.11.1
3.683
3.500
Αποθεματικά Κεφάλαια
6.11.2
23.925
23.573
Υπόλοιπο κερδών εις νέο
6.11.3
73.519
67.190
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων που αναλογούν
σε μετόχους της Εταιρίας
107.535
100.632
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
6.12
878
400
Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού
6.13
637
560
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
6.15
27.191
25.552
Λοιπές μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις
6.15.1
1.346
0
Υποχρεώσεις μισθώσεων
6.14
383
167
Λοιπές προβλέψεις
6.16
238
238
Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων
30.673
26.916
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
6.17
20.921
23.882
Υποχρεώσεις μισθώσεων
6.14
260
122
Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος
6.18
1.975
4.611
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
6.15
4.861
3.861
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων
28.017
32.475
Σύνολο υποχρεώσεων
58.690
59.391
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
166.225
160.024
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
133
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
των οικονομικών καταστάσεων.
Κατάσταση
αποτελεσμάτων
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες
Σημ.
1/1
-
31/12/2023
1/1
-
31/12/2022
1/1
-
31/12/2023
1/1
-
31/12/2022
Κύκλος εργασιών
6.19
112.521
120.395
Κόστος πωλήσεων
6.20
(111.095 )
(106.936 )
(86.665)
(91.861)
Μικτό Κέρδος
25.857
28.535
Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης
6.22
256
155
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
6.20
(6.542 )
(6.067 )
(5.085)
(4.344)
Έξοδα
λειτουργίας
ερευνών
&
ανάπτυξης
6.20
(1.806 )
(1.694 )
(1.653)
(1.560)
Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
6.20
(13.865 )
(15.022 )
(6.691)
(8.357)
Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης
6.22
(404 )
(372 )
(72)
(217)
Λειτουργικό κέρδος
12.612
14.212
Χρηματοοικονομικά έσοδα
6.23
401
101
Χρηματοοικονομικά έξοδα
6.23
(1.732 )
(652 )
(1.527)
(512)
Λοιπά Χρημ/κά Αποτελέσματα
6.24
(549 )
(2.239 )
(691)
(2.056)
Αναλογία Αποτελέσματος συγγενών
επιχειρήσεων
6.5
0
0
Κέρδη προ φόρων
10.795
11.745
Φόρος εισοδήματος
6.25
(3.956 )
(4.798 )
(2.498)
(2.570)
Κέρδη μετά από φόρους
8.297
9.175
Κατανέμονται
σε
Ιδιοκτήτες
μητρικής
8.297
9.175
Βασικά Κέρδη ανά μετοχή
(Ευρώ
ανά μετοχή)
6.30
0,7064
0,7863
Προσαρμοσμένα
(μειωμένα)
κέρδη
ανά
μετοχή
(Ευρώ
ανά
μετοχή)
6.30
0,7036
0,7836
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
των οικονομικών καταστάσεων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
134
Κατάσταση συνολικών εσόδων
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες
Σημ.
1/1
-
31/12/2023
1/1
-
31/12/2022
1/1
-
31/12/2023
1/1
-
31/12/2022
Κέρδη μετά από φόρους
8.297
9.175
Λοιπά συνολικά έσοδα
Ποσά που αναταξινομούνται στα αποτελέσματα σε
μεταγενέστερες περιόδους
Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης
θυγατρικών εξωτερικού
(112 )
0
0
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στα αποτελέσματα
σε μεταγενέστερες περιόδους
Αναλογιστικά κέρδη
-
(ζημιές) σε
προγράμματα παροχών προσωπικού
6.13
(6 )
(6)
14
Φόρος που αναλογεί
(3 )
1
(3)
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους
(101 )
(5)
11
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά
από φόρους
8.292
9.186
Κατανέμονται σε :
-
Ιδιοκτήτες μητρικής
8.292
9.186
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
των οικονομικών καταστάσεων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
135
Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων
Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Σημ.
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ Το
Άρτιο
Αποθεμ
ατικά
Συναλλαγματ
ικές διαφορές
ενοποίησης
Αποτελέσμα
τα εις νέον
Σύνολο
Υπόλοιπο 1/1/2022
(391 )
Κέρδη μετά από φόρους
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους
(112 )
(101 )
Διανεμηθέντα μερίσματα
(1.591 )
(1.591 )
Σχηματισμός
τακτικού
αποθεματικού
(364 )
Αφορολ.αποθεμ. Ν.3908/2011
(62 )
Αφορολ.αποθεμ. Ν.4172/2013
(108 )
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης
αγοράς μετοχών
(244 )
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς
μετοχών
Υπόλοιπο 31/12/2022
(502 )
Υπόλοιπο 1/1/2023
(502 )
Κέρδη μετά από φόρους
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους
(5 )
Διανεμηθέντα μερίσματα
6.31
(1.766 )
(1.766 )
Σχηματισμός
τακτικού
αποθεματικού
(459 )
Αφορολ.αποθεμ. Ν.3908/2011
6.11.2
(62 )
Αφορολ.αποθεμ. Ν.4172/2013
6.11.2
(100 )
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
6.11.1
Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης
αγοράς μετοχών
6.34
(423 )
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς
μετοχών
Υπόλοιπο 31/12/2023
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
των οικονομικών καταστάσεων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
136
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρίας
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Σημ.
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ
Το
Άρτιο
Αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο
Υπόλοιπο 1/1/2022
6.329
3.316
23.126
59.885
92.655
Κέρδη μετά από φόρους
0
0
0
9.175
9.175
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους
0
0
0
11
11
Διανεμηθέντα μερίσματα
0
0
0
(1.591)
(1.591)
Σχηματισμός
τακτικού
αποθεματικού
0
0
364
(364)
0
Αφορολ.αποθεμ. Ν.3908/2011
0
0
62
(62)
0
Αφορολ.αποθεμ. Ν.4172/2013
0
0
108
(108)
0
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
41
185
0
0
225
Άσκηση
δικαιωμάτων
προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
(244)
244
0
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς
μετοχών
0
0
157
0
157
Υπόλοιπο 31/12/2022
6.369
3.500
23.573
67.190
100.632
Υπόλοιπο 1/1/2023
6.369
3.500
23.573
67.190
100.632
Κέρδη μετά από φόρους
0
0
0
8.297
8.297
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους
0
0
0
(5)
(5)
Διανεμηθέντα μερίσματα
6.31
0
0
0
(1.766)
(1.766)
Σχηματισμός
τακτικού
αποθεματικού
0
0
459
(459)
0
Αφορολ.αποθεμ. Ν.3908/2011
6.11.2
0
0
62
(62)
0
Αφορολ.αποθεμ. Ν.4172/2013
6.11.2
0
0
100
(100)
0
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
6.11.1
40
183
0
0
223
Άσκηση
δικαιωμάτων
προαίρεσης αγοράς μετοχών
6.34
0
0
(423)
423
0
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς
μετοχών
0
0
154
0
154
Υπόλοιπο 31/12/2023
6.409
3.683
23.924
73.519
107.535
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
των οικονομικών καταστάσεων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
137
Κατάσταση ταμειακών ροών
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Έμμεση μέθοδος
Σημ.
1/1
-
31/12/2023
1/1
-
31/12/2022
1/1
-
31/12/2023
1/1
-
31/12/2022
Ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων
10.795
11.745
Προσαρμογές στα Κέρδη για:
Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων
6.1
3.531
3.714
Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων
6.3
415
416
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων
6.14
264
270
Προβλέψεις
225
204
Απομειώσεις
6.7-6.8
17
112
Συναλλαγματικές διαφορές
6.24
691
2.056
Κέρδη / ζημιές από πώληση ενσώματων
παγίων στοιχείων
(19 )
(1 )
(20)
(1)
Χρηματοοικονομικά Έσοδα
6.23
(413 )
(101 )
(401)
(101)
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
6.23
1.527
512
Μερίδιο αποτελέσματος σε συνδεδεμένες
εταιρίες
6.5
(1.092 )
(608 )
0
0
Σύνολο Προσαρμογών στα Κέρδη για
Ταμειακές Ροές
6.250
7.182
17.044
18.927
Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης
(Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων
(19.324 )
6.721
(11.030)
(Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων
(1.501 )
7.748
(6.522)
Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων
(903 )
(3.247)
1.716
(21.729 )
11.222
(15.837)
Ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
28.267
3.090
μείον: Καταβολές φόρου εισοδήματος
(5.695 )
(2.812 )
(3.575)
(2.120)
Καθαρές ταμειακές ροές από
λειτουργικές δραστηριότητες
24.692
970
Ταμειακές ροές από επενδυτικές
δραστηριότητες
Αύξηση κεφαλαίου θυγατρικής
6.4
(9.000)
(7.097)
Αγορές ενσώματων παγίων
(13.774 )
(12.435 )
(7.269)
(6.661)
Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων
(438 )
(355 )
(438)
(355)
Εισπράξεις από πωλήσεις
ενσώματων και
άυλων παγίων
20
1
Τόκοι εισπραχθέντες
6.23
251
1
Μερίσματα εισπραχθέντα
6.23
150
100
Καθαρές ταμειακές ροές από
επενδυτικές δραστηριότητες
(13.779 )
(12.685 )
(16.287)
(14.010)
Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού
κεφαλαίου
6.11.1
223
225
Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα
δάνεια
6.15-6.33
7.000
21.913
Εξοφλήσεις δανείων
6.33
(4.832 )
(6.164 )
(4.361)
(5.733)
Τόκοι και χρηματοοικονομικά έξοδα
πληρωθένα
6.23
(1.682 )
(602 )
(1.500)
(495)
Μερίσματα πληρωθέντα
6.31
(1.766 )
(1.591 )
(1.766)
(1.591)
Πληρωμές υποχρεώσεων μισθώσεων
(552 )
(598 )
(277)
(285)
Καθαρές Ταμειακές ροές από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(681)
14.034
Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα
ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
7.724
994
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην
αρχή της περιόδου
16.694
15.700
Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών
(419 )
(7 )
0
0
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
στο τέλος της περιόδου
24.418
16.694
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
των οικονομικών καταστάσεων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
138
1
.
Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στον κλάδο της παραγωγής εύκαμπτων πλαστικών ειδών συσκευασίας
προοριζόμενων κυρίως για την βιομηχανία τροφίμων, αλλά και για άλλες εξελιγμένες ειδικές εφαρμογές.
Η
Εταιρία
«FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΚΑΙ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ»
δραστηριοποιείται
συγκεκριμένα στην παραγωγή εύκαμπτων πλαστικών υλικών συσκευασίας τα οποία
απευθύνονται ευρέως σε πολλούς τομείς, o κυριότερος από τους οποίους είναι ο κλάδος συσκευασίας
τροφίμων. Η Εταιρία έχει αναπτύξει υψηλή τεχνογνωσία στην παραγωγή films συσκευασίας πολλαπλών
στοιβάδων, κατέχοντας στην Ελληνική αγορά κυρίαρχη θέση καθόσον ο ανταγωνισμός προέρχεται από
περιορισμένο αριθμό εταιρειών που δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό.
Η Εταιρία συστάθηκε αρχικά ως Ομόρρυθμη Εταιρία το 1979 στο Κορωπί Αττικής. Το 1988 από
Ομόρρυθμη μετατρέπεται σε Ανώνυμη Εταιρία στη σημερινή της μορφή, υπό την επωνυμία «FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ», με βάση τον Ν. 1297/1972 και τον κ.ν.
2190/1920
(Φ.Ε.Κ. 11/5.1.1989, τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε.). Έχει την έδρα της
(καταστατική και διοικητική)
στο Δήμο Κρωπίας Αττικής, στη θέση Τζήμα (Τ.Κ. 194 00, τηλέφωνο 210
-
6680000) και είναι εγγεγραμμένη
στο Γ.Ε.ΜΗ. με αριθμό 582101000.
Η διάρκεια της Εταιρείας είναι
Οι κτιριακές εγκαταστάσεις της Εταιρίας ευρίσκονται στην θέση Τζήμα στο Κορωπί Αττικής σε δύο
ιδιόκτητα οικόπεδα συνολικής εκτάσεως 29.432 τ.μ. Η συνολική ωφέλιμη επιφάνεια των κτιριακών
εγκαταστάσεων
είναι 25.700 τ.μ.
Η Εταιρεία εντός του έτους 2020 προχώρησε στην αγορά τριών οικοπέδων τα οποία είναι όμορα με τις
υπάρχουσες εγκαταστάσεις της στην Θέση Τζήμα του Δήμου Κρωπίας , συνολικής εκτάσεως 14.160 τ.μ,
με σκοπό να προχωρήσει στο μέλλον σε ανέγερση βιομηχανικού κτηρίου προς επέκταση των
παραγωγικών της εγκαταστάσεων. Μετά τις παραπάνω αγορές το σύνολο των οικοπέδων της εταιρείας
ανέρχεται σε 43.592 τ.μ.
Η Εταιρία
από τον Σεπτέμβριο του 1995 λειτουργεί και είναι κάτοχος πιστοποιητικού διασφάλισης
ποιότητας ISO 9001 για την έρευνα, ανάπτυξη, παραγωγή, διάθεση και τεχνική υποστήριξη των
προϊόντων της, το οποίο της έχει χορηγηθεί από την εταιρία Βureau Veritas.
Tον Απρίλιο του 2003 η Εταιρία πιστοποιήθηκε με το νέο πρότυπο υγιεινής, το British Retail Consortium
(BRC). Το εν λόγω πρότυπο
-
πανευρωπαϊκής αναγνώρισης
-
εισάγει υψηλότατες απαιτήσεις υγιεινής,
ασφάλειας προϊόντος και ποιότητας.
Tον Αύγουστο του 2022
η Εταιρία πιστοποιήθηκε με το ISO 50001:2018 σύστημα διαχείρισης ενέργειας.
Η ανάπτυξη του έχει σκοπό την υιοθέτηση και εφαρμογή των απαιτούμενων διαδικασιών που θα
οδηγήσουν στη βέλτιστη ενεργειακή επίδοση.
Οι μετοχές της εταιρίας
είναι εισηγμένες και διαπραγματεύονται
στο Χρηματιστήριο Αθηνών από τον
Απρίλιο του 1996. (Κωδικός ΟΑΣΗΣ : ΦΛΕΞΟ).
Οι Ετήσιες Ενοποιημένες και Εταιρικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2023
και
της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου την 23η Απριλίου 2024, ενώ τελούν υπό την τελική έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
των μετόχων της FLEXOPACK ΑΕΒΕ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
139
2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων
Οι ενοποιημένες και εταιρικές
Οικονομικές
καταστάσεις της
FLEXOPACK
ΑΕΒΕ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ της
31ης
Δεκεμβρίου 2023
που καλύπτουν περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως και 31 Δεκεμβρίου 2023 , έχουν
καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς
(ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Επίσης οι Οικονομικές
καταστάσεις έχουν καταρτιστεί
με βάση α)την αρχή του ιστορικού κόστους
πλην
της Πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού, παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων και δικαιωμάτων
προαίρεσης απόκτησης μετοχών
όπου η αποτίμηση έγινε στην εύλογη αξία
και
β)την αρχή της συνεχούς
επιχειρηματικής
δραστηριότητάς (going concern)
.
Οι ενοποιημένες Οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνουν τις Οικονομικές
καταστάσεις της
μητρικής Εταιρίας FLEXOPACK ΑΕΒΕ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ καθώς και των θυγατρικών εταιριών της οι οποίες
αναφέρονται παρακάτω στην ενότητα
3.1.1 Δομή Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιριών
.
Οι Οικονομικές
καταστάσεις είναι εκπεφρασμένες σε χιλιάδες Ευρώ
.
Επισημαίνεται πως τυχόν διαφορές στα αθροίσματα, των επισυναπτόμενων οικονομικών καταστάσεων
και αναλύσεων, οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις.
Όπου ήταν αναγκαίο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναταξινομηθεί για να συμφωνούν με τυχόν αλλαγές
στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσας χρήσης.
Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες Οικονομικές
καταστάσεις και τις
οποίες συστηματικά εφαρμόζει ο Όμιλος είναι συνεπείς με αυτές που εφαρμόσθηκαν την προηγούμενη
χρήση
.
2
.1
Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν
τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο
Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους
είναι υποχρεωτική από την 01/01/2023 ή μεταγενέστερα.
•
ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά
την 01/01/2023)
Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά
ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB
ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου
βασισμένου στις αρχές (principle
-
based
standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων
ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας
ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της
χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
140
ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη
χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις
αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB
προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων,
οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17.
Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων
απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση,
καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το
2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την
πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές
Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος
την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες
περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που
αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν
τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους
επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις
τροποποιήσεις απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές
πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των σημαντικών
λογιστικών πολιτικών.
Οι τροποποιήσεις δεν έχουν
επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη:
Ορισμός των Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά
την 01/01/2023)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB
προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες
αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η
διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική
ισχύ και μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή
λογιστικής πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του
παρελθόντος. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τα
ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος: Αναβαλλόμενος Φόρος σχετιζόμενος με
Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία Μεμονωμένη Συναλλαγή» (εφαρμόζεται για
ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023)
Τον Μάιο του 2021, το IASB
προέβη στην έκδοση στοχευμένων τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12 προκειμένου
να προσδιορίσει πώς οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να χειρίζονται τον αναβαλλόμενο φόρο που
προκύπτει από συναλλαγές όπως οι μισθώσεις και οι υποχρεώσεις αποδέσμευσης
–
συναλλαγές για
τις
οποίες οι οικονομικές οντότητες αναγνωρίζουν ταυτόχρονα μία απαίτηση και μία υποχρέωση. Σε
συγκεκριμένες
περιπτώσεις,
οι
οικονομικές
οντότητες
απαλλάσσονται
από
την
αναγνώριση
αναβαλλόμενου φόρου όταν αναγνωρίζουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για πρώτη φορά. Οι τροποποιήσεις
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
141
αποσαφηνίζουν ότι η εν λόγω απαλλαγή δεν έχει εφαρμογή και οι οικονομικές οντότητες απαιτείται να
αναγνωρίζουν αναβαλλόμενο φόρο στις συναλλαγές αυτές.
Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις
ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με
ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις: Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9
–
Πληροφορίες Συγκριτικής Περιόδου» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά
την 01/01/2023)
Τον Δεκέμβριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στις
απαιτήσεις μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17 προκειμένου να αντιμετωπίσει ένα σημαντικό ζήτημα που σχετίζεται
με τις προσωρινές λογιστικές αναντιστοιχίες μεταξύ των υποχρεώσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις και
των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού στη συγκριτική πληροφόρηση στα πλαίσια της
πρώτης εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» και του ΔΠΧΑ 9
«Χρηματοοικονομικά Μέσα».
Η τροποποίηση έχει σκοπό να βελτιώσει τη χρησιμότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που θα
παρουσιάζεται στη συγκριτική περίοδο για τους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων.
Οι
τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 «Φόροι εισοδήματος»: Διεθνής Φορολογική Μεταρρύθμιση
–
Πρότυποι
Κανόνες του Πυλώνα
ΙΙ (εφαρμόζεται άμεσα και για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν από την
01/01/2023)
Τον Μάιο του 2023, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ
12 «Φόροι εισοδήματος» σχετικά με τους Κανόνες του Πυλώνα Δύο της Διεθνούς Φορολογικής
Μεταρρύθμισης,. Οι τροποποιήσεις εισήγαγαν: α) μια προσωρινή εξαίρεση από τις απαιτήσεις
αναγνώρισης για τη λογιστικοποίηση των αναβαλλόμενων φόρων που προκύπτουν
από την εφαρμογή
της διεθνούς φορολογικής μεταρρύθμισης (Πυλώνας ΙΙ)
και β) πρόσθετες γνωστοποιήσεις
για τις
επηρεαζόμενες επιχειρήσεις.
Οι οικονομικές οντότητες
μπορούν να εφαρμόσουν άμεσα την προσωρινή
εξαίρεση, αλλά οι γνωστοποιήσεις απαιτούνται για την ετήσια περίοδο που ξεκινά από την 1η Ιανουαρίου
2023 και μετά. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τα
ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις: Υποχρέωση Μίσθωσης σε μία Πώληση και Επαναμίσθωση»
(εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
Τον Σεπτέμβριο του 2022, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ
16 «Μισθώσεις» με τις οποίες προστίθενται απαιτήσεις για τον τρόπο με τον οποίο μια εταιρεία
λογιστικοποιεί μία πώληση και επαναμίσθωση (“sale and leaseback”) μετά την ημερομηνία της
συναλλαγής. Η πώληση και επαναμίσθωση είναι μια συναλλαγή κατά την οποία, μια εταιρεία πουλά ένα
περιουσιακό στοιχείο και μισθώνει το ίδιο περιουσιακό στοιχείο πίσω για μια χρονική περίοδο από τον
νέο ιδιοκτήτη. Το ΔΠΧΑ 16 περιλαμβάνει απαιτήσεις σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό μίας
πώλησης και
επαναμίσθωσης κατά την ημερομηνία που πραγματοποιείται η συναλλαγή. Ωστόσο, το Πρότυπο δεν είχε
προσδιορίσει τον τρόπο επιμέτρησης της συναλλαγής μετά την ημερομηνία αυτής. Οι εκδοθείσες
τροποποιήσεις προστίθενται στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 16 σχετικά με την πώληση και επαναμίσθωση,
υποστηρίζοντας με τον τρόπο αυτό τη συνεπή εφαρμογή του λογιστικού προτύπου. Οι εν λόγω
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
142
τροποποιήσεις δεν θα αλλάξουν τον λογιστικό χειρισμό για μισθώσεις εκτός από αυτές που προκύπτουν
από μία συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των
παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024.
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες»
(εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις
απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα
από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να
έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την
περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας
για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς,
β)
αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της
διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι
συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την
ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω
έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020, το IASB
προέβη στην έκδοση μίας
τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας
τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της εξάπλωσης της πανδημίας του Covid
-
19. Ωστόσο, τον
Οκτώβριο του 2022, το IASB εξέδωσε μία επιπλέον τροποποίηση που στοχεύει στη βελτίωση της
πληροφόρησης που παρέχουν οι εταιρείες σχετικά με τις μακροπρόθεσμες δανειακές δεσμεύσεις. Το ΔΛΠ
1 απαιτεί από μία εταιρεία να ταξινομεί το δάνειο ως μακροπρόθεσμο μόνο εάν η εταιρεία μπορεί να
αποφύγει τον διακανονισμό του δανείου εντός 12 μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς. Ωστόσο, η
ικανότητα μίας εταιρείας να το πράξει εξαρτάται συχνά από τη συμμόρφωση με τις δεσμεύσεις του. Οι
τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 προσδιορίζουν ότι οι δεσμεύσεις που πρέπει να τηρούνται μετά την ημερομηνία
αναφοράς δεν επηρεάζουν την ταξινόμηση του δανείου ως βραχυπρόθεσμου ή μακροπρόθεσμου κατά
την ημερομηνία αναφοράς. Αντίθετα, οι τροποποιήσεις του προτύπου απαιτούν από μία εταιρεία να
γνωστοποιεί πληροφορίες σχετικά με αυτές τις δεσμεύσεις στις σημειώσεις των οικονομικών
καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2024, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση
όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία.
Τα
ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024.
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν
έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο
Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
143
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών ροών» και στο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά
Μέσα: Γνωστοποιήσεις»: Ρυθμίσεις Χρηματοδότησης Προμηθευτή (εφαρμόζεται για ετήσιες
περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
Τον Μάιο του 2023, το Διεθνές Συμβούλιο Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις (“Supplier
Finance
Arrangements”), οι οποίες τροποποίησαν το ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» και το ΔΠΧΑ 7
«Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις». Το IASB εξέδωσε τις Ρυθμίσεις Χρηματοδότησης
Προμηθευτή απαιτώντας από μια οικονομική οντότητα να παρέχει επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις σχετικά
με τις ρυθμίσεις χρηματοδότησης προμηθευτή. Οι τροποποιήσεις απαιτούν επιπλέον γνωστοποιήσεις που
συμπληρώνουν τις υπάρχουσες γνωστοποιήσεις στα δύο αυτά πρότυπα. Οι εν λόγω γνωστοποιήσεις έχουν
ως σκοπό να βοηθήσουν τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων α) να αξιολογήσουν τον τρόπο που
οι ρυθμίσεις χρηματοδότησης προμηθευτή επηρεάζουν τις υποχρεώσεις και τις ταμειακές ροές μιας
οικονομικής οντότητας, και β) να κατανοήσουν την επίδραση των ρυθμίσεων χρηματοδότησης
προμηθευτή στους κινδύνους ρευστότητας και πώς θα μπορούσε να επηρεαστεί η οικονομική οντότητα
εάν τα εν λόγω χρηματοοικονομικά εργαλεία δεν είναι πλέον διαθέσιμα. Οι τροποποιήσεις στο IAS 7 και
το IFRS 7 ισχύουν για τη λογιστική περίοδο από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024.
Ο Όμιλος θα εξετάσει
την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν
καμία.
Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος»: Έλλειψη
Ανταλλαξιμότητας (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2025)
Τον Αύγουστο του 2023, το Διεθνές Συμβούλιο Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις στο
ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος» με τις οποίες απαιτείται από τις
οικονομικές οντότητες να παρέχουν πιο χρήσιμες πληροφορίες στις οικονομικές τους καταστάσεις όταν
ένα νόμισμα δεν μπορεί να ανταλλαχθεί σε ένα άλλο νόμισμα. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν την
εισαγωγή
του ορισμού της ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος, καθώς και τη διαδικασία με την οποία η
οικονομική οντότητα θα πρέπει να αξιολογεί αυτήν την ανταλλαξιμότητα. Επιπρόσθετα, οι τροποποιήσεις
παρέχουν καθοδήγηση αναφορικά με το πώς πρέπει η οικονομική οντότητα να υπολογίζει την
συναλλαγματική ισοτιμία (spot rate) στις περιπτώσεις όπου το νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο και
απαιτούν πρόσθετες γνωστοποιήσεις
σε περιπτώσεις όπου μια οικονομική οντότητα έχει υπολογίσει μια
συναλλαγματική ισοτιμία λόγω έλλειψης ανταλλαξιμότητας.
Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 ισχύουν για τη
λογιστική περίοδο από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2025.
Ο Όμιλος
θα εξετάσει την επίπτωση όλων των
παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία.
Τα ανωτέρω δεν
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
2.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις εκτιμήσεις και παραδοχές
Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧ
A
απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό
κρίσεων, εκτιμήσεων και παραδοχών οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού
και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά
την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
144
κατά την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία
έχουν εκτιμηθεί.
Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε
εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για
μελλοντικά
γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα με βάση συγκεκριμένες
συνθήκες.
Συγκεκριμένα ποσά τα οποία περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις Οικονομικές
καταστάσεις και οι
σχετικές γνωστοποιήσεις πρέπει να εκτιμώνται, απαιτώντας τον σχηματισμό υποθέσεων σχετικά με αξίες
ή συνθήκες που δεν είναι δυνατό να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των
οικονομικών καταστάσεων. Ως σημαντική λογιστική εκτίμηση, θεωρείται μία η οποία είναι σημαντική
για την εικόνα της οικονομικής κατάστασης της Εταιρίας και τα αποτελέσματα και απαιτεί τις πιο
δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης, συχνά ως αποτέλεσμα της ανάγκης για
σχηματισμό εκτιμήσεων σχετικά με την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Ο Όμιλος
αξιολογεί τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόμενος στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην
εμπειρία, συσκέψεις με ειδικούς, τάσεις και άλλες μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις
συγκεκριμένες συνθήκες
.
Οι σημαντικές λογιστικές κρίσεις εκτιμήσεις και παραδοχές οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα η
εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων είναι οι εξής.
Εκτιμώμενη απομείωση της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες.
Ο Όμιλος με εξαίρεση
την υπεραξία η οποία ελέγχεται
για απομείωση σε ετήσια βάση,
διενεργεί τον
σχετικό έλεγχο απομείωσης της αξίας
των επενδύσεων, όταν τα γεγονότα η οι συνθήκες καθιστούν
πιθανή την ύπαρξη απομείωσης.
Τα ανακτήσιμα ποσά των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών
έχουν
καθοριστεί βασιζόμενα σε υπολογισμούς της αξίας χρήσης. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης οι
εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους με την χρήση ενός
συντελεστή προεξόφλησης.
Ο προσδιορισμός των μελλοντικών ροών γίνεται μετά από εμπεριστατωμένες εκτιμήσεις της διοίκησης
για το επίπεδο της μελλοντικής κερδοφορίας καθώς και αξιολόγηση των υφιστάμενων συνθηκών στην
αγορά. Οι βασικές παραδοχές που χρησιμοποιούνται σχετίζονται με τους παρακάτω παράγοντες.
Επιτόκιο προεξόφλησης, μεγέθη πωλήσεων
επόμενης πενταετίας, Περιθώριο μικτού κέρδους, ποσοστό
ανάπτυξης μετά την πενταετία
.
Οι ανωτέρω υπολογισμοί απαιτούν τη χρήση εκτιμήσεων.
Ωφέλιμες ζωές των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων
Τα ενσώματα πάγια αποσβένονται κατά την διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους.
Η Διοίκηση προβαίνει σε ορισμένες εκτιμήσεις αναφορικά με την ωφέλιμη ζωή των αποσβέσιμων
παγίων
.
Προβλέψεις για απομείωση εμπορικών απαιτήσεων
Ο Όμιλος διενεργεί προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις σε σχέση με συγκεκριμένους πελάτες όταν
υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη της σχετικής απαίτησης στο
σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική
επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση της
πιστωτικής της πολιτικής και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
145
προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που
διαχειρίζεται.
Προβλέψεις αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εμπορικών απαιτήσεων
Η πρόβλεψη βασίζεται σε πίνακα με τον οποίο υπολογίζονται
οι
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’
όλη
τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων του Ομίλου. Ο πίνακας αυτός βασίζεται στην εμπειρία του
παρελθόντος
αλλά προσαρμόζεται ώστε να αντανακλά προβλέψεις για τη μελλοντική οικονομική
κατάσταση των πελατών αλλά και του οικονομικού περιβάλλοντος. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού,
επικαιροποιούνται τα ιστορικά ποσοστά που χρησιμοποιούνται και αναλύονται οι εκτιμήσεις της
μελλοντικής οικονομικής κατάστασης.
Η συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιλαμβάνει σημαντικές εκτιμήσεις. Το ύψος των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις αλλαγές των συνθηκών και των προβλέψεων
της
μελλοντικής οικονομικής κατάστασης. Επιπλέον η εμπειρία του παρελθόντος αλλά και οι
προβλέψεις
που γίνονται για το μέλλον ενδέχεται να μην οδηγήσουν σε συμπεράσματα ενδεικτικά του
πραγματικού
ύψους αθέτησης υποχρεώσεων πελατών στο μέλλον.
Φόροι εισοδήματος ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων
Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος απαιτεί κρίση και υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα
καταβληθούν στις φορολογικές αρχές.
Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου
είναι αβέβαιος. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις από αναμενόμενους φορολογικούς ελέγχους,
βάσει εκτιμήσεων για το εάν θα επιβληθούν επιπλέον φόροι. Εάν το τελικό αποτέλεσμα του ελέγχου
είναι διαφορετικό από το αρχικώς αναγνωρισθέν, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος της
περιόδου.
Ανάκτηση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον
βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις
φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης
φορολογικής απαίτησης που
μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι
οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές
στρατηγικές που θα ακολουθηθούν.
Απαξίωση των αποθεμάτων
Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα και άχρηστα αποθέματα όταν αυτό κρίνεται
απαραίτητο. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές
ζημίες από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που
εμφανίζονται.
Ζητήματα που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή
Ο Όμιλος εξετάζει ζητήματα που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή στις εκτιμήσεις και παραδοχές.
Παρόλο που ο Όμιλος θεωρεί ότι το επιχειρηματικό του μοντέλο και οι υπηρεσίες του θα εξακολουθούν
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
146
να είναι βιώσιμα μετά τη μετάβαση σε μια οικονομία χαμηλών εκπομπών, τα ζητήματα που σχετίζονται
με το κλίμα αυξάνουν την αβεβαιότητα στις εκτιμήσεις και τις παραδοχές σε διάφορα κονδύλια των
χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
(όπως
στην
εκτίμηση
της
ωφέλιμης
ζωής
των
μη
χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και στην απομείωση ενσώματων παγίων).κλπ
.
3.
Ουσιώδεις λογιστικές αρχές
Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες Οικονομικές
καταστάσεις και τις
οποίες ο Όμιλος θεωρεί ουσιώδεις αναφέρονται
κατωτέρω.
3.1 Ενοποίηση
Θυγατρικές
Είναι όλες οι εταιρίες
που διοικούνται και ελέγχονται, άμεσα ή έμμεσα, από άλλη εταιρία (μητρική), είτε
με την κατοχή της πλειοψηφίας των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρίας στην οποία έγινε η επένδυση, είτε
σε περίπτωση που δεν κατέχεται το πλειοψηφικό πακέτο των μετοχών, μετά από συμφωνία της Εταιρίας
με τους υπόλοιπους μετόχους της Εταιρίας στην οποία έγινε η επένδυση. Δηλαδή, θυγατρικές είναι οι
επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική.
Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) βάσει της μεθόδου της αγοράς, από την
ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επί
αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που
τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται.
Το κόστος κτήσης μιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των
μετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της απόκτησης,
πλέον τυχόν κόστους άμεσα συνδεδεμένου με την συναλλαγή
.
Το κόστος αγοράς πέραν της εύλογης
αξίας των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία.
Αν το συνολικό κόστος
της αγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά
καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα.
Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των
εταιριών
του Ομίλου απαλείφονται.
Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, επίσης απαλείφονται, εκτός εάν
η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης, του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου.
O
ι συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις,
στις Οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρίας αποτιμώνται με
τη μέθοδο του κόστους κτήσεως μείον τις ζημίες απομείωσης, εφόσον υπάρχουν.
Οι λογιστικές αρχές των
θυγατρικών
εταιριών
έχουν τροποποιηθεί όπου
κρίθηκε αναγκαίο έτσι ώστε να
διασφαλιστεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο.
Η ημερομηνία
κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιριών συμπίπτει με αυτή της μητρικής
Εταιρίας.
Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές αντιπροσωπεύουν το ποσοστό των κερδών ή ζημιών και των ιδίων
κεφαλαίων που δεν αναλογούν στον Όμιλο
και
παρουσιάζονται διακριτά στην ενοποιημένη κατάσταση
λογαριασμού αποτελεσμάτων καθώς και σε διακριτή γραμμή στα ίδια κεφάλαια της ενοποιημένης
κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης
.
Συγγενείς επιχειρήσεις
Είναι οι επιχειρήσεις αυτές πάνω στις οποίες ο Όμιλος μπορεί να ασκήσει σημαντική επιρροή αλλά δεν
τις ελέγχει. Οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τον Όμιλο
συνιστούν ότι το κατεχόμενο ποσοστό
μεταξύ 20% και 50% δικαιωμάτων ψήφου μίας Εταιρίας υποδηλώνει σημαντική επιρροή πάνω στην
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
147
Εταιρία
αυτή. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις στις Οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρίας
αποτιμώνται με τη μέθοδο του κόστους κτήσεως μείον τις ζημίες απομείωσης, ενώ στις ενοποιημένες
Οικονομικές
καταστάσεις οι συγγενείς επιχειρήσεις ενοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης.
Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συγγενών
επιχειρήσεων μετά την εξαγορά
αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών των αποθεματικών μετά την εξαγορά,
αναγνωρίζεται στα αποθεματικά. Όταν η συμμετοχή του Ομίλου στις ζημίες σε μία συγγενή επιχείρηση
ισούται ή υπερβαίνει τη συμμετοχή της στη συγγενή επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένων οποιονδήποτε
άλλων επισφαλών απαιτήσεων, ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημίες, εκτός και αν έχει καλύψει
υποχρεώσεις ή έχει ενεργήσει πληρωμές για λογαριασμό
της συγγενούς επιχείρησης
.
Μη
πραγματοποιημένα κέρδη και ζημίες από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών
επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου
στις συγγενείς
επιχειρήσεις. Οι
λογιστικές αρχές των συγγενών
επιχειρήσεων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές
που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο.
3.1
.1 Δομή Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιριών
Οι εταιρίες
του Ομίλου με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους, τα ποσοστά με τα οποία η Εταιρία
συμμετέχει στο μετοχικό τους κεφάλαιο καθώς και η μέθοδος ενσωμάτωσης τους στις ενοποιημένες
Οικονομικές
καταστάσεις, παρατίθενται αναλυτικά κατωτέρω.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Σχέση που
%
%
Είδος
υπαγόρευσε
Έτος
Συμμετοχής
Συμμετοχής
Συμμετοχή
την
κτήσης-
Επωνυμία
Έδρα
Δραστηριότητα
31/12/2023
31/12/2022
ς
ενοποίηση
Ίδρυσης
Θυγατρικές Εταιρίες-Ενοποιούνται πλήρως (Ολική Ενοποίηση)
Παραγωγή-
Κορωπί-
Εύκαμπτη πλαστική
FLEXOPACK AEBE ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Αττικής
συσκευασία
Μητρική
Μητρική
Παραγωγή-
Malbork
Εύκαμπτη πλαστική
Το ποσοστό
FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o
Πολωνία
συσκευασία
100
100
Άμεση
συμμετοχής
2007
Εμπορία Εύκαμπτη
Βελιγράδι
πλαστική
Το ποσοστό
FLEXOSYSTEMS LTD
Σερβία
συσκευασία
100
100
Άμεση
συμμετοχής
2010
FLEXOPACK INTERNATIONAL
Λάρνακα
Εταιρία
Το ποσοστό
LIMITED
Κύπρος
συμμετοχών
100
100
Άμεση
συμμετοχής
2014
Εμπορία-
Mεταποίηση
Brisbane
Εύκαμπτη πλαστική
Το ποσοστό
FLEXOPACK PTY LTD
Αυστραλία
συσκευασία
100
100
Έμμεση
συμμετοχής
2014
Auckland
Εμπορία- Εύκαμπτη
Νέας
πλαστική
Το ποσοστό
FLEXOPACK ΝΖ LIMITED
Ζηλανδίας
συσκευασία
100
100
Έμμεση
συμμετοχής
2016
Εμπορία- Εύκαμπτη
FLEXOPACK TRADE AND
Norwich
πλαστική
Το ποσοστό
SERVICES UK LIMITED
Αγγλία
συσκευασία
100
100
Έμμεση
συμμετοχής
2014
FLEXOPACK PROPERTIES PTY
Brisbane
Εκμετάλλευση
Το ποσοστό
LTD
Αυστραλία
ακινήτου
100
100
Έμμεση
συμμετοχής
2017
Εμπορία- Εύκαμπτη
Lyon
πλαστική
Το ποσοστό
FLEXOPACK FRANCE LIMITED
Γαλλία
συσκευασία
100
100
Έμμεση
συμμετοχής
2018
Εμπορία- Εύκαμπτη
Delaware-
πλαστική
Το ποσοστό
FLEXOPACK USA, Inc
HΠΑ
συσκευασία
100
100
Έμμεση
συμμετοχής
2020
Εμπορία- Εύκαμπτη
Dublin-
πλαστική
Το ποσοστό
FLEXOPACK IRELAND LIMITED
Ιρλανδία
συσκευασία
100
100
Έμμεση
συμμετοχής
2021
Εμπορία- Εύκαμπτη
Copenhagen-
πλαστική
Το ποσοστό
FLEXOPACK DENMARK ApS
Δανία
συσκευασία
100
100
Έμμεση
συμμετοχής
2021
Οι θυγατρικές εταιρίες «FLEXOPACK PTY LTD»,
«FLEXOPACK PROPERTIES PTY LTD», FLEXOPACK TRADE AND SERVICES UK
LIMITED, FLEXOPACK FRANCE, FLEXOPACK USA Inc,FLEXOPACK IRELAND LIMITED και FLEXOPAC DENMARK ApS,
ελέγχονται εξ ολοκλήρου από την κυπριακή θυγατρική «FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED»
στην οποία
η μητρική
εταιρία FLEXOPACK AEBE ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ συμμετέχει με ποσοστό 100%.
Η θυγατρική εταιρία «FLEXOPACK ΝΖ LIMITED», ελέγχεται εξ ολοκλήρου από την
«FLEXOPACK PTY LTD».
Η FLEXOPACK DENMARK δεν είχε δραστηριότητα κατά την διάρκεια του έτους 2023.
Συγγενείς Εταιρίες-Ενοποιούνται με Μέθοδο της Καθαρής Θέσης
ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕ
Παραγωγή
ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΙΔΩΝ
Κορωπί-
Εύκαμπτη πλαστική
ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ-ΕΜΠΟΡΙΑΣ
Αττικής
συσκευασία
47,71
47,71
Άμεση
2001
Παραγωγή
ΙΝΟVA ΑΕΒΕ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ
Άκαμπτη πλαστική
ΣΙΔΗΡΟΥ
Θήβα
συσκευασία
50,00
50,00
Άμεση
2001
η
η
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
Ιανουαρίου
-31
Δεκεμβρίου 202
3)
148
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
149
3.2 Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης και μετατροπή ξένου νομίσματος
Το νόμισμα
παρουσίασης του Ομίλου και παρουσίασης και λειτουργίας της Εταιρίας, είναι το Ευρώ. Οι
συναλλαγές σε
ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ
χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες
οι οποίες ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Την ημερομηνία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα
προσαρμόζονται
ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημερομηνίας
ισολογισμού.
Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τις συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αλλά και
από την
αποτίμηση τέλους χρήσεως των νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα
περιλαμβάνονται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, εξαιρουμένων των
συναλλαγών που πληρούν τις
προϋποθέσεις αντιστάθμισης ταμειακών ροών που
απεικονίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων
.
Το νόμισμα λειτουργίας των
θυγατρικών εταιριών
του εξωτερικού είναι το επίσημο
νόμισμα της
αντίστοιχης χώρας στην οποία δραστηριοποιείται
η κάθε θυγατρική.
Για
τις θυγατρικές εξωτερικού όπου
το νόμισμα της χώρας που δραστηριοποιούνται δεν είναι
το Ευρώ,
η μετατροπή των οικονομικών τους
καταστάσεων γίνεται ως εξής.
Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που υφίστανται κατά την
ημερομηνία της κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης
.
Τα ίδια κεφάλαια μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυσαν κατά την ημερομηνία που προέκυψαν.
Τα έσοδα και
τα έξοδα μετατρέπονται με την μέση συναλλαγματική ισοτιμία που προέκυψε κατά την
διάρκεια της χρήσης. Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές από την ανωτέρω μετατροπή
καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικών εσόδων
έως την πώληση, η διαγραφή κάποιας θυγατρικής,
οπότε και μεταφέρεται στα αποτελέσματα χρήσης.
3.3
Ενσώματα πάγια στοιχεία
Τα ενσώματα πάγια στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις Οικονομικές
καταστάσεις στο κόστος
κτήσεως τους μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν σωρευμένες ζημίες λόγω απομείωσης. Το
κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των παγίων
στοιχείων.
Μεταγενέστερες δαπάνες αναγνωρίζονται
σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων ή
ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν είναι πιθανό τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη να εισρεύσουν στον Όμιλο
και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων
αναγνωρίζεται
στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιείται.
Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση περιλαμβάνουν πάγια υπό εκτέλεση και απεικονίζονται στο κόστος
τους. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση δεν αποσβένονται μέχρι να ολοκληρωθεί το πάγιο και να είναι
διαθέσιμο για την προοριζόμενη παραγωγική του λειτουργία.
Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων
υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο καθ’ όλη τη διάρκεια της
ωφέλιμης
ζωή τους που έχει ως εξής:
•
Κτίρια
:
25
-
50 έτη
•
Μηχανολογικός εξοπλισμός
: 8
-
15
έτη
•
Αυτοκίνητα
:
5-
10
έτη
•
Λοιπός εξοπλισμός
: 3
-
10
έτη
Κατά την πώληση ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και
της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
150
3.4 Yπεραξία
Είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους εξαγοράς και των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που
αποκτήθηκαν
κατά την ημερομηνία απόκτησης
της θυγατρικής εταιρίας.
Οι προκύπτουσες δαπάνες
απόκτησης λογίζονται
στα έξοδα
.
Η Εταιρία
κατά την ημερομηνία της εξαγοράς αναγνωρίζει την
υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση, ως ένα στοιχείο του ενεργητικού
και την εμφανίζει στο
κόστος. Μετά την αρχική αναγνώριση η υπεραξία αποτιμάται στο κόστος
κτήσης
μείον τις
συσσωρευμένες ζημιές λόγω μείωσης της αξίας της. Η υπεραξία δεν αποσβένεται, αλλά εξετάζεται
ετήσια για τυχόν μείωση της αξίας της, η συχνότερα εάν υπάρχουν γεγονότα που παρέχουν ενδείξεις για
ζημιά
.
Ζημίες απομείωσης που σχετίζονται με την υπεραξία, δεν μπορούν να αντιστραφούν σε
μελλοντικές περιόδους.
Στην περίπτωση που η εύλογη αξία των ιδίων κεφαλαίων κατά την ημερομηνία εξαγοράς μίας εταιρίας
είναι μεγαλύτερη από το τίμημα που δόθηκε για την απόκτησή της, τότε προκύπτει αρνητική υπεραξία
(έσοδο), η οποία καταχωρείται απευθείας ως έσοδο στην κατάσταση
αποτελεσμάτων.
3.
5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις Οικονομικές
καταστάσεις στο κόστος κτήσεως τους
μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν σωρευμένες ζημίες λόγω απομείωσης.
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο καθ’ όλη τη διάρκεια της ωφέλιμης
ζωής
τους
.
Στα άϋλα
περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται δικαιώματα χρήσης τεχνογνωσίας (know
-
how),
πατέντες,
κόστος ανάπτυξης νέων προϊόντων
καθώς και άδειες λογισμικού.
α) Τα δικαιώματα χρήσης τεχνογνωσίας αφορούν στην αγορά δικαιώματος ευρεσιτεχνίας και όλων των
εφαρμογών του δικαιώματος ευρεσιτεχνίας της ομάδας δικαιωμάτων που βασίζεται στο «φιλμ
συσκευασίας πολλαπλών στoιβάδων
θερμοσυρρικνούμενο», με όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις
που πηγάζουν από αυτό. Η αρχική αναγνώριση του άϋλου στοιχείου έχει πραγματοποιηθεί στο κόστος
κτήσεώς του (συμβατικό τίμημα αγοράς) το οποίο μειώνεται ετησίως με τη διενέργεια αποσβέσεων. Η
ωφέλιμη ζωή του άϋλου παγίου εκτιμήθηκε από τη Διοίκηση της Εταιρίας σε 20 έτη. Να σημειωθεί ότι
το δικαίωμα αυτό είναι δυνατό να αποτελέσει αντικείμενο αγοραπωλησίας στο μέλλον.
β)
Κόστος ανάπτυξης πατεντών που πραγματοποιήθηκε
για την κατοχύρωση των πατεντών
διαφορετικών
εφαρμογών φιλμ
συσκευασίας πολλαπλών στοιβάδων, οι εξαγωγές των οποίων
πραγματοποιούνται σε διάφορες χώρες και το οποίο αποσβένεται με βάση την εκτιμηθείσα από τη
Διοίκηση της Εταιρίας ωφέλιμη ζωή τους (20 έτη).
Η αρχική αναγνώριση πραγματοποιείται στο κόστος
κτήσεως
το οποίο μειώνεται ετησίως με τη διενέργεια αποσβέσεων.
γ)
Το άμεσα καταλογιζόμενο στην ανάπτυξη κόστος, περιλαμβάνει το κόστος των πρώτων υλών που
αναλώθηκαν
.
Το κόστος της εσωτερικώς δημιουργουμένης ανάπτυξης προϊόντος αναγνωρίζεται ως άϋλο
περιουσιακό στοιχείο. Μέχρι την ολοκλήρωση του έργου ανάπτυξης, τα περιουσιακά στοιχεία
υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας. Η απόσβεση αρχίζει με την ολοκλήρωση του περιουσιακού
στοιχείου και διενεργείται με τη σταθερή μέθοδο. Η ωφέλιμη ζωή των ανωτέρω άϋλων
παγίων εκτιμάται
από τη Διοίκηση της Εταιρίας σε 10 έτη.
Οι δαπάνες οι οποίες σχετίζονται με δραστηριότητες έρευνας αναγνωρίζονται ως έξοδο κατά
τη
διάρκεια της περιόδου.
Οι δαπάνες οι οποίες πραγματοποιούνται κατά τη φάση ανάπτυξης ενός νέου
προϊόντος
αναγνωρίζονται ως άϋλα
περιουσιακά στοιχεία εφόσον πληρούνται οι ακόλουθες
προϋποθέσεις:
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
151
• μπορεί να αποδειχτεί η τεχνική βιωσιμότητα του υπό ανάπτυξη προϊόντος για εσωτερική
χρήση ή
πώληση
.
• το άϋλο
περιουσιακό στοιχείο θα δημιουργήσει πιθανά μελλοντικά οικονομικά οφέλη από
την
εσωτερική χρήση ή την πώληση
.
• υπάρχουν διαθέσιμοι επαρκείς τεχνικοί, οικονομικοί και άλλοι
πόροι για την ολοκλήρωση
της
ανάπτυξης του, και
• η αξία το άϋλου
περιουσιακού στοιχείου μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα.
δ) Λογισμικό: Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι
αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων
αυτών η οποία κυμαίνεται από 1 έως 10
έτη.
3.
6 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων
Ο Όμιλος εξετάζει σε κάθε ημερομηνία των ετησίων οικονομικών καταστάσεων
αν και κατά πόσο,
υπάρχουν ενδείξεις ότι η αξία ενός περιουσιακού στοιχείου μπορεί να είναι απομειωμένη. Με εξαίρεση
την υπεραξία και τα άυλα
περιουσιακά στοιχεία με μη ορισμένη διάρκεια ωφέλιμης ζωής τα οποία
ελέγχονται
για απομείωση σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών περιουσιακών στοιχείων
υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική
αξία τους μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμη. Ζημία απομείωσης ενός περιουσιακού στοιχείου
καταχωρείται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης όταν
η αναπόσβεστη αξία του
περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η
μεγαλύτερη μεταξύ της εύλογης αξίας μείον κόστος πώλησης και της αξίας χρήσεως του εν λόγω
περιουσιακού στοιχείου. Εύλογη αξία μείον κόστος πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από
την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία
τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου
κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων
μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού
στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς
προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο μικρότερο εκείνο
επίπεδο για το οποίο δύναται να προσδιοριστούν ανεξάρτητες ταμειακές ροές
.
3.
7 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
Οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα
αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Οι ζημιές
απομείωσης
αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι ο Όμιλος δεν είναι σε θέση να
εισπράξει όλα ή εύρος των ποσών που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της
απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των
εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών.
Σχετικά με την πρόβλεψη για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές, ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη
προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 επιμετρώντας την πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές
ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής για όλες τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις από συμβάσεις με
πελάτες.
Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται ως έξοδο στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
152
3.
8 Αποθέματα
Τα αποθέματα περιλαμβάνουν πρώτες και βοηθητικές ύλες,
είδη συσκευασίας, αναλώσιμα,
ανταλλακτικά,
προϊόντα
έτοιμα και ημιτελή,
εμπορεύματα
και αγορές αποθεμάτων υπό παραλαβή
.
Το κόστος των αποθεμάτων περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες αγοράς και μεταποίησης και τις λοιπές
δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για να φθάσουν τα αποθέματα στην παρούσα θέση και κατάσταση.
Το κόστος των αποθεμάτων δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα.
Τα αποθέματα κατά την
ημερομηνία του ισολογισμού, αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή
μεταξύ του
κόστους κτήσεως και
της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η
εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά την συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης μείον οποιαδήποτε
σχετικά έξοδα πώλησης.
Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο του σταθμικού μέσου όρου.
Για απαξιωμένα και άχρηστα αποθέματα σχηματίζονται προβλέψεις και οι σχετικές ζημίες
καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται.
3.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων
Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά, καταθέσεις όψεως καθώς και
βραχυπρόθεσμες προθεσμιακές καταθέσεις. Τα στοιχεία των διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων
έχουν αμελητέο κίνδυνο μεταβολής στην αξία.
3.10 Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και αποτιμώνται μεταγενέστερα
σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου.
3.11 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Από την 1
η
Ιανουαρίου 2019 σύμφωνα με το
ΔΠΧΑ
9 τα παρακάτω δύο σημεία χρησιμοποιούνται ως
βάση ταξινόμησης των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων.
(α) η έννοια του επιχειρηματικού μοντέλου της οικονομικής οντότητας σχετικά με τη διαχείριση των
χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού, όπως έχει καθοριστεί από τα βασικά διοικητικά
στελέχη (σύμφωνα με τους ορισμούς του ΔΛΠ 24) και
(β) τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού
στοιχείου.
Κάθε χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού ταξινομείται σε μια από τις εξής τρεις κατηγορίες:
(α) στο αποσβεσμένο κόστος, όταν διακρατείται
με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών
σε συγκεκριμένες ημερομηνίες που συνίστανται σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων.
(β) στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων,
όταν διακρατείται
με σκοπό την είσπραξη
συμβατικών ταμειακών ροών η και με σκοπό την πώλησή του.
(γ) στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, εφόσον δεν εμπίπτει σε κάποια από τις δύο ανωτέρω
κατηγορίες.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που καταχωρούνται στο αποσβεσμένο κόστος,
αποτιμώνται μεταγενέστερα βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου
και υπόκεινται σε έλεγχο
απομείωσης της αξίας τους. Τα κέρδη και οι ζημιές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το
περιουσιακό στοιχείο παύει να αναγνωρίζεται, τροποποιείται ή απομειώνεται.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
153
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας που αποτιμώνται
στο
αποσβεσμένο κόστος περιλαμβάνουν τις απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις.
Ο Όμιλος και η Εταιρία κατά την 31/12/2023
δεν κατείχε χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού
επιμετρώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων η επιμετρώμενα στην εύλογη αξία
μέσω των αποτελεσμάτων.
Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Ο Όμιλος και η Εταιρεία αξιολογούν σε κάθε ημερομηνία αναφοράς τα δεδομένα αναφορικά με το κατά
πόσον η αξία ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή μίας ομάδας χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων έχει απομειωθεί ως ακολούθως:
Αναγνωρίζεται
πρόβλεψη
ζημίας
έναντι
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών
για
όλα
τα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των
αποτελεσμάτων. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις
συμβατικές ταμειακές ροές που είναι απαιτητές σύμφωνα με τη σύμβαση και όλες τις ταμειακές ροές
που ο Όμιλος ή η Εταιρεία προσδοκούν να εισπράξουν, προεξοφλημένες με βάση το κατά προσέγγιση
αρχικό πραγματικό επιτόκιο.
Για τις απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την
απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, ήτοι
σε κάθε
ημερομηνία αναφοράς, επιμετρούν την πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο
με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής χωρίς να παρακολουθούν τις
μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο.
Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο (ή ένα μέρος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού
στοιχείου
ή
μέρος
μίας
ομάδας
παρόμοιων
χρηματοοικονομικών
περιουσιακών
στοιχείων)
αποαναγνωρίζεται όταν:
-
τα δικαιώματα για την εισροή ταμειακών πόρων έχουν εκπνεύσει,
-
Ο
Όμιλος ή η Εταιρεία διατηρεί το δικαίωμα στην εισροή ταμειακών ροών από το συγκεκριμένο
περιουσιακό στοιχείο αλλά έχει αναλάβει ταυτόχρονα την υποχρέωση να τα καταβάλλει σε τρίτους
πλήρως χωρίς σημαντική καθυστέρηση, υπό τη μορφή μίας σύμβασης μεταβίβασης, ή
-
Ο
Όμιλος ή η Εταιρεία έχει μεταβιβάσει το δικαίωμα εισροής ταμειακών ροών από το συγκεκριμένο
περιουσιακό στοιχείο ενώ παράλληλα, είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και
τα οφέλη από αυτό είτε (β) δεν έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη, αλλά
έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του συγκεκριμένου στοιχείου.
Αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Οι Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, δύναται να ταξινομηθούν σε δύο κατηγορίες:
(α) Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
επιμετρώμενες στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, και
(β) Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στο αποσβεσμένο κόστος.
Αρχικά αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους μείον το κόστος συναλλαγών, στην περίπτωση των δανείων
και των πληρωτέων υποχρεώσεων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
154
Οι Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
του Ομίλου και της Εταιρίας αποτελούνται από δάνεια τραπεζών,
υποχρεώσεις σε προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις και μεταγενέστερα από την αρχική
αναγνώριση αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Μια Οικονομική
υποχρέωση διαγράφεται όταν η δέσμευση που απορρέει από την υποχρέωση,
ακυρώνεται ή εκπνέει. Όταν μία υφιστάμενη Οικονομική
υποχρέωση αντικαθίσταται από μία άλλη από
τον ίδιο δανειστή αλλά με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, ή οι όροι μίας υφιστάμενης υποχρέωσης
τροποποιούνται σημαντικά, αυτή η ανταλλαγή ή τροποποίηση αντιμετωπίζεται ως αποαναγνώριση της
αρχικής υποχρέωσης και αναγνώριση μίας νέας υποχρέωσης. Η διαφορά στις αντίστοιχες λογιστικές
αξίες αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
.
Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων
Οι Οικονομικές
απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό απεικονίζεται στην
κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
μόνο όταν ο Όμιλος ή η Εταιρεία έχει νομικά το δικαίωμα αυτό
και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση μεταξύ τους ή να απαιτήσει το περιουσιακό στοιχείο
και να διακανονίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα. Το νόμιμο δικαίωμα δεν πρέπει να εξαρτάται από
μελλοντικά γεγονότα και πρέπει να μπορεί να εκτελεσθεί κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών και σε
περίπτωση αθέτησης, αφερεγγυότητας ή πτώχευσης της εταιρείας ή του αντισυμβαλλομένου.
3.1
2
Παράγωγα Χρηματοοικονομικά μέσα
Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
αρχικώς αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία
της συναλλαγής και ακολούθως αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Οι μεταβολές της εύλογης αξίας τους
καταχωρούνται στα αποτελέσματα εκτός και αν εφαρμόζεται λογιστική αντιστάθμισης. Η εύλογη αξία
τους προσδιορίζεται από την τιμή που έχουν σε μια ενεργό αγορά, ή με την χρησιμοποίηση τεχνικών
αποτίμησης σε περιπτώσεις που δεν υπάρχει ενεργός αγορά για τα μέσα αυτά.
Τα παράγωγα καταχωρούνται ως χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία όταν η εύλογη αξία τους
είναι θετική και ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις όταν η εύλογη αξία είναι αρνητική.
Τα κέρδη ή η ζημίες που προκύπτουν από μεταβολές στην εύλογη αξία των παραγώγων, λογίζονται
απευθείας στην κατάσταση αποτελεσμάτων, εκτός από το αποτελεσματικό μέρος της αντιστάθμισης
ταμειακών ροών, το οποίο αναγνωρίζεται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδημάτων και στη
συνέχεια μεταφέρεται στα αποτελέσματα της χρήσης όταν η προβλεπόμενη συναλλαγή αναγνωριστεί
τελικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Για τους σκοπούς της λογιστικής αντιστάθμισης, οι αντισταθμίσεις ταξινομούνται ως εξής:
• Αντισταθμίσεις εύλογης αξίας, όταν γίνεται αντιστάθμιση του κινδύνου σε μεταβολές στην εύλογη αξία
ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρέωσης ή μιας μη αναγνωρισμένης εταιρικής δέσμευσης.
• Αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, όταν γίνεται αντιστάθμιση του κινδύνου στη μεταβλητότητα των
ταμειακών ροών σε σχέση με ένα αναγνωρισμένο περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση, ή σε σχέση με μία
εξαιρετικά πιθανή μελλοντική συναλλαγή.
• Αντισταθμίσεις της καθαρής επένδυσης σε θυγατρικές εξωτερικού.
Κατά την αρχική αναγνώριση της συναλλαγής, ο Όμιλος καταγράφει αναλυτικά τη σχέση αντιστάθμισης
μεταξύ του μέσου αντιστάθμισης και του στοιχείου που αντισταθμίζεται, καθώς και τον σκοπό και τη
στρατηγική διαχείρισης κινδύνου που εξυπηρετείται μέσω της σύναψης της αντιστάθμισης.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
155
Η τεκμηρίωση περιλαμβάνει τον προσδιορισμό του μέσου αντιστάθμισης και του αντισταθμιζόμενου
στοιχείου ή της συναλλαγής, τη φύση του κινδύνου που αντισταθμίζεται και τον τρόπο που η εταιρία θα
αξιολογήσει την αποτελεσματικότητα των μεταβολών στην εύλογη αξία του μέσου αντιστάθμισης για
τον
συμψηφισμό του κινδύνου από μεταβολές της εύλογης αξίας του αντισταθμιζόμενου στοιχείου ή
των ταμειακών ροών που αφορούν τον αντισταθμιζόμενο κίνδυνο. Οι αντισταθμίσεις αυτές αναμένεται
να είναι άκρως αποτελεσματικές στην επίτευξη του συμψηφισμού των μεταβολών της εύλογης αξίας ή
των
ταμειακών
ροών
και
αξιολογούνται
συνεχώς
για
να
προσδιοριστεί
η
επιτυχία
της
αποτελεσματικότητάς τους σε όλη τη διάρκεια των χρήσεων για τις οποίες έχουν ορισθεί. Η εύλογη αξία
ενός παραγώγου ως μέσου αντιστάθμισης καταχωρείται είτε ως μη κυκλοφορούν περιουσιακό στοιχείο
ή ως μακροπρόθεσμη υποχρέωση, όταν το υπόλοιπο χρονικό διάστημα μέχρι την λήξη του
αντισταθμιζόμενου στοιχείου είναι μεγαλύτερο από 12 μήνες, είτε ως κυκλοφορούν περιουσιακό
στοιχείο ή βραχυπρόθεσμη υποχρέωση αν το υπόλοιπο μέχρι τη λήξη είναι λιγότερο από 12 μήνες.
3.13
Μετοχικό κεφάλαιο
Το μετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει
την ονομαστική αξία των κοινών μετοχών που έχουν εκδοθεί
και είναι
σε κυκλοφορία
.
Το τίμημα που καταβλήθηκε πλέον της ονομαστικής αξίας ανά μετοχή καταχωρείται στον
λογαριασμό «Διαφορά υπέρ το άρτιο» στα Ίδια Κεφάλαια. Άμεσες δαπάνες που πραγματοποιούνται για
την έκδοση νέων μετοχών ή δικαιωμάτων καταχωρούνται στην καθαρή θέση αφαιρετικά από τα ποσά
της έκδοσης.
3.14
Δανειακές υποχρεώσεις
Τα δάνεια αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος, που είναι η
εύλογη αξία του ανταλλάγματος που
λαμβάνεται μειωμένο
με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής.
Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση
της μεθόδου
του πραγματικού
επιτοκίου.
Το κόστος δανεισμού αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης στην οποία
πραγματοποιείται.
Τα κόστη δανεισμού που σχετίζονται άμεσα με την αγορά η κατασκευή ενός περιουσιακού στοιχείου το
οποίο χρειάζεται μία σημαντική περίοδο ώστε να καταστεί διαθέσιμο προς χρήση κεφαλαιοποιούνται
ως μέρος του κόστους κτήσης του σχετικού περιουσιακού στοιχείου.
Από την έναρξη της παραγωγικής
λειτουργίας του παγίου και μετά οι τόκοι του δανείου βαρύνουν τα αποτελέσματα.
Οι δανειακές υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες εκτός από τις περιπτώσεις που ο Όμιλος
έχει το δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την
ημερομηνία των ετησίων οικονομικών καταστάσεων
.
3.1
5 Φόρος εισοδήματος (Τρέχων και αναβαλλόμενος
)
Η επιβάρυνση της περιόδου με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τον
τρέχοντα
φόρο
και τους
αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τους φόρους η τις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα
οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στην περίοδο αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί η θα καταλογιστούν από
τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους.
Το έξοδο του φόρου αντιπροσωπεύει το άθροισμα του τρέχοντος πληρωτέου φόρου και του
αναβαλλόμενου φόρου, πλέον τυχόν πρόσθετου φόρου από φορολογικό έλεγχο προηγούμενων
χρήσεων.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
156
Η επιβάρυνση του φόρου της τρέχουσας χρήσης βασίζεται στο φορολογητέο κέρδος της χρήσης. Το
φορολογητέο κέρδος διαφέρει από το καθαρό λογιστικό κέρδος που εμφανίζεται στα αποτελέσματα
διότι αποκλείει έσοδα ή έξοδα που φορολογούνται ή εξαιρούνται από τον φόρο σε άλλες χρήσεις και
επιπλέον αποκλείει στοιχεία που ποτέ δεν φορολογούνται ή δεν εκπίπτουν φορολογικά. Ο φόρος
υπολογίζεται σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές ή αυτούς που ουσιαστικά έχουν
θεσπιστεί κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης
.
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει
από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών
στοιχείων και των υποχρεώσεων.
Ο αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις
προσδιορίζονται με
βάση
τους
φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί
η απαίτηση ή η υποχρέωση
και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές και φορολογικούς νόμους
που είναι σε ισχύ η έχουν θεσμοθετηθεί κατά την ημερομηνία των ετησίων οικονομικών καταστάσεων
.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει
μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την
αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση.
Ο Όμιλος συμψηφίζει τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις όταν υφίσταται ένα
νομικά εφαρμοστέο δικαίωμα να συμψηφιστούν και όταν οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
και υποχρεώσεις αφορούν σε φορολογητέα εισοδήματα που επιβάλλονται από την ίδια φορολογική
αρχή.
3.1
6 Παροχές στο προσωπικό
Βραχυπρόθεσμες παροχές
Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης)
σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο
ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει
το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της
(προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών
πληρωμών ή σε επιστροφή.
Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Σύμφωνα με τον
Ν. 2112/20 η Εταιρία καταβάλλει
στους εργαζομένους
εφάπαξ αποζημιώσεις, επί
απόλυσης ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης, το δε ύψος
των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης
εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος
των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή
συνταξιοδότηση).
Η πληρωτέα αποζημίωση σε
περίπτωση συνταξιοδότησης στην
Ελλάδα
ισούται με το 40% της
αποζημίωσης που θα ήταν
πληρωτέα σε περίπτωση απόλυσης
.
Η εν λόγω υποχρέωση
για αποζημίωση προσωπικού
που
καταχωρείται στις ετήσιες Οικονομικές
καταστάσεις είναι η
παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή μείον τις μεταβολές που
προκύπτουν από τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας.
Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται από
ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της
αναλογιστικής μεθόδου αποτίμησης των
εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης (‘‘projected unit credit
method’’). Η υποχρέωση
προσδιορίζεται λαμβάνοντας υπόψη διάφορες παραμέτρους όπως, η ηλικία,
τα έτη
προϋπηρεσίας, ο μισθός και συγκεκριμένες υποχρεώσεις για καταβλητέες παροχές.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
157
Οι προβλέψεις που αφορούν την χρήση, χρεώνονται
στην
κατάσταση
συνολικών εσόδων
.
3.1
7 Κρατικές Επιχορηγήσεις
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες ικανοποιούν αθροιστικά τα εξής κριτήρια: α)
Υπάρχει τεκμαιρόμενη βεβαιότητα ότι η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να συμμορφωθεί με
τους όρους της επιχορήγησης και β) Υπάρχει βεβαιότητα ότι το ποσό της επιχορήγησης θα εισπραχθεί.
Καταχωρούνται στην εύλογη αξία και αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα, με βάση την
αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τα αντίστοιχα κόστη τα οποία και επιχορηγούν.
Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία του ενεργητικού περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις ως έσοδο επόμενων χρήσεων και αναγνωρίζονται συστηματικά και ορθολογικά στα έσοδα
κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του παγίου στοιχείου του ενεργητικού.
Οι αποσβέσεις των επιχορηγήσεων εμφανίζονται στα «Άλλα έσοδα
εκμετάλλευσης» στην Κατάσταση
Αποτελεσμάτων.
3.1
8 Προβλέψεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις
-
υποχρεώσεις
Οι προβλέψεις είναι υποχρεώσεις αβέβαιου χρόνου ή ποσού.
Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές ή τεκμηριωμένες υποχρεώσεις ως
αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η
εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι
προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και
προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να
απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης.
Οι προβλέψεις διαφέρουν από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις οι οποίες, σε αντίθεση με τις προβλέψεις,
δεν είναι βέβαιο ότι θα επαληθευτούν στο μέλλον ούτε το ποσό αυτών μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα.
Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις Οικονομικές
καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται,
εκτός αν η πιθανότητα εκροής πόρων είναι ελάχιστη.
3.19
Αναγνώριση εσόδων
Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από
Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές.
Τα διεταιρικά έσοδα μέσα στον Όμιλο
απαλείφονται πλήρως.
Το νέο πρότυπο ΔΠΧΑ 15 καθιερώνει ένα μοντέλο πέντε σταδίων για να επιμετρήσει τα έσοδα που
προκύπτουν από συμβάσεις με πελάτες, ως εξής:
1. Προσδιορισμός της (των) σύμβασης (συμβάσεων) με τον πελάτη.
2. Προσδιορισμός των υποχρεώσεων εκτέλεσης.
3. Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής.
4. Επιμερισμός της τιμής συναλλαγής στις υποχρεώσεις εκτέλεσης της σύμβασης.
5. Αναγνώριση εσόδων όταν η Εταιρία
εκπληρώνει μια υποχρέωση εκτέλεσης.
Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15, τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν ο πελάτης αποκτά
τον έλεγχο των αγαθών ή
υπηρεσιών, προσδιορίζοντας τον χρόνο της μεταβίβασης του ελέγχου
είτε σε δεδομένη χρονική στιγμή
είτε σε βάθος χρόνου
(συνήθως στη παροχή υπηρεσιών)
.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
158
Ο Όμιλος θα αναγνωρίσει τα έσοδα με τρόπο που να απεικονίζει τη μεταβίβαση των αγαθών ή
υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για αυτά τα αγαθά
ή τις υπηρεσίες.
Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης των υπηρεσιών
που έχουν παρασχεθεί κατά την ημερομηνία ισολογισμού ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα
παρασχεθούν και η είσπραξή της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με τη χρήση του πραγματικού
επιτοκίου.
3.
20 Μισθώσεις
Ο Όμιλος αναγνωρίζει δικαιώματα χρήσης παγίων και υποχρεώσεις μισθώσεων για τις λειτουργικές
μισθώσεις που αφορούν σε μισθώσεις μεταφορικών μέσων, κυρίως επιβατικών αυτοκινήτων και κτιρίων
κατά την έναρξη της μίσθωσης.
Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης καταχωρούνται διακριτά
στην κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
στη γραμμή «Δικαιώματα χρήσης παγίων».
Το δικαίωμα χρήσης αρχικά αποτιμάται στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το ποσό της αρχικής
αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά
την έναρξη ή πριν από την έναρξη της μίσθωσης μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί,
τυχόν αρχικά άμεσα έξοδα και την εκτίμηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του
δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου.
Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης αποτιμάται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν
σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης και προσαρμοσμένο κατά την τυχόν επανεκτίμηση της
υποχρέωσης από τη μίσθωση.
Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης έως το τέλος της περιόδου
μίσθωσης, εκτός και εάν στην σύμβαση προβλέπεται μεταβίβαση της κυριότητας του υποκείμενου
περιουσιακού στοιχείου στην Εταιρία στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Στην περίπτωση αυτή το
δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου περιουσιακού
στοιχείου. Επιπλέον, το δικαίωμα χρήσης ελέγχεται για ζημίες απομείωσης, εάν υπάρχουν, και
προσαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου υπάρχει αναπροσαρμογή της υποχρέωσης μίσθωσης.
Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των
μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Η Εταιρία για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα
μελλοντικά μισθώματα χρησιμοποιεί το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης και όπου αυτό δεν μπορεί να
προσδιορισθεί, χρησιμοποιεί το
διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή.
Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή είναι το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο
μισθωτής εάν δανειζόταν τα απαραίτητα κεφάλαια για την αγορά ενός περιουσιακού στοιχείου
παρόμοιας αξίας με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης, για παρόμοια
χρονική περίοδο, με
παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον.
Οι πληρωμές μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην αποτίμηση της υποχρέωσης από μισθώσεις
περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
-
σταθερές πληρωμές,
-
μεταβλητές πληρωμές που εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο,
-
ποσά που αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
159
-
την τιμή άσκησης του
δικαιώματος αγοράς που η Εταιρία εκτιμά ότι θα ασκήσει και ποινές για
καταγγελία μίσθωσης,
εάν στον καθορισμό της διάρκειας της μίσθωσης έχει ληφθεί υπόψη η άσκηση
του δικαιώματος καταγγελίας από την Εταιρία.
Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, η υποχρέωση από τη μίσθωση μειώνεται με τις
καταβολές των µισθωµάτων, αυξάνεται με το χρηµατοοικονοµικό έξοδο και επανεκτιμάται για τυχόν
επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης.
Επανεκτίμηση γίνεται όταν υπάρχει μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που μπορεί να
προκύπτουν από τη μεταβολή ενός δείκτη ή εάν υπάρχει μια μεταβολή στην εκτίμηση της Εταιρίας για
το ποσό που αναμένεται να καταβληθεί για μια εγγύηση υπολειμματικής αξίας, μεταβολή στη διάρκεια
της σύμβασης μίσθωσης και μεταβολή στην εκτίμηση άσκησης του δικαιώματος αγοράς του
υποκείμενου στοιχείου, εφόσον υπάρχει. Όταν η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται, γίνεται και
αντίστοιχη προσαρμογή στη λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης ή καταχωρείται στα αποτελέσματα
όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης μειωθεί στο μηδέν.
Σύμφωνα με την πολιτική που επέλεξε να εφαρμόσει Ο Όμιλος, το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται σε
διακριτή γραμμή στον Ισολογισμό με τίτλο «Δικαίωμα χρήσης παγίων» και η υποχρέωση μίσθωσης στις
«Υποχρεώσεις μισθώσεων» στις κατηγορίες των Μακροπροθέσμων και Βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων
ανάλογα.
Ο Όμιλος
επέλεξε να κάνει χρήση της εξαίρεσης που παρέχει το ΔΠΧΑ 16 και να μην αναγνωρίζει
δικαίωμα χρήσης και υποχρέωση μίσθωσης για μισθώσεις των οποίων η διάρκεια δεν υπερβαίνει τους
12 μήνες ή για μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι χαμηλής αξίας (αξίας
μικρότερης των 5.000 Ευρώ όταν είναι καινούργιο).
3.
2
1
Διανομή μερισμάτων
Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής Εταιρίας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις
Οικονομικές
καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την ετήσια Γενική
Συνέλευση των μετόχων.
3.22 Κέρδη ανά Μετοχή
Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος της χρήσεως που αναλογεί
στους κοινούς μετόχους με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά την
διάρκεια της χρήσεως.
Τα προσαρμοσμένα (μειωμένα) κέρδη ανά μετοχή, υπολογίζονται αναπροσαρμόζοντας το σταθμισμένο
μέσο αριθμό των σε κυκλοφορία κοινών μετοχών, με τις επιδράσεις όλων των δυνητικών τίτλων των
μετατρέψιμων σε κοινές μετοχές. Τα δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών (Σημ. 6.30), αποτελούν τη
μοναδική κατηγορία δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε κοινές μετοχές που έχει η Εταιρία.
Για τους σκοπούς υπολογισμού των μειωμένων κερδών ανά μετοχή, θεωρείται
ως δεδομένη η εξάσκηση
των δικαιωμάτων προαίρεσης. Στον υφιστάμενο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία
προστίθεται η διαφορά μεταξύ του αριθμού των κοινών μετοχών που θεωρείται ότι εκδόθηκαν κατά την
εξάσκηση των δικαιωμάτων και του αριθμού των κοινών μετοχών που θα είχαν εκδοθεί στην εύλογη
αξία.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
160
Ο αριθμός των κοινών μετοχών που θα είχαν εκδοθεί στην εύλογη αξία υπολογίζεται διαιρώντας τις
υποθετικές εισπράξεις από τα δικαιώματα με την μέση χρηματιστηριακή τιμή της αγοράς των κοινών
μετοχών κατά την λογιστική περίοδο αναφοράς.
4. Πληροφόρηση κατά τομέα
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στον κλάδο της παραγωγής εύκαμπτων πλαστικών ειδών (φίλμς)
συσκευασίας
προοριζόμενων κυρίως για την βιομηχανία τροφίμων.
Επειδή δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς», και πιο
συγκεκριμένα δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις (β) και (γ) της παραγράφου 5 του εν λόγω Προτύπου, οι
δραστηριότητες του ομίλου παρουσιάζονται ως ένας τομέας.
Στις ανωτέρω προϋποθέσεις προβλέπεται ότι λειτουργικός τομέας είναι ένα συστατικό της επιχείρησης
: α) του οποίου τα λειτουργικά αποτελέσματα εξετάζονται τακτικά από τον «Επικεφαλής Λήψης
Επιχειρηματικών Αποφάσεων», που στη περίπτωση του Ομίλου είναι το Διοικητικό Συμβούλιο της
μητρικής Εταιρίας, προκειμένονα ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την κατανομή των πόρων σε αυτόν και
να εκτιμηθεί η αποδοτικότητά του και β) για το οποίο υπάρχουν διαθέσιμες χωριστές Οικονομικές
πληροφορίες.
Η γεωγραφική κατανομή των πωλήσεων και των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου
παρουσιάζεται
στον παρακάτω πίνακα.
5. Διαχείριση κινδύνων
Ο Όμιλος ενόψει του σταθερού εξαγωγικού του προσανατολισμού και ειδικότερα του ιδιαίτερα υψηλού
ποσοστού εξωστρέφειάς του, δραστηριοποιείται σε ένα έντονα ανταγωνιστικό
και ραγδαία
μεταβαλλόμενο
διεθνές περιβάλλον.
Οι εν γένει δραστηριότητες του Ομίλου δημιουργούν διάφορους
ΟΜΙΛΟΣ
1/1-31/12/2023
ΕΛΛΑΔΑ
ΕΥΡΩΠΗ
Λ ΟΙΠΕΣ
ΧΩΡΕΣ
Ενδοομιλικές
Απαλοιφές
ΣΥΝΟΛ Ο
Eσοδα από εξωτερικούς πελάτες
14.673
59.532
78.885
0
153.091
Σύνολο ενεργητικού
166.225
65.757
32.384
(66.433)
197.933
Αγορές Παγίων
8.994
6.795
133
0
15.923
1/1-31/12/2022
ΕΛΛΑΔΑ
ΕΥΡΩΠΗ
Λ ΟΙΠΕΣ
ΧΩΡΕΣ
Ενδοομιλικές
Απαλοιφές
ΣΥΝΟΛ Ο
Eσοδα από εξωτερικούς πελάτες
16.284
62.110
72.618
0
151.012
Σύνολο ενεργητικού
160.024
47.413
36.287
(67.705)
176.019
Αγορές Παγίων
7.015
5.467
1.007
0
13.489
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
161
χρηματοοικονομικούς και λοιπούς κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων συναλλαγματικών
ισοτιμιών και επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Οι βασικές πολιτικές
διαχείρισης των κινδύνων που αντιμετωπίζει ο Όμιλος κατά την άσκηση της δραστηριότητάς του
καθορίζονται πρωταρχικά
από τη Διοίκηση αυτού
και επαναξιολογούνται σε διαρκή και συστηματική
βάση. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης των κινδύνων της Εταιρείας και του Ομίλου
εν γένει
εστιάζεται στις διακυμάνσεις των χρηματοοικονομικών αγορών και έχει ως στόχο τον μετριασμό και την
ελαχιστοποίηση
των
δυνητικών
δυσμενών
επιπτώσεων
των
διακυμάνσεων
αυτών
στην
χρηματοοικονομική απόδοση και τα αποτελέσματα εν γένει του Ομίλου.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου
αποτελούνται κυρίως από χρηματικά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, απαιτήσεις από πελάτες,
δάνεια και λοιπές απαιτήσεις, δάνεια τραπεζών, υποχρεώσεις μισθώσεων και υποχρεώσεις σε
προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο
της Εταιρείας
είναι υπεύθυνο για την αποτελεσματική παρακολούθηση της
έκθεσης στους επιχειρηματικούς κινδύνους
της Εταιρείας και του Ομίλου εν γένει και ενεργεί με
γνώμονα τη διασφάλιση της σταθερότητας, την απρόσκοπτη συνέχιση των εργασιών και την ανάπτυξη
της Εταιρείας.
Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την
προσήκουσα και αποτελεσματική εφαρμογή του Συστήματος
Διαχείρισης Επιχειρηματικών Κινδύνων σε όλο το εύρος της καθημερινής λειτουργίας της Εταιρείας και
ευρύτερα του Ομίλου. Ειδικότερα, η Διοίκηση ευθύνεται για τη συστηματική αναγνώριση και
προσήκουσα
αξιολόγηση των
εκάστοτε
κινδύνων που επηρεάζουν τις επιχειρηματικές δραστηριότητες
και επιπλέον, εποπτεύει τη διαμόρφωση και την έγκαιρη υλοποίηση των σχεδίων αντιμετώπισης
αυτών
.
Αξιολογεί δε τακτικά, με την συνδρομή και της Επιτροπής Ελέγχου την αποτελεσματικότητα και την
ανάγκη προσαρμογής των
ως άνω
σχεδίων, για την επίτευξη της βέλτιστης διαχείρισης αυτών.
Ι. Οι συνήθεις Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος, είναι :
Α. Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και διενεργεί συναλλαγές σε ξένο νόμισμα κυρίως:
(α) σε Δολάριο Η.Π.Α. (U.S.D.), (β) σε Ζλότι Πολωνίας (PLN), (γ) σε Δολάριο Αυστραλίας (AUD), και (δ) σε
Λίρα Αγγλίας (GBP).
Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους προέρχεται κυρίως από υφιστάμενες ή
προσδοκώμενες ταμειακές ροές σε ξένο νόμισμα (εξαγωγές
-
εισαγωγές), καθώς και από επενδύσεις σε
χώρες του εξωτερικού εκφρασμένες σε νόμισμα διαφορετικό του Ευρώ, των οποίων η καθαρή θέση είναι
εκτεθειμένη σε συναλλαγματικό κίνδυνο κατά την μετατροπή των χρηματοοικονομικών τους
καταστάσεων για σκοπούς ενοποίησης.
Για την αντιστάθμιση του συναλλαγματικού κινδύνου που προκύπτει από τις συναλλαγές σε ξένο
νόμισμα,
χρησιμοποιούνται ανάλογα με τις ανάγκες, προθεσμιακά συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης
σε ξένο νόμισμα.
Ο Όμιλος παρακολουθεί σε διαρκή και συστηματική βάση την εξέλιξη των ως άνω ισοτιμιών και ο εν
λόγω κίνδυνος, συνεπεία και της εν γένει αβεβαιότητας
και μεταβλητότητος
που υφίσταται στο
παγκόσμιο περιβάλλον κρίνεται ως υπαρκτός και δυνάμενος να επηρεάσει ουσιωδώς τα αποτελέσματα
του Ομίλου στη διάρκεια της χρήσης
2024
.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
162
Οι τιμολογηθείσες κατά την διάρκεια της χρήσεως 2023
πωλήσεις του Ομίλου σε ξένο νόμισμα
αντιπροσωπεύουν το 57,02% των συνολικών πωλήσεων,
ενώ κατά την διάρκεια της χρήσης 2022
αντιπροσώπευαν το 49,91%
, ως κατωτέρω πίνακας.
O
παρακάτω πίνακας παρουσιάζει
την έκθεση του Ομίλου
στον
συναλλαγματικό κίνδυνο την 31/12/2023
και πιο συγκεκριμένα την επίδραση στα κέρδη προ φόρων και στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου,
σε
περίπτωση που υφίστατο μεταβολή κατά 5% των συναλλαγματικών ισοτιμιών σε σχέση με την ισοτιμία
της
31/12/2023, κρατώντας όλες τις άλλες μεταβλητές σταθερές.
Πιο συγκεκριμένα παρουσιάζονται οι μεταβολές στις ισοτιμίες,
Ευρώ
/Δολαρίου (U.S.D.), Ευρώ
/
Ζλότι
Πολωνίας (PLN), Ευρώ
/Δολαρίου Αυστραλίας (AUD), και Ευρώ
/Λίρας Αγγλίας (GBP)
.
Β.
Κίνδυνος ταμειακών ροών λόγω μεταβολών των επιτοκίων
Πωλήσεις σε Ξένο Νόμισμα
2023
2022
%
%
Δολάριο ΗΠΑ (USD)
21,77
17,83
Ζλότι Πολωνίας (PLN)
3,1
4,03
Δολάριο Αυστραλίας (AUD)
20,57
18,85
Λίρα Αγγλίας (GBP)
10,83
8,25
Λοιπά νομίσματα
0,75
0,95
Σύνολο
57,02
49,9
1
Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές Συναλλάγματος
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ξένο νόμισμα
Αύξηση / (μείωση)
ξένου νομίσματος
έναντι €
Επίδραση
στα κέρδη
προ φόρων
Επίδραση
στα ίδια
κεφάλαια
Ποσά χρήσης 2023
USD
5,00%
491
621
-5,00%
-491
-621
PLN
5,00%
379
1.399
-5,00%
-379
-1.399
AUD
5,00%
609
735
-5,00%
-609
-735
GBP
5,00%
357
362
-5,00%
-357
-362
Ποσά χρήσης 2022
USD
5,00%
395
445
-5,00%
-395
-445
PLN
5,00%
216
1.063
-5,00%
-216
-1.063
AUD
5,00%
763
863
-5,00%
-763
-863
GBP
5,00%
237
249
-5,00%
-237
-249
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
163
O
τραπεζικός δανεισμός του Ομίλου
είναι μακροπρόθεσμος και είναι κυρίως στο νόμισμα του Ευρώ,
συνδεδεμένος με επιτόκια
Euribor
πλέον περιθωρίου. Η σταθεροποίηση των επιτοκίων σε υψηλά
ανοδικά επίπεδα
επηρεάζει
αρνητικά τα αποτελέσματα
και τις
ταμειακές ροές του Ομίλου
.
Ο κίνδυνος επιτοκίου θεωρείται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως σχετικά ελεγχόμενος
.
Ανάλυση Ευαισθησίας των Δανείων του Ομίλου σε Μεταβολές Επιτοκίων
Γ.
Πιστωτικός κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος συνίσταται στην πιθανότητα κάποιος αντισυμβαλλόμενος να προκαλέσει στον
Όμιλο και στην Εταιρεία οικονομική ζημιά εξαιτίας της αθέτησης των συμβατικών του υποχρεώσεων.
Ο μέγιστος πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο είναι εκτεθειμένοι ο Όμιλος και η Εταιρεία, κατά την
ημερομηνία κατάρτισης των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, είναι η λογιστική αξία των
χρηματοοικονομικών περιουσιακών τους στοιχείων.
Ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει μέχρι σήμερα σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Οι απαιτήσεις από
πελάτες προέρχονται από μία ευρεία πελατειακή βάση, εντός και κυρίως εκτός Ελλάδος. Ο κύκλος
εργασιών του Ομίλου συνίσταται κυρίως σε συναλλαγές με αξιόπιστες και φερέγγυες εταιρείες και εν
γένει επιχειρήσεις, με την πλειονότητα των οποίων υφίσταται μακροχρόνια συνεργασία και σχέσεις
αμοιβαίας εμπιστοσύνης.
Πρέπει να σημειωθεί ότι ο Όμιλος έχει θεσπίσει και εφαρμόζει συστηματικά διαδικασίες πιστωτικού
ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των επισφαλειών. Από τo
Τμήμα Πιστωτικού Ελέγχου ορίζονται
πιστωτικά όρια ανά πελάτη και εφαρμόζονται συγκεκριμένοι όροι πωλήσεων και εισπράξεων, ενώ όπου
κρίνεται αναγκαίο ζητούνται περαιτέρω εξασφαλίσεις. Ο Όμιλος στο βαθμό που είναι εφικτό,
παρακολουθεί σε διαρκή και συστηματική βάση τις επιδόσεις και την οικονομική απόδοση των πελατών
του, ώστε να ενεργεί προληπτικά και να αξιολογεί ανά πελάτη τα εκάστοτε αναγκαία προς λήψη μέτρα,
με βάση και τις ιδιαιτερότητες και δυσκολίες της αγοράς στην οποία δραστηριοποιείται ο κάθε πελάτης.
Δεν υφίστανται επισφάλειες μη καλυπτόμενες από σχετικές προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων.
Σημειώνεται ότι ο εν λόγω κίνδυνος, αν και υπαρκτός, κυρίως λόγω των επιπτώσεων από την πολεμική
σύρραξη στην Ουκρανία
αλλά και την αβεβαιότητα στον ευρύτερη περιοχή της Μέσης Ανατολής,
αξιολογείται προς το παρόν με βάση και τα ιστορικά στοιχεία που διαθέτει ο Όμιλος, αλλά και στο
πλαίσιο του συνόλου των προληπτικών μέτρων που έχει λάβει
και των διαδικασιών που έχει θεσπίσει
κατά τα ανωτέρω, σχετικά περιορισμένος και ελεγχόμενος.
Τόκοι τραπεζικών δανείων
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Μεταβλητότητα
Επιτοκίων
Επίδραση στα κέρδη
προ φόρων
Επίδραση στα
ίδια κεφάλαια
Ποσά χρήσης 2023
1%
-391
-305
-1%
391
305
Ποσά χρήσης 2022
1%
-331
-258
-1%
331
258
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
164
Επισημαίνεται ότι δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υφίσταται και στα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά
ισοδύναμα.
Ο εν λόγω κίνδυνος ενδέχεται να προκύψει από πιθανή αδυναμία συνεργαζόμενου χρηματοπιστωτικού
ιδρύματος να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του απέναντι στον Όμιλο. Ο Όμιλος εφαρμόζει διαδικασίες
που περιορίζουν την έκθεσή του σε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση με
κάθε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα με
το οποίο συνεργάζεται.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2023, η ενηλικίωση των απαιτήσεων από πελάτες έχει ως εξής:
Από τις ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες απαιτήσεις της Εταιρίας ποσού 12.398 χιλ. ευρώ του
ανωτέρω πίνακα το ποσό των 10.976 χιλ. ευρώ αφορά σε απαιτήσεις της μητρικής από θυγατρικές
εταιρίες.
Δ.
Κίνδυνος ρευστότητας
Γενικότερα, η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη συστηματική
παρακολούθηση και αποτελεσματική διαχείριση των ταμειακών εισροών και εκροών σε μόνιμη βάση,
ώστε ο Όμιλος να έχει τη δυνατότητα να ανταποκρίνεται απρόσκοπτα και με συνέπεια στις ταμειακές
του υποχρεώσεις.
Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα μέσω της ύπαρξης, διασφάλισης και
δυνατότητας χρήσης και αξιοποίησης επαρκών διαθεσίμων, ενώ παράλληλα πρέπει να σημειωθεί ότι
υπάρχουν και επαρκή αχρησιμοποίητα εγκεκριμένα πιστωτικά όρια από τραπεζικά ιδρύματα, ώστε να
αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή πρόσκαιρη έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων, περίπτωση πάντως η
οποία, παρά τις ακραίες συνθήκες που έχει βιώσει ιστορικά η ελληνική οικονομία στην διάρκεια των
τελευταίων ετών (κρίση χρέους, υγειονομική κρίση, ενεργειακή κρίση κλπ) δεν έχει συντρέξει μέχρι
σήμερα.
Λαμβανομένων, ωστόσο, υπόψη τόσο των ανησυχιών αναφορικά με την επιδείνωση των οικονομικών
συνθηκών της παγκόσμιας αγοράς και οικονομίας, τις σημαντικές ανατιμήσεις στις τιμές της ενέργειας,
των πρώτων υλών και των τροφίμων, όσο και της πορείας
της
παγκόσμιας οικονομίας κυρίως λόγω των
επιπτώσεων από τα την πολεμική σύρραξη στην Ουκρανία,
αλλά και της εν εξελίξει με μειωμένη ένταση
πολεμικής σύρραξης στην Λωρίδα της Γάζας, δεν μπορεί να αποκλεισθεί το ενδεχόμενο ο εν λόγω
κίνδυνος να επηρεάσει, σε ελεγχόμενο πάντως και διαχειρίσιμο βαθμό την ρευστότητα του Ομίλου.
Απαιτήσεις από πελάτες
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Εως 3 μήνες
22.069
17.877
25.610
22.959
Μεταξύ 3 και 6 μηνών
949
1.037
5.564
10.813
Μεταξύ 6 μηνών και 1 έτους
3
24
635
5.595
Μεγαλύτερη του 1 έτους
24
7
23
4
Σύνολο
23.045
18.945
31.833
39.372
Μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες
19.765
15.544
19.435
17.925
Ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες
3.280
3.401
12.398
21.447
Σύνολο
23.045
18.945
31.833
39.372
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
165
O παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις ημερομηνίες λήξεως των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31η
Δεκεμβρίου 2023, με βάση τις πληρωμές που απορρέουν από τις σχετικές συμβάσεις, σε μη
προεξοφλημένες τιμές.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
ΙΙ. Λοιποί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος
Α. Κίνδυνος ενίσχυσης ανταγωνισμού από αλλοδαπές και εγχώριες επιχειρήσεις
Ο ανταγωνισμός στη διεθνή αγορά που δραστηριοποιείται ο Όμιλος και η Εταιρεία βαίνει διαρκώς
αυξανόμενος.
Ο Όμιλος βασιζόμενος στο άρτια επανδρωμένο και εξοπλισμένο Τμήμα Έρευνας και Ανάπτυξης που
διαθέτει και στην πολυετή εξειδικευμένη παρουσία του στον κλάδο, δύναται να διαφοροποιείται
προϊοντικά από τον υφιστάμενο ανταγωνισμό και να παρουσιάζει καινοτόμες διαφοροποιημένες λύσεις
τις οποίες μπορεί να υλοποιεί χάρη στο ευρύ επενδυτικό του πρόγραμμα που συντείνει στην διαρκή
ενίσχυση της παραγωγικής του ικανότητας. Προς την ίδια κατεύθυνση της διαφοροποίησης συντελούν
τόσο η ποιότητα των παραγομένων προϊόντων, όσο και η σημαντική αναγνωρισιμότητα του ονόματος
του Ομίλου και ιδίως της Εταιρείας.
Παρόλα αυτά ο συγκεκριμένος κίνδυνος λόγω του αυξημένου ανταγωνισμού που υφίσταται σε διεθνές
επίπεδο είναι υπαρκτός, και δύναται να επηρεάσει τις επιδόσεις και τα αποτελέσματα του Ομίλου στην
διάρκεια της χρήσης 2024
.
Β. Κίνδυνος μείωσης της ζήτησης λόγω γενικότερης καταναλωτικής ύφεσης
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε ένα έντονα ανταγωνιστικό αλλά και ευμετάβλητο διεθνές περιβάλλον. Η
εξειδικευμένη τεχνογνωσία του, σε συνδυασμό με την έρευνα, ανάπτυξη και δημιουργία νέων
προϊόντων και την δημιουργία ισχυρών υποδομών σε παραγωγικό εξοπλισμό, βοηθούν τον Όμιλο να
Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2023
εντός 6
μηνών
6 έως 12
μήνες
2 έως 5
έτη
> από 5
έτη
Σύνολο
Σύνολο Τραπεζικού Δανεισμού
3.866
3.011
22.368
9.891
39.137
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
554
554
1.216
0
2.324
Υποχρεώσεις μισθώσεων
296
296
536
0
1.127
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
28.435
0
0
0
28.435
Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος
2.006
1.385
0
0
3.391
Σύνολο
35.156
5.246
24.120
9.891
74.413
Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2022
εντός 6
μηνών
6 έως 12
μήνες
2 έως 5
έτη
> από 5
έτη
Σύνολο
Σύνολο Τραπεζικού Δανεισμού
3.110
2.291
19.283
8.390
33.073
Υποχρεώσεις μισθώσεων
198
197
253
0
648
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
27.464
0
0
0
27.464
Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος
1.512
5.186
0
0
6.698
Σύνολο
32.283
7.674
19.536
8.390
67.882
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
166
παραμένει διαρκώς ανταγωνιστικός καθώς και να προωθεί και να επιτυγχάνει την διείσδυσή του σε νέες
αγορές.
Τα προϊόντα του Ομίλου χρησιμοποιούνται κυρίως στη συσκευασία τροφίμων, τα οποία ως είδη πρώτης
ανάγκης, επηρεάζονται συνήθως λιγότερο από φαινόμενα καταναλωτικής ύφεσης, μπορούν όμως να
επηρεαστούν
μελλοντικά
από
την
επικράτηση
εξωγενών
παραγόντων
στις
αγορές
που
δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Τέτοιοι παράγοντες που μπορεί να πλήξουν την ζήτηση για τα προϊόντα του
Ομίλου είναι η πιθανότητα εμφάνισης ασθενειών στο κρέας, η αλλαγή στις διατροφικές συνήθειες των
καταναλωτών, οι κλιματολογικές αλλαγές, η επιβράδυνση της παγκόσμιας οικονομίας κλπ.
Επειδή κατά την παρούσα χρονική στιγμή υφίσταται τόσο στην Ευρωζώνη όσο και σε παγκόσμιο επίπεδο
σημαντική αύξηση του πληθωρισμού και των επιτοκίων, χωρίς να διαφαίνεται
κατά τον χρόνο σύνταξης
της παρούσης προοπτική άμεσης και ραγδαίας αποκλιμάκωσής τους, ο εν λόγω κίνδυνος αξιολογείται
ως σημαντικός και ενδέχεται να επηρεάσει τις επιδόσεις και τα αποτελέσματα του Ομίλου κατά την
διάρκεια της χρήσης 2024
.
Γ. Κίνδυνος σχετιζόμενος με το κόστος παραγωγής
α) κίνδυνος αύξησης των τιμών των πρώτων υλών
Ο Όμιλος εκτίθεται σε
συνεχείς
διακυμάνσεις των τιμών των πρώτων υλών που προμηθεύεται στο
διεθνές περιβάλλον. Οι διακυμάνσεις αυτές μπορούν να προκύψουν κυρίως από απότομες μεταβολές
στην τιμή παραγώγων πετρελαίου ή άλλων χημικών προϊόντων, καθώς και από άλλους λόγους.
Ο Όμιλος, με βάση την εμπειρία και την τεχνογνωσία που διαθέτει, λαμβάνει όλα τα αναγκαία
και
κατάλληλα μέτρα για να εξασφαλίσει στο μεγαλύτερο δυνατό βαθμό την επάρκεια των πρώτων υλών
αλλά και την προμήθεια αυτών με τους βέλτιστους δυνατούς όρους
.
Για την αντιμετώπιση του εν λόγω κινδύνου, προσαρμόζεται ανάλογα η
εφαρμοζόμενη ανά περίπτωση
πολιτική αποθεμάτων, καθώς και η εμπορική πολιτική του Ομίλου, ώστε μέρος του εν λόγω κινδύνου,
στο μέτρο που αυτό είναι εφικτό, με βάση τις εκάστοτε διαμορφούμενες συνθήκες ανταγωνισμού, να
επιμερίζεται και να μετακυλίεται.
Σε συνέχεια των ανωτέρω και συνεκτιμώντας το ευμετάβλητο και ασταθές περιβάλλον της παγκόσμιας
οικονομίας, ο εν λόγω κίνδυνος σε περίπτωση αδυναμίας ουσιαστικής μετακύλισης της αύξησης του
κόστους των τιμών των πρώτων υλών στην τιμή του τελικού προϊόντος, αξιολογείται ως ιδιαίτερα
σημαντικός και δύναται να επηρεάσει αρνητικά τα αποτελέσματα του Ομίλου κατά την διάρκεια της
χρήσης 2024
.
β) κίνδυνος αύξησης των τιμών της ηλεκτρικής ενέργειας.
Η κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας αποτελεί σημαντικό συντελεστή κόστους αναφορικά με την
παραγωγική δραστηριότητα του Ομίλου
.
Για την αντιμετώπιση του εν λόγω
κινδύνου και τον μετριασμό των αρνητικών
συνεπειών του, ο Όμιλος
επενδύει συστηματικά σε εξοπλισμό χαμηλής κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας.
Στην παρούσα όμως χρονική στιγμή και με βάση την αστάθεια και μεταβλητότητα που επικρατεί,
συνεπεία των διαδοχικών ανατιμήσεων των προϊόντων ενέργειας λόγω της εν εξελίξει πολεμικής
σύγκρουσης μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας,
αλλά και της ευρύτερης αναταραχής που επικρατεί στην
περιοχή της Μέσης Ανατολής
ο εν λόγω κίνδυνος αξιολογείται από την Διοίκηση της Εταιρείας ως
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
167
σημαντικός και δυνάμενος να επηρεάσει ουσιωδώς τα αποτελέσματα και τις επιδόσεις εν γένει του
Ομίλου κατά την διάρκεια της χρήσης 2024
.
Δ. Κίνδυνοι σχετικοί με την ασφάλεια στην εργασία
Η ασφάλεια στην εργασία για τους εργαζομένους του Ομίλου, αποτελεί κυρίαρχη προτεραιότητα και
απαραίτητη προϋπόθεση για την λειτουργία των παραγωγικών του εγκαταστάσεων. Σε διαρκή και
σταθερή βάση υλοποιείται ένα πρόγραμμα που αποβλέπει στην εμπέδωση της κουλτούρας ασφάλειας
σε όλες τις δραστηριότητες και λειτουργίες του Ομίλου και στην αέναη εκπαίδευση και επιμόρφωση του
προσωπικού της Εταιρείας. Επιπλέον εφαρμόζονται ευρύτατα εκπαιδευτικά προγράμματα για την
συστηματική, διαρκή και στοχευμένη σε όλα τα αναγκαία πεδία εκπαίδευση και επιμόρφωση των
εργαζομένων σε θέματα ασφάλειας και υγιεινής της εργασίας, των οποίων η εφαρμογή ελέγχεται
αδιαλείπτως από την σχετική Διεύθυνση της Εταιρείας με την συνδρομή των εξειδικευμένων
επαγγελματιών
-
Τεχνικών Ασφαλείας με τους οποίους συνεργάζεται η Εταιρεία.
Ε. Περιβαλλοντικοί κίνδυνοι
Η προστασία του περιβάλλοντος και η βιώσιμη ανάπτυξη αποτελούν θεμελιώδεις αρχές και πυλώνες της
ανάπτυξης του Ομίλου. Για το λόγο αυτό στις περιοχές όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος, λαμβάνει
αυστηρά μέτρα τα οποία ορισμένες φορές εκτείνονται και πέρα των διατάξεων της κείμενης νομοθεσίας.
Ο Όμιλος επενδύει στις βέλτιστες διαθέσιμες τεχνικές (best
available
techniques) για την προστασία του
περιβάλλοντος, παρακολουθεί στενά τις δρομολογούμενες αλλαγές στην περιβαλλοντική νομοθεσία,
αναπτύσσει τις παραγωγικές του μονάδες με τρόπο απολύτως φιλικό προς το περιβάλλον και φροντίζει
να λαμβάνει εκ των προτέρων τα απαιτούμενα μέτρα, προκειμένου να αποφευχθεί ο κίνδυνος μη
έγκαιρης συμμόρφωσης με το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο.
ΣΤ. Κίνδυνοι αναφορικά με την κλιματική αλλαγή
Η κλιματική αλλαγή αποτελεί ένα παγκόσμιο περιβαλλοντικό ζήτημα με επιπτώσεις που επηρεάζουν
ουσιωδώς την ανθρώπινη υγεία, τις συνθήκες εργασίας και την ασφάλεια στην εργασία.
Η βέλτιστη αντιμετώπιση του κινδύνου της κλιματικής αλλαγής αποτελεί θεμελιώδη δέσμευση του
Ομίλου, ο οποίος εκτός από νομική θεωρεί και ηθική υποχρέωσή του να συμβάλλει ενεργά και
ουσιαστικά στις προσπάθειες τόσο της διεθνούς κοινότητας όσο και της χώρας μας για την
καταπολέμηση των κινδύνων που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τόσο τους κινδύνους που συνδέονται με το φαινόμενο της κλιματικής αλλαγής,
όσο και τις υποχρεώσεις του σε σχέση με την ανάγκη συνεχούς βελτίωσης των περιβαλλοντικών
επιδόσεών του.
Ο μετριασμός των συνεπειών της κλιματικής αλλαγής επηρεάζει αναπόδραστα και καθορίζει σε
σημαντικό βαθμό την επιχειρηματική στρατηγική του Ομίλου μέσω της υιοθέτησης και εφαρμογής
μέτρων μείωσης του περιβαλλοντικού του αποτυπώματος και της συστηματικής προσπάθειας χρήσης
φιλικότερων προς το περιβάλλον μορφών ενέργειας.
Ο Όμιλος παρακολουθεί και καταγράφει σε συστηματική βάση τις περιβαλλοντικές επιπτώσεις των
δραστηριοτήτων του και λαμβάνει μέτρα για τον περιορισμό του περιβαλλοντικού του αποτυπώματος.
Η FLEXOPACK στοχεύει στην συνεχή μείωση των εκπομπών άνθρακα οι οποίες οφείλονται κυρίως στην
κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας που αποτελεί και την κύρια πηγή ενέργειας της Εταιρείας.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
168
Όραμα του Ομίλου είναι να συνεχίσει να αποτελεί μία από της σημαντικότερες Ελληνικές επιχειρήσεις
με ισχυρή διεθνή παρουσία και παράλληλη συμβολή στη βιώσιμη ανάπτυξη. Επιθυμία του Ομίλου είναι
η ενίσχυση της μακροχρόνιας αξίας του μέσω της παραγωγής τεχνολογικά προηγμένων προϊόντων που
καλύπτουν τις πλέον απαιτητικές διεθνείς προδιαγραφές και πρότυπα ποιότητας, ασφάλειας και
βιώσιμης ανάπτυξης.
Στο πλαίσιο αυτό, ο Όμιλος προωθεί και εφαρμόζει πολιτική, η οποία εστιάζει στους κατωτέρω άξονες:
-
επίδειξη ετοιμότητας για την αντιμετώπιση καταστάσεων έκτακτης ανάγκης,
-
εφαρμογή διαδικασιών πρόληψης, ανίχνευσης και διαχείρισης έκτακτων περιστατικών,
-
σχεδιασμός και κατασκευή εγκαταστάσεων που στοχεύουν στη μεγαλύτερη δυνατή εξοικονόμηση
ενέργειας,
-
συχνή συντήρηση και διαρκής ανανέωση και αναβάθμιση του χρησιμοποιούμενου μηχανολογικού
εξοπλισμού, ώστε να αφήνει χαμηλό ενεργειακό αποτύπωμα,
-
διαρκής ενημέρωση, εκπαίδευση και ενίσχυση της ευαισθητοποίησης του προσωπικού σε ζητήματα
κλιματικής αλλαγής,
-
ένταξη στο σύστημα ανακύκλωσης και εναλλακτικής διαχείρισης συσκευασιών, με σκοπό την πρόληψη
δημιουργίας αποβλήτων συσκευασίας και την επαναχρησιμοποίηση, ανακύκλωση και ουσιαστική
αξιοποίηση αυτών,
-
επιλογή ανακυκλώσιμων, ει δυνατόν, πρώτων υλών με το μικρότερο δυνατό ενεργειακό αποτύπωμα,
-
εφαρμογή τεχνολογιών μείωσης των άμεσων και έμμεσων εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου από την
κατανάλωση ενέργειας,
-
παρακολούθηση της ακολουθούμενης εκ μέρους των προμηθευτών του Ομίλου πολιτικής αναφορικά
με την εφαρμογή διαδικασιών αντιμετώπισης της κλιματικής αλλαγής και χρήσης ανανεώσιμων πηγών
ενέργειας και παροχή σχετικών συστάσεων και υποδείξεων, όπου αυτό κρίνεται
αναγκαίο,
-
οικοδόμηση σχέσεων εμπιστοσύνης με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες ο Όμιλος αναπτύσσει τις
δραστηριότητές του και συνεχή μέριμνα για την
ελαχιστοποίηση των προκαλούμενων οχλήσεων.
Ζ. Κίνδυνος σχετιζόμενος με την εξάπλωση της πανδημίας COVID
-19.
Ύστερα από τέσσερα σχεδόν έτη συνύπαρξης με τον κορωνοϊό, ο
βαθμός αβεβαιότητας αναφορικά µε
την πορεία και την περαιτέρω εξάπλωση της πανδημίας Covid
-
19 είναι πλέον εξαιρετικά
χαμηλότερος,
καθόσον οι νέες παραλλαγές του ιού είναι μεν πιο μεταδοτικές, αλλά έχουν ηπιότερα
συμπτώματα σε
σχέση με τις προηγούμενες, ειδικά για άτομα που είναι πλήρως εμβολιασμένα και χωρίς
συννοσηρότητες
, ενώ και τα περιοριστικά μέτρα έχουν οδηγηθεί σε πλήρη άρση, γεγονός που ενισχύει
την εκτίμηση των αρμοδίων υγειονομικών αρχών για την σταθερή μετάβαση από την πανδημική σε
ενδημική κατάσταση
.
Ωστόσο εξακολουθεί να απαιτείται συνεχής επαγρύπνηση και μάλιστα σε παγκόσμιο επίπεδο, καθώς
δεν μπορεί να αποκλεισθεί το ενδεχόμενο εμφάνισης νέων επικίνδυνων ιογενών επιδημιών
και
μεταλλάξεων
.
Η. Κίνδυνος σχετιζόμενος με τον πόλεμο στην Ουκρανία.
Την 24η Φεβρουαρίου 2022 πραγματοποιήθηκε ρωσική στρατιωτική εισβολή στην Ουκρανία, η οποία
στην συνέχεια εξελίχθηκε σε πόλεμο, δημιουργώντας γεωπολιτική αστάθεια και δυσβάστακτες
επιπτώσεις για την παγκόσμια οικονομία, λόγω των μεγάλων ανατιμήσεων στις τιμές της ενέργειας, των
πρώτων υλών, των βιομηχανικών μετάλλων και άλλων καταναλωτικών αγαθών.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
169
Σημειώνεται ότι ο
Όμιλος δεν έχει σημαντική επιχειρηματική έκθεση στις εμπλεκόμενες σε σύρραξη
χώρες και ως εκ τούτου ουδεμία ουσιώδης επίδραση (άμεση ή έμμεση) υφίσταται στις δραστηριότητές
του
.
Οι
πωλήσεις του Ομίλου προς την Ρωσία και Ουκρανία το έτος 2023
ανήλθαν αθροιστικά σε 0,06%
επί
του ενοποιημένου κύκλου εργασιών, ενώ κατά το προηγούμενο έτος 2022
ανήλθαν σε 0,88
% επί του
ενοποιημένου κύκλου εργασιών.
Θ. Διαχείριση
Κεφαλαίου
Οι στόχοι
του Ομίλου σε σχέση με την διαχείριση κεφαλαίου,
είναι η απρόσκοπτη λειτουργία των
επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, η διασφάλιση της χρηματοδότησης των επενδυτικών προγραμμάτων
και η βέλτιστη κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας έτσι το κόστος κεφαλαίου.
Για τον σκοπό διαχείρισης κεφαλαίων ο Όμιλος παρακολουθεί τον
δείκτη:
«Καθαρός δανεισμός προς Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια»
O
καθαρός
δανεισμόs
υπολογίζεται ως
το σύνολο των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων
τοκοφόρων δανειακών υποχρεώσεων μείον το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων
.
Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως το σύνολο του καθαρού δανεισμού πλέον του
συνόλου των ιδίων κεφαλαίων.
Για τις χρήσεις που έληξαν την 31
η
Δεκεμβρίου 2023
και 2022
αντίστοιχα εν λόγω δείκτης εξελίχθηκε
ως
εξής.
Ο Όμιλος μπορεί να επηρεάσει την κεφαλαιακή του διάρθρωση, με αποπληρωμή ή λήψη πρόσθετου
δανεισμού, με αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ή επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους και με
διανομή ή μη διανομή μερισμάτων και λοιπών χρηματικών διανομών.
ΧΙΛ.ΕΥΡΩ
31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022
Μακροπρόθεσμες δανειακές τραπεζικές υποχρεώσεις
32.259
27.674
27.191
25.552
Βραχυπρόθεσμες δανειακές τραπεζικές υποχρεώσεις
6.878
5.400
4.861
3.861
Σύνολο τραπεζικού Δανεισμού
39.137
33.073
32.052
29.412
Υποχρεώσεις μισθώσεων
1.128
648
643
289
Σύνολο Δανεισμού
40.265
33.721
32.695
29.701
Μείον : Διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα
39.955
23.772
24.418
16.694
Καθαρός
Δανεισμός (1)
309
9.949
8.277
13.007
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (2)
121.386
106.509
107.535
100.632
Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια (1)+(2)
121.695
116.458
115.812
113.639
Καθαρός
Δανεισμός / Συνολικά
απασχολούμενα κεφάλαια
0,3%
8,5%
7,1%
11,4%
Όμιλος
Εταιρεία
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
170
6.Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
6.1
Ενσώματα πάγια
Τα ενσώματα πάγια στοιχεία του ενεργητικού του Ομίλου αναλύονται ως εξής.
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ενσώματα πάγια
Οικόπεδα
Κτ ίρια
Μηχ/κός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα, έπιπλα
και Λοιπός
εξοπλισμός
Ακινητοποιή
σεις υπό
εκτέλεση
Σύνολο
Κόστος Κτήσης την 1 Ιανουαρίου 2022
9.843
22.772
71.374
4.538
1.005
109.533
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις
0
(7.287)
(47.165)
(3.170)
0
(57.621)
Λογιστική αξία την 1η Ιανουαρίου
2022
9.843
15.485
24.209
1.368
1.005
51.912
Προσθήκες
0
313
2.096
403
10.340
13.153
Συν/κές διαφορές
(8)
(67)
(150)
(8)
(12)
(244)
Μεταφορές
0
40
63
9
(130)
(17)
Πωλήσεις - Μειώσεις
0
0
0
(38)
0
(38)
Αποσβέσεις Χρήσης
0
(934)
(3.784)
(317)
0
(5.036)
Συν/κές διαφορές αποσβέσεων
0
23
50
5
0
78
Αποσβέσεις Πωληθέντων - Διαγραφέντων
0
0
0
36
0
36
Κόστος Κτήσης την 31η Δεκεμβρίου 2022
9.836
23.058
73.383
4.905
11.204
122.385
μείον: Συσσωρευμένες Αποσβέσεις
0
(8.198)
(50.899)
(3.446)
0
(62.544)
Λογιστική αξία την 31η Δεκεμβρίου
2022
9.836
14.859
22.484
1.458
11.204
59.842
Προσθήκες
39
946
9.841
275
4.384
15.484
Συν/κές διαφορές αξίας κτήσης
(38)
287
411
4
655
1.319
Μεταφορές
0
982
3.606
0
(4.589)
0
Πωλήσεις - Μειώσεις
0
0
(110)
0
0
(110)
Αποσβέσεις Χρήσης
0
(892)
(3.786)
(329)
0
(5.007)
Συν/κές διαφορές αποσβέσεων
0
(106)
(137)
(0)
0
(243)
Αποσβέσεις Πωληθέντων - Διαγραφέντων
0
0
110
0
0
110
Κόστος Κτήσης την 31η Δεκεμβρίου 2023
9.837
25.273
87.131
5.184
11.654
139.078
μείον: Συσσωρευμένες Αποσβέσεις
0
(9.196)
(54.712)
(3.776)
0
(67.684)
Λογιστική αξία την 31η Δεκεμβρίου
2023
9.837
16.077
32.419
1.408
11.654
71.394
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
171
Οι προσθήκες στα ενσώματα πάγια προέρχονται κυρίως:
α) από την
FLEXOPACK
ύψους 8,556
εκατ. Ευρώ και αφορούν κυρίως αγορά μηχανολογικού εξοπλισμού.
β) από την
FLEXOPACK
POLSKA
ύψους
6
,794
εκατ. Ευρώ και αφορούν κατασκευή νέου κτιρίου και
αγορά
μηχανολογικού εξοπλισμού.
Τα ενσώματα πάγια στοιχεία του ενεργητικού της Εταιρίας αναλύονται ως εξής.
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ενσώματα πάγια
Οικόπεδα
Κτ ίρια
Μηχ/κός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα, έπιπλα
και Λοιπός
εξοπλισμός
Ακινητοποιή
σεις υπό
εκτέλεση
Σύνολο
Κόστος Κτήσης την 1 Ιανουαρίου 2022
8.499
18.918
59.754
3.739
909
91.819
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις
0
(5.955)
(42.946)
(2.617)
0
(51.518)
Λογιστική αξία την 1η Ιανουαρίου
2022
8.499
12.963
16.808
1.122
909
40.301
Προσθήκες
0
248
1.445
335
4.650
6.678
Μεταφορές
0
40
24
9
(90)
(17)
Πωλήσεις - Μειώσεις
0
0
0
(25)
0
(25)
Αποσβέσεις Χρήσης
0
(750)
(2.716)
(248)
0
(3.714)
Αποσβέσεις Πωληθέντων - Διαγραφέντων
0
0
0
25
0
25
Κόστος Κτήσης την 31η Δεκεμβρίου 2022
8.499
19.206
61.223
4.059
5.468
98.456
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις
0
(6.705)
(45.662)
(2.841)
0
(55.207)
Λογιστική αξία την 31η Δεκεμβρίου
2022
8.499
12.502
15.561
1.218
5.468
43.248
Προσθήκες
39
677
7.029
216
595
8.556
Μεταφορές
0
982
2.481
0
(3.464)
0
Πωλήσεις - Μειώσεις
0
0
(109)
0
0
(109)
Αποσβέσεις Χρήσης
0
(694)
(2.583)
(255)
0
(3.531)
Αποσβέσεις Πωληθέντων - Διαγραφέντων
0
0
109
0
0
109
Κόστος Κτήσης την 31η Δεκεμβρίου 2023
8.538
20.866
70.625
4.275
2.599
106.903
μείον: Συσσωρευμένες Αποσβέσεις
0
(7.399)
(48.136)
(3.095)
0
(58.630)
Λογιστική αξία την 31η Δεκεμβρίου
2023
8.538
13.467
22.488
1.179
2.599
48.273
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
172
Το ποσό της υπεραξίας αφορά στην απόκτηση της Πολωνικής Εταιρίας
FLEXOPACK POL
SKA
Sp
. z.
o
.
o
.
Έλεγχος Απομείωσης της Υπεραξίας
Για σκοπούς ελέγχου της αξίας της υπεραξίας για πιθανή απομείωση την 31/12/2023,
η ανωτέρω
θυγατρική επιχείρηση αποτελεί μια ενιαία μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών. Αναφορικά με την
υπεραξία που αναγνωρίστηκε από την απόκτηση της
FLEXOPACK POL
SKA
Sp. z.o.o, το ανακτήσιμο ποσό
αυτής υπολογίστηκε βάσει της «αξίας στη χρήση», προεξοφλώντας τις μελλοντικές ταμειακές ροές της.
Ο προσδιορισμός των μελλοντικών ροών της θυγατρικής έγινε μετά από εμπεριστατωμένες εκτιμήσεις
της διοίκησης για το επίπεδο της μελλοντικής κερδοφορίας της θυγατρικής καθώς και αξιολόγηση των
υφιστάμενων συνθηκών στην αγορά. Οι βασικές παραδοχές αναφορικά με την εκτίμηση της αξίας της
θυγατρικής έχουν ως εξής:
Επιτόκιο προεξόφλησης (WACC) 9,16%
Μέσο ποσοστό αύξησης κύκλου εργασιών επόμενης πενταετίας 4,0%
Ποσοστό ανάπτυξης μετά την πενταετία 1,00%
Με βάση τον διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης κατά την 31/12/2023
δεν προέκυψαν ζημίες
απομείωσης αναφορικά με την ανωτέρω υπεραξία.
Επίσης δεν προκύπτουν ζημίες στις παρακάτω περιπτώσεις:
α)εάν αυξηθεί το ανωτέρω προεξοφλητικό επιτόκιο (WACC) κατά 10% έχοντας τις υπόλοιπες μεταβλητές
σταθερές.
β)εάν μειωθεί το ανωτέρω μέσο ποσοστό αύξησης κύκλου εργασιών της επόμενης πενταετίας κατά 30%
έχοντας τις υπόλοιπες μεταβλητές σταθερές.
6.
3
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Τα άυλα
στοιχεία του ενεργητικού του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής:
Μικτή Λογιστική Αξία την 31η Δεκεμβρίου 2021
252
Συσσωρευμένη ζημία απομείωσης
0
Καθαρή Λογιστική Αξία την 31η Δεκεμβρίου 2021
252
Μικτή Λογιστική Αξία την 31η Δεκεμβρίου 2022
252
Συσσωρευμένη ζημία απομείωσης
0
Καθαρή Λογιστική Αξία την 31η Δεκεμβρίου 2022
252
Μικτή Λογιστική Αξία την 31η Δεκεμβρίου 2023
252
Συσσωρευμένη ζημία απομείωσης
0
Καθαρή Λογιστική Αξία την 31η Δεκεμβρίου 2023
252
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
173
Στα Λοιπά άϋλα στοιχεία περιλαμβάνονται δικαιώματα χρήσης τεχνογνωσίας (know
-
how),
κόστος
ανάπτυξης
εμπορικών σημάτων και κυρίως κόστος
που πραγματοποιήθηκε
για την κατοχύρωση
πατεντών διαφορετικών εφαρμογών φιλμ συσκευασίας πολλαπλών στοιβάδων
στο εξωτερικό
.
Οι προσθήκες στα Λοιπά άϋλα
στοιχεία ποσού 438
χιλ. ευρώ, αφορούν κόστος ανάπτυξης εμπορικών
σημάτων και κυρίως κόστος που πραγματοποιήθηκε για την κατοχύρωση πατεντών διαφορετικών
εφαρμογών φιλμ συσκευασίας πολλαπλών στοιβάδων στο εξωτερικό.
6.
4
Συμμετοχές σε Θυγατρικές επιχειρήσεις
Στις εταιρικές Οικονομικές
καταστάσεις οι επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις έχουν αποτιμηθεί στο
κόστος κτήσης τους.
Η κίνηση των επενδύσεων αναλύεται ως εξής.
Συνοπτικές Οικονομικές πληροφορίες για θυγατρικές επιχειρήσεις
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Λογισμικό
Λοιπά
άυλα
στοιχεία
Σύνολο
Λογισμικό
Λοιπά
άυλα
στοιχεία
Σύνολο
Κόστος Κτήσης την 1 Ιανουαρίου 2022
1.933
3.237
5.170
1.932
3.237
5.169
μείον: Συσσωρευμένες Αποσβέσεις
(1.410)
(1.780)
(3.190)
(1.409)
(1.780)
(3.189)
Λογιστική αξία την 1η Ιανουαρίου 2022
523
1.457
1.980
523
1.457
1.980
Προσθήκες
87
251
337
87
251
337
Μεταφορές
17
0
17
17
0
17
Αποσβέσεις Χρήσης
(216)
(200)
(416)
(216)
(200)
(416)
Κόστος Κτήσης την 31η Δεκεμβρίου 2022
2.037
3.487
5.525
2.036
3.487
5.524
μείον: Συσσωρευμένες Αποσβέσεις
(1.627)
(1.980)
(3.606)
(1.626)
(1.980)
(3.605)
Λογιστική αξία την 31η Δεκεμβρίου 2022
411
1.508
1.918
411
1.508
1.918
Προσθήκες
73
366
438
73
366
438
Αποσβέσεις Χρήσης
(206)
(209)
(415)
(206)
(209)
(415)
Κόστος Κτήσης την 31η Δεκεμβρίου 2023
2.110
3.853
5.963
2.109
3.853
5.962
μείον: Συσσωρευμένες Αποσβέσεις
(1.833)
(2.189)
(4.021)
(1.832)
(2.189)
(4.020)
Λογιστική αξία την 31η Δεκεμβρίου 2023
277
1.664
1.942
277
1.664
1.942
31/12/2023 31/12/2022
Υπόλοιπο έναρξης
21.414
14.317
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στην FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED
9.000
800
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στην FLEXOPACK POLSKA
0
6.297
Υπόλοιπο λήξης
30.414
21.414
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
174
Οι ανωτέρω έμμεσες συμμετοχές της Εταιρίας,
ελέγχονται εξ ολοκλήρου από την κυπριακή θυγατρική
«FLEXOPACK
INTERNATIONAL
LIMITED»
στην οποία
η μητρική
εταιρία
FLEXOPACK
AEBE
ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
συμμετέχει με ποσοστό 100%.
Δεν προέκυψαν γεγονότα η ενδείξεις που να υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία των θυγατρικών
μπορεί
να μην είναι πλέον ανακτήσιμη και κατά συνέπεια δεν διενεργήθηκε έλεγχος
απομείωσης
.
6.5 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
Οι συμμετοχές
της Εταιρίας
σε συγγενείς εταιρίες αναλύονται ως εξής.
Η κίνηση των επενδύσεων
σε συγγενείς επιχειρήσεις έχει
ως εξής:
31/12/2023
31/12/2022
Χώρα
Άμεση συμμετοχή
FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o
Πολωνία
13.144
13.144
FLEXOSYSTEMS LTD BELGRADE
Σερβία
70
70
FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED
Κύπρος
17.200
8.200
30.414
21.414
Έμμεση συμμετοχή
FLEXOPACK PTY LTD
Αυστραλία
4.638
4.638
FLEXOPACK TRADE AND SERVICES UK LIMITED
Αγγλία
200
200
FLEXOPACK ΝΖ LIMITED
Νέα Ζηλανδία
0
0
FLEXOPACK PROPERTIES PTY LTD
Αυστραλία
1.978
1.978
FLEXOPACK FRANCE
Γαλλία
900
900
FLEXOPACK USA, INC.
Αμερική
153
153
FLEXOPACK IRELAND LTD
Ιρλανδία
100
100
FLEXOPACK DENMARK APS
Δανία
5
5
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Αξία κτήσης
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2023 31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
INOVA AEBE
3.311
2.685
1.199
1.199
ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ Α.Β.Ε.
3.989
3.524
1.000
1.000
7.300
6.208
2.199
2.199
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
175
6.6 Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού
Τα λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού
του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται στον
παρακάτω πίνακα:
6.7 Αποθέματα
Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Υπόλοιπο έναρξης
6.208
5.600
2.199
2.199
Μερίδιο κέρδους/ (ζημίας) μετά φορολογίας
1.278
708
0
0
Λοιπά
(36,5)
0
0
0
Μερίσματα
(150)
(100)
0
0
Υπόλοιπο λήξης
7.300
6.208
2.199
2.199
Χώρα
εγκατάστασ
ης
Αξία κτήσης
Ενεργητικό
Υποχρεώσεις
Έσοδα
Κέρδη
(ζημίες)
προ
φόρων
Κέρδη
(ζημίες)
μετά
φόρων
ΧΡΗΣΗ 2023
INOVA AEBE
Ελλάδα
1.199
12.277
5.656
9.839
2.010
1.552
ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ Α.Β.Ε.
Ελλάδα
1.000
27.383
18.923
25.816
1.353
1.053
ΧΡΗΣΗ 2022
INOVA AEBE
Ελλάδα
1.199
11.373
6.004
9.998
1.454
1.096
ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ Α.Β.Ε.
Ελλάδα
1.000
29.607
22.264
25.418
401
336
Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Δοσμένες Εγγυήσεις
56
55
56
55
Συμμετοχή στην εταιρία CIRCULATE AB
65
50
65
50
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
1
4
0
0
Σύνολο
122
109
121
105
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
176
6.8 Απαιτήσεις από πελάτες
Οι πελάτες και οι λοιπές εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής:
Στις 31 Δεκεμβρίου 2023, η ενηλικίωση των απαιτήσεων από πελάτες έχει ως εξής:
Από τις ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες απαιτήσεις της Εταιρίας ποσού 12.398
χιλ. ευρώ του
ανωτέρω πίνακα το ποσό των 10.976
χιλ. ευρώ αφορά σε απαιτήσεις της μητρικής από θυγατρικές
εταιρίες.
Αποθέματα
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Α' ύλες
17.825
26.883
14.709
21.797
Αναλώσιμα υλικά
202
229
145
172
Ανταλλακτικά & είδη συσκευασίας
1.881
1.407
1.126
918
Προϊόντα & λοιπά αποθέματα
26.157
23.589
5.600
5.412
Σύνολο
46.065
52.109
21.579
28.300
Προβλέψεις απομείωσης
(366)
(364)
(286)
(286)
Σύνολo
45.699
51.745
21.293
28.014
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Απαιτήσεις από πελάτες
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Πελάτες (ανοικτός λογαριασμός)
21.339
17.240
7.579
6.137
Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη
1.536
1.254
23.666
32.469
Επιταγές Εισπρακτέες
675
839
675
836
Προβλέψεις απομείωσης
(306)
(243)
0
0
Πρόβλεψη πιστωτικού κινδύνου
(198)
(144)
(87)
(70)
Σύνολο
23.045
18.945
31.833
39.372
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Απαιτήσεις από πελάτες
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Εως 3 μήνες
22.069
17.877
25.610
22.959
Μεταξύ 3 και 6 μηνών
949
1.037
5.564
10.813
Μεταξύ 6 μηνών και 1 έτους
3
24
635
5.595
Μεγαλύτερη του 1 έτους
24
7
23
4
Σύνολο
23.045
18.945
31.833
39.372
Μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες
19.765
15.544
19.435
17.925
Ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες
3.280
3.401
12.398
21.447
Σύνολο
23.045
18.945
31.833
39.372
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
177
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες υπολογίστηκαν βάσει του παρακάτω πίνακα
και η πρόβλεψη την
31/12/2023
ανήλθε για την Εταιρία σε 87
χιλ. Ευρώ και για τον Όμιλο σε 198
χιλ. Ευρώ.
Η Εταιρία την προηγούμενη χρήση 2022 δεν υπολόγισε αναμενόμενη πιστωτική ζημία για απαιτήσεις από
τις θυγατρικές της εταιρίες της, ενώ υπολογίζει από την τρέχουσα χρήση 2023
.
6.
9
Λοιπές απαιτήσεις
Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ημέρες καθυστέρησης ειρπράξεων απαιτήσεων
31/12/2023
Μη Ληξιπρόθεσμα
<30 ημέρες
31-60 ημέρες
61-90 ημέρες
90-365 ημέρε
>365 ημέρες
Σύνολο
Συνολικό ποσό απαιτήσεων πελατών
19.604
3.013
216
0
28
14
22.875
Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά
74
82
8
0
8
25
198
31/12/2022
Συνολικό ποσό απαιτήσεων πελατών
12.932
3.671
472
50
108
7
17.240
Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά
41
69
17
2
9
7
144
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Ημέρες καθυστέρησης ειρπράξεων απαιτήσεων
31/12/2023
Μη Ληξιπρόθεσμα
<30 ημέρες
31-60 ημέρες
61-90 ημέρες
90-365 ημέρε
>365 ημέρες
Σύνολο
Συνολικό ποσό απαιτήσεων πελατών
18.856
6.980
1.645
1.464
2.287
13
31.245
Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά
31
39
1
0
3
13
87
31/12/2022
Συνολικό ποσό απαιτήσεων πελατών
4.804
1.085
240
1
4
5
6.137
Αναμενόμενη πιστωτική ζημιά
24
31
10
0
1
5
70
Λοιπές Απαιτήσεις
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Προκαταβολή φόρου εισοδήματος
3.030
2.739
1.644
2.694
Απαιτήσεις από Δημόσιο γιά Φ.Π.Α.
826
1.802
809
1.281
Αγορές αποθεμάτων υπό παραλαβή
1.439
6.286
1.439
1.488
Εκπτώσεις επί αγορών χρήσεως υπό διακανονισμό
803
982
663
856
Έξοδα επομένων χρήσεων
851
606
404
362
Έσοδα χρήσης εισπρακτέα
54
0
54
0
Προκαταβολές και δάνεια σε εργαζόμενους
66
24
65
19
Χρεώστες Διάφοροι
48
149
27
73
Σύνολο
7.118
12.588
5.105
6.772
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
178
6.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία του Ομίλου και της Εταιρίας και βραχυπρόθεσμες
τραπεζικές καταθέσεις όψεως
και προθεσμίας διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση.
Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων του Ομίλου και της Εταιρίας έχουν ως
ακολούθως:
6.1
1
Ίδια κεφάλαια
6.11.1 Μετοχικό Κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο
Σύμφωνα με τους όρους του Προγράμματος Διάθεσης Μετοχών (Stock Option Plan), το οποίο θεσπίσθηκε
δυνάμει της από 17.5.2021 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου, σε εκτέλεση της από 29.06.2018
αποφάσεως της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, τα στελέχη της
Εταιρείας, όπως αυτά προσδιορίσθηκαν δυνάμει της από 24.5.2021 σχετικής αποφάσεως του
Διοικητικού
Συμβουλίου, κλήθηκαν να υποβάλουν μέχρι την 29.3.2023, δήλωση πρόθεσης άσκησης δικαιωμάτων που
συνολικά αντιστοιχούσαν σε 74.200 νέες κοινές, ονομαστικές μετοχές της Εταιρείας.
Σύμφωνα με τον όρο 7.2 του Προγράμματος, από τον συνολικό αριθμό των 75.200 δικαιωμάτων του
Προγράμματος, 1.000 δικαιώματα κατέστησαν ανενεργά. Κατόπιν εξασκήσεως
των 74.200 δικαιωμάτων
του Προγράμματος
με τιμή άσκησης 3,00
Ευρώ, καταβλήθηκε από τους δικαιούχους (μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, Διευθυντικά στελέχη και προσωπικό της Εταιρείας ) το συνολικό ποσό των
222.600 Ευρώ σε τηρούμενο επ’ ονόματι της Εταιρείας τραπεζικό λογαριασμό και συνακόλουθα αυξήθηκε
το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά 40.068 Ευρώ (του υπολοίπου ποσού των 182.532 Ευρώ αχθέντος
στον λογαριασμό αποθεματικού από έκδοση μετοχών υπέρ
το άρτιο) με την έκδοση 74.200 νέων κοινών,
ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών της Εταιρείας, ονομαστικής αξίας 0,54 Ευρώ εκάστης
.
Η ανωτέρω αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου δυνάμει της από 21.04.2023 αποφάσεως του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρίας, πιστοποιήθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο την 02.05.2023, σε εφαρμογή των
αποφάσεων της ως άνω Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και καταχωρήθηκε στο Γενικό
Τ
αμειακά διαθέσιμα και ταμειακά
ισοδύναμα
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Διαθέσιμα στο ταμείο και τις τράπεζες
39.955
23.772
24.418
16.694
Σύνολο
39.955
23.772
24.418
16.694
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Υπέρ το
άρτιο
Σύνολο
Αριθμός
μετοχών
Ίδιες
μετοχές
31/12/2023
6.409
3.683
10.092
11.869,224
96,450
31/12/2022
6.369
3.500
9.869
11.795,024
96,450
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
179
Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 03.05.2023, δια της Διεύθυνσης Εταιρειών
(Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε.) του
Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων ως αρμόδιας Εποπτεύουσας Αρχής.
Συνακόλουθα, κατόπιν της ως άνω αυξήσεως το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον στο
ποσό των 6.409.380,96 Ευρώ, διαιρούμενο σε 11.869.224 κοινές,
ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας
0,54 Ευρώ εκάστης.
Από τις ως άνω μετοχές, δικαίωμα ψήφου έχουν οι 11.772.774 μετοχές, καθόσον οι υπόλοιπες 96.450
αποτελούν ίδιες μετοχές, τα δικαιώματα ψήφου των οποίων αναστέλλονται σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 50 παρ. 1 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
6.11.2 Αποθεματικά Κεφάλαια
Η ανάλυση των αποθεματικών του Ομίλου και της Εταιρίας, έχει ως εξής:
Τακτικό αποθεματικό:
Σύμφωνα με την Ελληνική νομοθεσία, οι εταιρίες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να
σχηματίσουν κατ’
ελάχιστο το 5% των ετησίων καθαρών κερδών σε
τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου
αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της
Εταιρίας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού.
Ειδικά φορολογημένα αποθεματικά :
Τα ειδικά φορολογημένα αποθεματικά της Μητρικής Εταιρίας σχηματίστηκαν για την κάλυψη της ίδιας
συμμετοχής της στα πλαίσια υλοποίησης επενδυτικών προγραμμάτων σύμφωνα με τις διατάξεις
διαφόρων αναπτυξιακών νόμων.
Αφορολόγητα αποθεματικά επιχορηγήσεων αναπτυξιακών νόμων:
Αποθεματικά
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Τακτικό αποθεματικό
5.043
4.584
5.043
4.584
Ειδικά φορολογημένα αποθεματικά
12.196
12.196
12.196
12.196
Αφορολόγητα αποθεματικά επιχορηγήσεων
αναπτυξιακών νόμων
5.137
5.137
5.137
5.137
Λοιπά αποθεματικά αναλυόμενα ως εξής:
Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.1828/89
876
876
876
876
Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.3220/2004
321
321
321
321
Αφορολόγητο αποθεματικό
Ν. 3908/2011
308
247
308
247
Ειδικό αποθεματικό
Ν. 4172/2013
258
158
258
158
Αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα
33
33
33
33
Λοιπά αποθεματικά
156
156
43
43
Σύνολο λοιπών αποθεματικών
1.953
1.791
1.840
1.678
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
94
363
94
363
Ίδιες μετοχές
-386
-386
-386
-386
Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών
667
-502
0
0
Σύνολο
24.705
23.183
23.925
23.573
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
180
Προέκυψαν από την μεταφορά των επιχορηγήσεων που έλαβε η Εταιρία, από το υπόλοιπο κερδών σε
νέο
στα αποθεματικά κεφάλαια.
Η Διοίκηση του Ομίλου δεν προτίθεται να προβεί σε κεφαλαιοποίηση η διανομή των παραπάνω
αποθεματικών και ως εκ τούτου δεν έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση.
Λοιπά αποθεματικά
Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνονται αφορολόγητα αποθεματικά και αποθεματικά
ειδικών
διατάξεων και αναλύονται ως εξής.
-
Αφορολόγητα αποθεματικά Ν. 1828/89,
Ν. 3220/2004
και Ν. 3908/2011
Το αποθεματικά αυτά έχουν σχηματισθεί με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας και είναι
κεφαλαιοποιήσιμα, με την καταβολή φόρου εισοδήματος.
-
Αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα
Αφορούν
αποθεματικά από τόκους
έσοδα για τα οποία έχει γίνει παρακράτηση φόρου στην πηγή. Με
βάση την Ελληνική φορολογική νομοθεσία, αυτά τα αποθεματικά εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος,
υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθούν στους μετόχους.
Η Εταιρία
δεν προτίθεται να διανείμει τα παραπάνω αποθεματικά και επομένως δεν έχει προβεί στον
υπολογισμό αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης για το φόρο εισοδήματος που θα καταστεί
πληρωτέος κατά την περίπτωση διανομής των αποθεματικών.
-
Ειδικό αποθεματικό άρθρο 48, Ν.4172/2013
Αφορά ειδικό αποθεματικό σχηματισθέν από εισπραττόμενα μερίσματα από συγγενείς εταιρείες που
απαλλάσσεται της φορολογίας εισοδήματος βάση των διατάξεων του άρθρου 48 του ν. 4172/2013.
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών.
Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών,
σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 113 του ν. 4548/2018.
(Σημείωση 6.34)
Ίδιες μετοχές
Η Διοίκηση της Εταιρείας κατ’ εφαρμογή των αποφάσεων της ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων της 26
ης
Ιουνίου 2020 και του Διοικητικού Συμβουλίου της 13
ης
Ιουλίου 2020, ανακοίνωσε την
14
η
Ιουλίου 2020, την έναρξη εφαρμογής
-
υλοποίησης του Προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών,
δυνάμει του οποίου προβλέπεται η απόκτηση από την Εταιρεία, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου
49 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει, κατ’ ανώτατο όριο 586.001 ιδίων μετοχών, οι οποίες αντιστοιχούν σε
ποσοστό 5% του συνόλου των υφισταμένων σήμερα μετοχών της Εταιρείας, με εύρος τιμών αγοράς τα
τρία Ευρώ (3,00 €)
ανά μετοχή (κατώτατο όριο) και τα οκτώ Ευρώ (8,00 €) ανά μετοχή (ανώτατο όριο)
και ημερομηνία λήξεως του ως άνω Προγράμματος την 26
η
Ιουνίου 2022.
Η Εταιρεία στα πλαίσια του ανωτέρω Προγράμματος Απόκτησης Ιδίων Μετοχών, προέβη την 22.07.2020,
μέσω εξωχρηματιστηριακής (OTC) μεταβίβασης, στην αγορά 96.450 ιδίων μετοχών με μέση τιμή κτήσης
4,00 Ευρώ ανά μετοχή, και συνολική αξία της συναλλαγής 385.800 Ευρώ.
Μετά την προαναφερόμενη αγορά, η Εταιρεία κατέχει
σήμερα
96.450 ίδιες μετοχές, οι οποίες
αντιστοιχούν σε ποσοστό 0,82% του συνόλου των μετοχών της Εταιρείας.
Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών:
Το αποθεματικό αυτό χρησιμοποιείται για την καταχώρηση συναλλαγματικών διαφορών από την
μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιριών του εξωτερικού.
Η κίνηση των αποθεματικών του Ομίλου και της Εταιρίας, έχει ως εξής:
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
181
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Τακτικό
αποθεματικό
Ίδιες
μετοχές
Ειδικά
φορολογημέ
να
αποθεματικά
Λοιπά
Αποθεματικά
Δικαιώματα
προαίρεσης
αγοράς
μετοχών
Συναλλαγμα
τικές
διαφορές
ενοποίησης
Σύνολο
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021
4.220
(386)
17.334
1.622
449
(391)
22.848
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
364
0
0
0
0
0
364
Σχηματισμός αφοολόγητου αποθεματικού Ν.3908/2011
0
0
0
62
0
0
62
Σχηματισμός αφορολόγητου αποθεματικού Ν.4172/2013
0
0
0
108
0
0
108
Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
0
0
(244)
0
(244)
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
0
0
157
0
157
Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών
εξωτερικού
0
0
0
0
0
(112)
(112)
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2022
4.584
(386)
17.334
1.791
363
(502)
23.183
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
459
0
0
0
0
0
459
Σχηματισμός αφοολόγητου αποθεματικού Ν.3908/2011
0
0
0
62
0
0
62
Σχηματισμός αφορολόγητου αποθεματικού Ν.4172/2013
0
0
0
100
0
0
100
Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
0
0
(423)
0
(423)
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
0
0
154
0
154
Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών
εξωτερικού
0
0
0
0
0
1.170
1.170
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2023
5.043
(386)
17.334
1.953
94
667
24.705
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Τακτικό
αποθεματικό
Ίδιες
μετοχές
Ειδικά
φορολογημέ
να
αποθεματικά
Λοιπά
Αποθεματικά
Δικαιώματα
προαίρεσης
αγοράς
μετοχών
Σύνολο
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2021
4.220
(386)
17.334
1.509
449
23.126
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
364
0
0
0
0
364
Σχηματισμός αφοολόγητου αποθεματικού Ν.3908/2011
0
0
0
62
0
62
Σχηματισμός αφορολόγητου αποθεματικού Ν.4172/2013
0
0
0
108
0
108
Σχηματισμός φορολογημένου αποθεματικού Ν.4399/2016
0
0
0
0
0
0
Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
0
0
(244)
(244)
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
0
0
157
157
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2022
4.584
(386)
17.334
1.678
363
23.573
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
459
0
0
0
0
459
Σχηματισμός αφοολόγητου αποθεματικού Ν.3908/2011
0
0
0
62
0
62
Σχηματισμός αφορολόγητου αποθεματικού Ν.4172/2013
0
0
0
100
0
100
Σχηματισμός φορολογημένου αποθεματικού Ν.4399/2016
0
0
0
0
0
0
Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
0
0
(423)
(423)
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
0
0
154
154
Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2023
5.043
(386)
17.334
1.840
94
23.925
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
182
6.11.
3
Υπόλοιπο κερδών εις νέο
6.12 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση
και υποχρέωση
Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων διενεργείται στο
επίπεδο της κάθε επιμέρους Εταιρίας του Ομίλου και, στο βαθμό που προκύπτουν και απαιτήσεις και
υποχρεώσεις, συμψηφίζονται μεταξύ τους (στο επίπεδο της κάθε επιμέρους Εταιρίας).
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο
νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών
φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια
φορολογική αρχή.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρίας προέρχονται
από τα ακόλουθα στοιχεία:
Υπόλοιπο κερδων εις νέο
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Υπόλοιπo κατά την 1η Ιανουαρίου
73.457
61.225
67.190
59.885
Καθαρά Αποτελέσματα χρήσης
15.101
14.102
8.297
9.175
Επανεκτίμηση κερδών-(ζημιών ) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
(5)
11
(5)
11
Διανεμηθέντα μερίσματα
(1.766)
(1.591)
(1.766)
(1.591)
Μεταφορές σε αποθεματικά
(620)
(534)
(620)
(534)
Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
423
244
423
244
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου
86.589
73.457
73.519
67.190
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
183
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2023
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Aναβαλλόμενες φορολογικές Απαιτήσεις
Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού
140
123
17
7
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
0
289
(289)
289
Προβλέψεις
207
206
1
129
Αnναμενόμενη πιστωτική ζημία (ΔΠΧΑ 9)
42
21
21
3
Συναλλαγματικές διαφορές
135
295
(160)
295
Αποτίμηση παραγώγων
0
53
(53)
(42)
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
21
80
(59)
(19)
Λοιπά
8
2
5
(17)
552
1.069
(517)
645
Aναβαλλόμενες φορολογικές Yποχρεώσεις
Άυλα Στοιχεία του Ενεργητικού
(106)
(120)
14
16
Ενσώματες Ακινητοποιήσεις
(1.428)
(1.440)
12
79
Συναλλαγματικές διαφορές
0
0
0
60
(1.534)
(1.560)
26
155
Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
(982)
(491)
Καθαρή χρέωση αναβαλλόμενου φόρου στην
κατάσταση συνολικών εσόδων
(491)
800
Αναβαλλόμενος φόρος που αναγνωρίστηκε στα
αποτελέσματα
(492)
803
Αναβαλλόμενος φόρος που αναγνωρίστηκε στα λοιπά
συνολικά έσοδα
1
(3)
Σύνολο
(491)
800
Aναβαλλόμενες φορολογικές
Yποχρεώσεις/Απαιτήσεις
Aναβαλλόμενος φόρος
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
Κατάσταση Συνολικών εσόδων
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
184
6.1
3
Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
Ο Όμιλος και η Εταιρία
αναγνωρίζει ως υποχρέωση παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την
υπηρεσία, την παρούσα αξία της νομικής δέσμευσης που έχει αναλάβει για την καταβολή εφάπαξ
αποζημίωσης στο προσωπικό που αποχωρεί λόγω συνταξιοδότησης.
Η αναλογιστική αποτίμηση των υποχρεώσεων έχει πραγματοποιηθεί βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας,
όπως προκύπτει από τους Ν.2112/1920 και Ν.3026/1954 και όπως αυτοί τροποποιήθηκαν από τους
Ν.4093/2012, Ν.4336/2015 και Ν.4194/2013.
Η Εταιρία δεν έχει ενεργοποιήσει κάποιο ειδικό πρόγραμμα παροχών προς τους εργαζόμενους πέραν
αυτών που προκύπτουν από την παραπάνω νομοθεσία, το οποίο να
την δεσμεύει
για παροχές σε
περιπτώσεις αποχωρήσεων για το σύνολο των εργαζομένων.
Η αποτίμηση των υποχρεώσεων πραγματοποιείται προκειμένου να αποτυπωθεί
α) Η υποχρέωση της εταιρείας, όταν ένας εργαζόμενος έχει παράσχει υπηρεσία με αντάλλαγμα παροχές
που θα καταβληθούν μελλοντικά και
β) Το έξοδο της οικονομικής περιόδου, όταν η εταιρεία αναλώνει τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν
από την υπηρεσία που παρασχέθηκε από έναν εργαζόμενο με αντάλλαγμα την καταβολή παροχών.
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2023
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Aναβαλλόμενες φορολογικές Απαιτήσεις
Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού
140
123
17
7
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
0
289
(289)
289
Προβλέψεις
75
70
5
22
Αnναμενόμενη πιστωτική ζημία (ΔΠΧΑ 9)
19
15
4
3
Συναλλαγματικές διαφορές
135
295
(160)
295
Αποτίμηση παραγώγων
0
53
(53)
(42)
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
21
80
(59)
(19)
389
925
(536)
555
Aναβαλλόμενες φορολογικές Yποχρεώσεις
Άυλα Στοιχεία του Ενεργητικού
(106)
(120)
14
16
Ενσώματες Ακινητοποιήσεις
(1.161)
(1.205)
43
96
Συναλλαγματικές διαφορές
0
0
0
60
(1.267)
(1.325)
58
172
Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
(878)
(400)
Καθαρή χρέωση αναβαλλόμενου φόρου στην
κατάσταση συνολικών εσόδων
(478)
727
Αναβαλλόμενος φόρος που αναγνωρίστηκε στα
αποτελέσματα
(480)
730
Αναβαλλόμενος φόρος που αναγνωρίστηκε στα λοιπά
συνολικά έσοδα
1
(3)
Σύνολο
(478)
727
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
Κατάσταση Συνολικών εσόδων
Aναβαλλόμενες φορολογικές
Yποχρεώσεις/Απαιτήσεις
Aναβαλλόμενος φόρος
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
185
Βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας (Ν.2112/1920, Ν.4093/2012, Ν.4336/2015 και Ν.3026/1954,
Ν.4194/2013) η παροχή που λαμβάνουν οι εργαζόμενοι αφορά αποκλειστικά και μόνο ποσό εφάπαξ
αποζημίωσης και δίνεται σε περίπτωση κανονικής αποχώρησης.
Το ύψος της παροχής εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας και το ύψος των αποδοχών. Στην περίπτωση
αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζημίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο
με το 40% του συντάξιμου μισθού και διαφοροποιείται ανάλογα με τα έτη προϋπηρεσίας κάθε
εργαζόμενου.
Η σχετική υποχρέωση υπολογίστηκε κατόπιν αναλογιστικής μελέτης
την 31/12/2023
και αναλύεται ως
εξής:
Παροχές προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Υπόλοιπο έναρξης
560
527
560
527
Χρεώσεις -(πιστώσεις) στα αποτελέσματα
71
47
71
47
Χρεώσεις -(πιστώσεις) στην κατάσταση συνολικών εσόδων
6
(14)
6
(14)
Υπόλοιπο λήξης
637
560
637
560
Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι οι εξής:
31/12/2023
31/12/2022
Προεξοφλητικό επιτόκιο
2,98%
2,80%
Αναμενόμενη μελλοντική αύξηση μισθών
2,50%
2,50%
Πληθωρισμός
2,10%
2,80%
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
186
31/12/2023 31/12/2022
Μεταβολές στην υποχρέωση ισολογισμού
Καθαρή Υποχρέωση προς καταχώρηση στον ισολογισμό κατά την αρχή της χρήσης
560
527
Εισφορές πληρωθείσες Εργοδότη
-
-
Δαπάνη προς καταχώρηση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
102
78
Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους από Εργοδότη
(31)
(32)
Ποσό που καταχωρείται στο OCI
6
(14)
Κόστος μεταφοράς προσωπικού
-
-
Καθαρή Υποχρέωση προς καταχώρηση στον ισολογισμό κατά το τέλος της χρήσης
637
560
Μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρεώσεως
Παρούσα αξία της υποχρεώσεως την αρχή της χρήσης
560
527
Δαπάνη τόκου
16
3
Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας
62
59
Εισφορές Εργαζομένων
-
-
Κόστος προϋπηρεσίας
-
-
Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών/Περικοπών/Ειδικών περιπτώσεων (π.χ Ενοποιήσεις,
Διασπάσεις, Τερματισμοί)
25
16
Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους
(31)
(32)
Έξοδα
-
-
Αναλογιστικό (κέρδος) ζημιά στην υποχρέωση
6
(14)
Παρούσα αξία της υποχρεώσεως κατά το τέλος της χρήσης
637
560
Ποσά καταχωρημένα στον Ισολογισμό και Κατάσταση Αποτελεσμάτων και σχετικές
αναλύσεις
Ισολογισμός χρήσης
Παρούσα αξία της υποχρεώσεως κατά το τέλος της χρήσης
637
560
Πραγματική αξία περιουσιακών στοιχείων προγράμματος κατά το τέλος της χρήσης
-
-
Καθαρή Υποχρέωση προς καταχώρηση στον ισολογισμό κατά το τέλος της χρήσης
637
560
Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά το τέλος χρήσης
Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας
62
59
Δαπάνη τόκου
16
3
Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων προγράμματος
-
-
Κόστος προϋπηρεσίας
-
-
Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών/Περικοπών/Ειδικών περιπτώσεων (π.χ Ενοποιήσεις,
Διασπάσεις, Τερματισμοί)
25
16
Δαπάνη προς καταχώρηση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
102
78
Λοιπά Συνολικά Έσοδα (OCI)
Ποσό που καταχωρείται στο OCI
6
(14)
Αναλογιστικό (κέρδος) ζημιά στην υποχρέωση λόγω χρηματοοικονομικών παραδοχών
(6)
(44)
Αναλογιστικό (κέρδος) ζημιά στην υποχρέωση λόγω δημογραφικών παραδοχών
-
-
Αναλογιστικό (κέρδος) ζημιά στην υποχρέωση λόγω εμπειρίας
12
30
Σωρευτικό Ποσό που καταχωρείται στο OCI
78
72
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
187
Η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης 0,5% μεγαλύτερου θα είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική
υποχρέωση να ήταν μικρότερη κατά 2% ενώ η ακριβώς αντίρροπη κίνηση, δηλαδή η χρήση ενός επιτοκίου
προεξόφλησης 0,5% μικρότερου θα είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική υποχρέωση να ήταν μεγαλύτερη
κατά 2%. Οι αντίστοιχοι έλεγχοι ευαισθησίας για την αναμενόμενη αύξηση των μισθών, δηλαδή η χρήση
0,5% μεγαλύτερης αναμενόμενης αύξησης μισθών θα είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική
υποχρέωση να
ήταν μεγαλύτερη κατά 2% ενώ η ακριβώς αντίρροπη κίνηση, δηλαδή η χρήση αναμενόμενης αύξησης
μισθών μικρότερη κατά 0,5% θα είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική υποχρέωση να ήταν μικρότερη κατά
2%.
6.14
Δικαιώματα
χρήσης παγίων
Τα Δικαιώματα χρήσης παγίων
του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής.
Οι υποχρεώσεις μισθώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής:
Δικαιώματα χρήσης παγίων
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Κτίρια
Μεταφορικά
μέσα
Σύνολο
Κτίρια
Μεταφορικά
μέσα
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
509
416
925
113
275
389
Προσθήκες
0
267
267
0
169
169
Συν/κές διαφορές
(2)
(3)
(5)
0
0
0
Αποσβέσεις Χρήσης
(286)
(270)
(556)
(105)
(165)
(270)
Συν/κές διαφορές αποσβέσεων
6
2
8
0
0
0
Λογιστική αξία 31 Δεκεμβρίου 2022
227
412
640
9
279
288
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
227
412
640
9
279
288
Προσθήκες
548
439
987
314
291
604
Συν/κές διαφορές
(8)
6
(2)
0
0
0
Αποσβέσεις Χρήσης
(279)
(238)
(517)
(105)
(159)
(264)
Συν/κές διαφορές αποσβέσεων
(0)
(2)
(2)
0
0
0
Λογιστική αξία 31 Δεκεμβρίου 2023
488
616
1.105
218
410
628
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
188
6.15 Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
Τα κοινά ομολογιακά δάνεια της Εταιρίας καθώς και τα μακροπρόθεσμα δάνεια της θυγατρικής της
εταιρίας
«FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o», είναι σε Ευρώ.
Ο μακροπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου είναι σε κυμαινόμενα επιτόκια Euribor 3μήνου
-
6μήνου και
σταθερά περιθώρια επιτοκίων. Ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου είναι σε κυμαινόμενα επιτόκια
Euribor πλέον περιθωρίου, εκτός ποσού 717
χιλ. Ευρώ (βάσει της ισοτιμίας της 31/12/2023) που είναι σε
Wibor
λόγω δανεισμού σε νόμισμα Πολωνικό ζλότι (PLN).
Τα ποσά των μακροπρόθεσμων δανείων που είναι αποπληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία
του ισολογισμού καταχωρούνται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα σε
μεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα.
Ο Όμιλος δεν έχει δάνεια αποτιμώμενα στις εύλογες αξίες. Οι λογιστικές αξίες των δανείων του Ομίλου
εκτιμάται ότι προσεγγίζουν την εύλογη αξία τους και συνεπώς το επιτόκιο προεξόφλησης που θα
χρησιμοποιείτο για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας προσεγγίζει τα επιτόκια που ο Όμιλος καταβάλει.
Οι μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από δάνεια του Ομίλου και της Εταιρίας
αναλύονται ως εξής:
Υποχρεώσεις μισθώσεων
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Βραχυπρ/σμες Υποχρεώσεις
542
357
260
122
Μακροπρ/σμες Υποχρεώσεις
586
290
383
167
Σύνολο
1.128
648
643
289
Οι μισθώσεις είναι αποπληρωτέες ως ακολούθως:
Εντός ενός έτους
592
395
286
134
Εντός του δεύτερου έτους
384
175
244
88
Από 3 έως και 5 χρόνια
239
136
162
91
Μετά από 5 χρόνια
1
1
0
0
Μείον: Προεξόφληση
(88)
(59)
(49)
(25)
Σύνολο
1.128
648
643
289
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
189
Τα κοινά ομολογιακά δάνεια της Εταιρίας καθώς και τα μακροπρόθεσμα δάνεια της θυγατρικής της
εταιρίας
«FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o», έχουν ως εξής.
Α) Η Εταιρία την 24η Δεκεμβρίου 2018, υπέγραψε Σύμβαση Κάλυψης Κοινού Έγχαρτου Ομολογιακού
Δανείου μέσω ιδιωτικής τοποθετήσεως, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 3156/2003 και του κ.ν.
2190/1920, συνολικής ονομαστικής αξίας 5.000.000 Ευρώ με κάλυψη αυτού από την Ανώνυμη Τραπεζική
Εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E.». Πληρεξουσία καταβολών και
Εκπρόσωπος των Ομολογιούχων ορίσθηκε η «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E.». Το προϊόν του εν
λόγω μη εμπραγμάτως ασφαλισμένου Κοινού Ομολογιακού Δανείου χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία
αφενός μεν κατά το ποσό των 3.250.000 Ευρώ για την αναχρηματοδότηση υφιστάμενου τραπεζικού
δανεισμού και ειδικότερα την εξόφληση Ομολογιακού Δανείου εκδόσεως της Εταιρείας με υπόλοιπο
2.250.000 Ευρώ καθώς και βραχυπρόθεσμου δανεισμού ποσού 1.000.000 Ευρώ, αφετέρου δε κατά το
ποσό του 1.750.000 Ευρώ για την κάλυψη αναγκών της σε κεφάλαιο κίνησης.
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Μακροπρόθεσμος
δανεισμός
Κοινά ομολογιακά δάνεια
32.052
29.412
32.052
29.412
Μακροπρόθεσμος Τραπεζικός δανεισμός
6.230
2.841
0
0
38.281
32.254
32.052
29.412
Μείον μέρος ομολογιακών δανείων
πληρωτέο την επόμενη χρήση
4.861
3.861
4.861
3.861
Μείον μέρος μακροπρόθεσμου τραπεζικού
δανεισμού πληρωτέο την επόμενη χρήση
1.162
720
0
0
Σύνολο μακροπρόθεσμου δανεισμού
32.259
27.674
27.191
25.552
Βραχυπρόθεσμος
δανεισμός
Τραπεζικός δανεισμός
804
753
0
0
Factoring
52
66
0
0
Βραχυπρόθεσμο μέρος ομολογιακών
δανείων
4.861
3.861
4.861
3.861
Βραχυπρόθεσμο μέρος
μακροπρόθεσμου
τραπεζικού
δανεισμού
1.162
720
0
0
Σύνολο βραχυπρόθεσμου δανεισμού
6.878
5.400
4.861
3.861
Σύνολο δανεισμού
39.137
33.073
32.052
29.412
Ημερομηνίες λήξης μακροπρόθεσμου
δανεισμού
Έως 1 έτος
6.022
4.580
4.861
3.861
2-5 έτη
22.368
19.283
17.300
17.161
Πάνω από 5 έτη
9.891
8.391
9.891
8.391
Σύνολο
38.281
32.254
32.052
29.412
Μέσο σταθμισμένο επιτόκιο με τα οποία
επιβαρύνθηκαν τα αποτελέσματα
4,66%
2,67%
4,58%
2,63%
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
190
Β) Η Εταιρία υπέγραψε την 17η Νοεμβρίου 2021 Σύμβαση Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου μέσω
ιδιωτικής τοποθετήσεως, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν. 3156/2003, όπως
ισχύουν, ποσού 7.000.000 Ευρώ
με κάλυψη αυτού από την «Εθνική Τράπεζα
της Ελλάδος Α.Ε.».
Πληρεξούσιος Καταβολών και Εκπρόσωπος των Ομολογιούχων ορίσθηκε η «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος
Α.Ε.».
Η Εταιρεία χρησιμοποίησε το ως άνω δάνειο ως ακολούθως: (α) ποσό 3.646.000 Ευρώ, για την
αναχρηματοδότηση υφιστάμενου κοινού ομολογιακού δανείου και (β) ποσό 3.354.000 Ευρώ, για την
κάλυψη αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης μακροπρόθεσμου χαρακτήρα προς εξυπηρέτηση του εταιρικού
σκοπού αυτής.
Γ) Η Εταιρία υπέγραψε την 9η Ιουνίου 2022 Σύμβαση Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου μέσω
ιδιωτικής τοποθετήσεως, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν. 3156/2003, όπως
ισχύουν, συνολικής ονομαστικής αξίας 9.000.000 Ευρώ και διάρκειας επτά (7) ετών με κάλυψη αυτού
από την Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία με την επωνυμία «ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ».
Διαχειριστής πληρωμών και Εκπρόσωπος των Ομολογιούχων ορίσθηκε η «ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ».
Το προϊόν του ως άνω Κοινού Ομολογιακού Δανείου χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία ως ακολούθως:
(α) ποσό 3.214.000 Ευρώ για την εξόφληση/αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού της
Εταιρείας
στην Alpha Bank AE
και (β) ποσό 5.786.000 Ευρώ για την χρηματοδότηση κεφαλαίου κίνησης.
Δ) Η Εταιρία την 24η Νοεμβρίου 2022 υπέγραψε Σύμβαση Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου,
σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν. 3156/2003, όπως ισχύουν, συνολικής ονομαστικής
αξίας δώδεκα εκατομμυρίων εννιακοσίων δέκα τριών χιλιάδων διακοσίων
δύο Ευρώ (12.913.202 €), το
οποίο δάνειο καλύφθηκε στο σύνολό του την 29η Νοεμβρίου 2022 ως ακολούθως:
(α) αφενός μεν με κεφάλαια του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
(ΤΑΑ), κατά το ποσό των οκτώ
εκατομμυρίων εβδομήντα χιλιάδων επτακοσίων πενήντα ενός Ευρώ (8.070.751 €), και
(β) αφετέρου δε από την «Τράπεζα Eurobank Ανώνυμη Εταιρεία» κατά το ποσό των
τεσσάρων
εκατομμυρίων οκτακοσίων σαράντα δύο χιλιάδων τετρακοσίων πενήντα ενός Ευρώ (4.842.451 €).
Πληρεξούσιος Καταβολών και Εκπρόσωπος των Ομολογιούχων ορίσθηκε η «Τράπεζα Eurobank Ανώνυμη
Εταιρεία».
Το προϊόν του ως άνω Κοινού Ομολογιακού Δανείου χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για την κάλυψη
των αναγκών της, ως φορέα υλοποίησης επιλέξιμου Επενδυτικού Σχεδίου ύψους δεκαέξι εκατομμυρίων
εκατόν σαράντα μίας χιλιάδων πεντακοσίων τριών ευρώ (16.141.503 €), το οποίο εμπίπτει στην
Επιλέξιμη Δράση «Εξωστρέφεια» και αναφέρεται στην αύξηση δυναμικότητας της υφιστάμενης μονάδας
παραγωγής εύκαμπτων πλαστικών υλικών (films), που βρίσκεται στο Κορωπί Αττικής (θέση Τζήμα).
Η διάρκεια του δανείου είναι 15 Έτη και το επιτόκιο του δανείου του ΤΑΑ είναι 2,49% σταθερό για όλη
την διάρκεια του δανείου.
Ε) Η Εταιρία υπέγραψε την 22 Ιουνίου 2023 Σύμβαση Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού Δανείου μέσω
ιδιωτικής τοποθετήσεως, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν. 3156/2003, όπως
ισχύουν, ποσού 7.000.000 Ευρώ με κάλυψη αυτού από την «Εθνική Τράπεζα της
Ελλάδος Α.Ε.».
Πληρεξούσιος Καταβολών και Εκπρόσωπος των Ομολογιούχων ορίσθηκε η «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος
Α.Ε.».
Το προϊόν του ως άνω Κοινού Ομολογιακού Δανείου θα χρησιμοποιηθεί από την Εταιρεία για την κάλυψη
των αναγκών της σε κεφάλαιο κίνησης μονιμότερου χαρακτήρα.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
191
Τα παραπάνω κοινά ομολογιακά δάνεια έχουν χορηγηθεί χωρίς εξασφαλίσεις και η Εταιρία έχει
δικαίωμα να προβεί σε πρόωρη εξόφληση τους χωρίς ποινή η άλλο κόστος. Στους όρους τους,
περιλαμβάνεται η υποχρέωση διατήρησης ορισμένων σχέσεων σχετικά με τους παρακάτω
χρηματοοικονομικούς δείκτες. (α) συνολικών υποχρεώσεων προς τα ίδια κεφάλαια, (β) κερδών προ
φόρων, τόκων, και αποσβέσεων (EBITDA) προς χρεωστικούς τόκους (γ) συνολικού καθαρού δανεισμού
προς EBITDA. (δ) Τραπεζικός Δανεισμός προς Κέρδη Προ Φόρων Τόκων και Αποσβέσεων (EBITDA), (ε)
(Κέρδη προ Φόρων, Τόκων και Αποσβέσεων (EBITDA) προς Καθαρούς Τόκους πλέον χρεολυσίων.
Η θυγατρική εταιρία «FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o», έχει από το έτος 2020 συνάψει με τραπεζικό ίδρυμα
που εδρεύει στην Πολωνία, μακροπρόθεσμο δάνειο ύψους 2,682 εκατ. Ευρώ, με σκοπό την αποπληρωμή
του υφιστάμενου μέχρι τότε μακροπρόθεσμου δανείου σε άλλη τράπεζα και την εξόφληση του
βραχυπρόθεσμου δανείου προς την Εταιρία που είχε λάβει για την υλοποίηση του επενδυτικού της
προγράμματος.
Επίσης η θυγατρική εταιρία «FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o», τον Νοέμβριο του 2022 συνήψε με τραπεζικό
ίδρυμα που εδρεύει στην Πολωνία, μακροπρόθεσμο δάνειο ύψους 5,070 εκατ. Ευρώ, για την
χρηματοδότηση του επενδυτικού της προγράμματος που σκοπεύει στην αύξηση της παραγωγικής της
ικανότητας.
Το δάνειο εκταμιεύθηκε σταδιακά μέχρι το τέλος του 2023.
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Λοιπές μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Προμηθευτές παγίων στοιχείων
2.324
0
1.346
0
2.324
0
1.346
0
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1 Ιανουαρίου 2022
633
238
Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως
10
0
Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που
αναστράφηκαν
-66
0
31 Δεκεμβρίου 2022
576
238
Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως
77
0
Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που
αναστράφηκαν
-137
0
31 Δεκεμβρίου 2023
515
238
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
192
6.17 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
Τα υπόλοιπα προμηθευτών και λοιπών συναφών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται
ως εξής:
Ανάλυση προβλέψεων
Πρόβλεψη για λοιπούς φόρους
235
235
Πρόβλεψη για μη ληφθείσα άδεια
201
0
Λοιπές προβλέψεις
80
4
Σύνολο
515
238
Ανάλυση πρόσθετων προβλέψεων χρήσεως
Λοιπές προβλέψεις
77
0
Σύνολο
77
0
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Προμηθευτές
21.205
18.952
16.190
17.233
Προμηθευτής ενέργειας
0
1.314
0
1.314
Υποχρεώσεις σε συνδεδεμένα μέρη
2.277
1.938
2.277
1.938
Επιταγές πληρωτέες
0
15
0
15
Προκαταβολές πελατών
139
430
139
430
Πιστωτές διάφοροι
137
49
63
18
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
0
242
0
242
Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες
820
672
537
524
Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα
1.205
1.323
648
1.065
Έσοδα επόμενων χρήσεων
18
91
18
91
Aγορές υπό τακτοποίηση
0
36
0
36
Κοινωνική ασφάλιση
683
631
509
480
Λοιποί φόροι πλην φόρου εισοδήματος
1.951
1.772
539
498
Σύνολο
28.435
27.464
20.921
23.882
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Φόρος Eισοδήματος
3.463
5.601
2.018
3.300
Διαφορά προκαταβολής φόρου εισοδήματος
(1.110)
625
(1.080)
839
Υπόλοιπο φόρου εισοδήματος προηγούμενης χρήσης
1.037
472
1.037
472
3.390
6.698
1.975
4.611
Ο ΟΜΙΛ ΟΣ
Η ΕΤΑ ΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
193
Η καταβολή του φόρου για το φορολογικό έτος 2023
γίνεται σε οκτώ
(8), κατ' ανώτατο όριο, ισόποσες
μηνιαίες δόσεις από τις οποίες η πρώτη καταβάλλεται μέχρι την τελευταία εργάσιμη ημέρα του
επόμενου μήνα από την καταληκτική ημερομηνία υποβολής της δήλωσης και οι υπόλοιπες επτά
(7) μέχρι
την τελευταία εργάσιμη ημέρα των επτά
(7) επόμενων μηνών
.
6.
19
Κύκλος Εργασιών
Η ανάλυση του κύκλου εργασιών του Ομίλου και της Εταιρίας έχει ως εξής:
6.20 Ανάλυση Εξόδων ανά κατηγορία
Η ανάλυση των εξόδων ανά κατηγορία του Ομίλου έχει ως ακολούθως:
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Έσοδα από πωλήσεις εμπορευμάτων
54.068
48.103
17.049
16.994
Έσοδα από πωλήσεις προϊόντων
95.081
97.559
90.518
97.246
Έσοδα από πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων
1.073
1.377
905
758
Έσοδα από παροχή υπηρεσιών
2.869
3.973
4.049
5.398
153.090
151.012
112.521
120.395
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
194
Ο ΟΜΙΛΟΣ
1/1-31/12/2023
1/1-31/12/2022
Έξοδα ανά κατηγορία
Κόστος
Πωληθέντ
ων
Έξοδα
διάθεσης
Έξοδα
ερευνών
&
ανάπτυξη
ς
Έξοδα
διοίκησης
Σύνολο
Κόστος
Πωληθέντ
ων
Έξοδα
διάθεσης
Έξοδα
ερευνών
&
ανάπτυξη
ς
Έξοδα
διοίκησης
Σύνολο
Αμοιβές & λοιπές παροχές εργαζομένων
13.276
2.974
309
4.006
20.565
11.787
2.627
299
3.780
18.493
Αμοιβές & έξοδα τρίτων
674
875
11
1.087
2.648
629
746
8
1.086
2.468
Παροχές Τρίτων
(Ενέργεια,ασφάλιστρα,συντήρηση
κ.λ.π.)
10.221
1.327
24
406
11.977
12.692
1.035
16
348
14.091
Φόροι-Τέλη
53
9
1
178
241
52
8
1
205
266
Διάφορα έξοδα (Μεταφορικά, έξοδα
εξαγωγών κ.λπ.)
1.803
8.302
390
597
11.092
1.767
10.168
381
390
12.707
Αποσβέσεις
παγίων
4.752
134
57
63
5.007
4.732
188
51
65
5.036
Αποσβέσεις άυλων παγίων
115
57
189
54
415
129
58
177
51
416
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης
243
181
7
86
517
256
187
12
101
556
Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού
0
7
0
64
71
0
5
0
42
47
Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο
ως έξοδο
80.144
0
817
0
80.962
74.922
0
748
0
75.670
Σύνολο
111.282
13.866
1.806
6.541
133.495
106.968
15.022
1.694
6.067
129.751
Iδιοπαραγωγή παγίων
(187)
0
0
0
(187)
(31)
0
0
0
(31)
Σύνολο
111.095
13.866
1.806
6.541
133.308
106.936
15.022
1.694
6.067
129.719
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1/1-31/12/2023
1/1-31/12/2022
Έξοδα ανά κατηγορία
Κόστος
Πωληθέντ
ων
Έξοδα
διάθεσης
Έξοδα
ερευνών
&
ανάπτυξη
ς
Έξοδα
διοίκησης
Σύνολο
Κόστος
Πωληθέντ
ων
Έξοδα
διάθεσης
Έξοδα
ερευνών
&
ανάπτυξη
ς
Έξοδα
διοίκησης
Σύνολο
Αμοιβές & λοιπές παροχές εργαζομένων
9.006
955
309
3.445
13.715
8.014
897
299
2.968
12.178
Αμοιβές & έξοδα τρίτων
461
400
11
426
1.298
353
347
8
435
1.142
Παροχές Τρίτων
(Ενέργεια,ασφάλιστρα,συντήρηση
κ.λ.π.)
7.768
388
24
331
8.510
9.982
310
16
269
10.577
Φόροι-Τέλη
52
8
1
41
102
52
7
1
43
103
Διάφορα έξοδα (Μεταφορικά, έξοδα
εξαγωγών κ.λπ.)
914
4.622
390
596
6.522
924
6.435
381
391
8.131
Αποσβέσεις
παγίων
3.295
120
57
59
3.531
3.424
178
51
61
3.714
Αποσβέσεις άυλων παγίων
115
57
189
54
415
129
58
177
51
416
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης
52
134
7
70
264
52
121
12
85
270
Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού
0
7
0
64
71
0
5
0
42
47
Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο
ως έξοδο
65.163
0
664
0
65.827
68.957
0
615
0
69.571
Σύνολο
86.827
6.691
1.653
5.085
100.256
91.886
8.357
1.560
4.344
106.147
Iδιοπαραγωγή παγίων
(162)
0
0
0
(162)
(25)
0
0
0
(25)
Σύνολο
86.665
6.691
1.653
5.085
100.093
91.861
8.357
1.560
4.344
106.122
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
195
6.2
1
Παροχές στο Προσωπικό
Οι παροχές στο προσωπικό του Ομίλου και της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής:
Απασχολούμενο προσωπικό
την 31/12/23
Ομίλου 533
άτομα. Εταιρίας 36
6
άτομα.
Απασχολούμενο προσωπικό
την 31/12/22. Ομίλου 496 άτομα. Εταιρίας 342 άτομα.
6.22 Άλλα Έσοδα και Έξοδα εκμετάλλευσης
Τα άλλα έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης του Ομίλου και της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Παροχές σε εργαζομένους
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Μισθοί και ημερομίσθια και επιδόματα
14.245
13.180
8.595
7.899
Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης
2.491
2.260
1.882
1.722
Αποζημιώσεις τερματισμού υπηρεσίας
38
35
38
35
Λοιπές παροχές σε εργαζομένους
1.648
927
1.061
444
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
51
205
51
205
Σύνολο
18.473
16.608
11.627
10.305
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Παροχές προς την Διοίκηση
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Μισθοί Διοικητικού Συμβουλίου
2.215
1.950
2.212
1.946
Παροχές σε είδος
215
165
215
165
Διανομή από τα κέρδη χρήσεως 2022
300
0
300
0
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
103
159
103
159
Σύνολο
2.833
2.274
2.829
2.271
Αμοιβές και παροχές εκτελεστικών μελών Δ.Σ.
2.285
1.822
2.282
1.819
Αμοιβές και παροχές μη εκτελεστικών μελών Δ.Σ.
547
452
547
452
Σύνολο
2.833
2.274
2.829
2.271
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
196
6.2
3
Χρηματοοικονομικά Έσοδα και Έξοδα
Τα χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής:
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης
Eσοδα από παροχή υπηρεσιών σε συνδεδεμένες
εταιρίες
0
0
159
136
Έσοδα προηγούμενων χρήσεων
320
0
0
0
Διάφορες αποζημιώσεις
62
87
62
8
Κέρδη από πώληση παγίων
20
1
20
1
Λοιπά Έσοδα
53
72
15
10
455
160
256
155
Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης
Προβλέψεις γιά αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες
37
12
17
12
Προβλέψεις γιά επισφαλείς πελάτες
44
0
0
0
Πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων
0
143
0
100
Ζημιές από πώληση-διαγραφή παγίων
1
0
0
0
Έξοδα προηγούμενων χρήσεων
231
101
37
81
Λοιπά έξοδα
91
116
17
23
404
372
72
217
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Χρηματοοικονομικά έσοδα
Μερίσματα εισπραχθέντα
150
100
150
100
Τόκοι εισπραχθέντες
251
0
251
0
Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα
12
1
0
1
413
101
401
101
Χρηματοοικονομικά έξοδα
Τόκοι και έξοδα τραπεζικών δανείων
1.608
517
1.452
439
Τόκοι Μισθώσεων (IFRS 16)
51
49
29
17
Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα
74
86
46
56
1.733
652
1.527
512
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
197
6.2
4
Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα
Η ανάλυση του χρηματοοικονομικού αποτελέσματος του Ομίλου και της Εταιρίας έχει ως εξής:
Οι βασικές συναλλαγματικές ισοτιμίες της 31/12/2023
είναι οι εξής.
6.25 Φόρος Εισοδήματος
Ο φόρος εισοδήματος της χρήσης 2023, έχει υπολογιστεί με συντελεστή φορολογίας ο οποίος ανέρχεται
σε 22%. Ο αντίστοιχος συντελεστής για τη χρήση 2022
ανερχόταν επίσης σε 22%.
Επισημαίνεται ότι ο πραγματικός τελικός φορολογικός συντελεστής διαφέρει από τον ονομαστικό. Στη
διαμόρφωση του πραγματικού φορολογικού συντελεστή επιδρούν διάφοροι παράγοντες οι
σημαντικότεροι εκ των οποίων είναι η μη φορολογική έκπτωση ορισμένων δαπανών,
οι διαφορές
συντελεστών απόσβεσης που προκύπτουν μεταξύ των ωφέλιμων ζωών των παγίων και των συντελεστών
που ορίζονται στην φορολογία εισοδήματος και η δυνατότητα σχηματισμού αφορολόγητων εκπτώσεων
και αφορολόγητων αποθεματικών.
Η φορολογία εισοδήματος του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύεται ως εξής:
Λοιπά Χρηματοοικονομικά
Αποτελέσματα
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Συναλλαγματικές διαφορές και κέδη /(ζημίες)
προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος
65
(2.257)
65
(2.257)
Συναλλαγματικές διαφορές από αποτίμηση απαιτήσεων
και υποχρεώσεων σε Ξ.Ν. κέρδη/(ζημίες)
(339)
259
(481)
442
Κέρδη/(ζημίες)ς από αποτίμηση προθεσμιακών
πράξεων συναλλάγματος
0
(242)
0
(242)
Κέρδη/(ζημίες)ς από λοιπές πράξεις αντιστθάμισης
κινδύνων
(275)
0
(275)
0
Σύνολο
(549)
(2.239)
(691)
(2.056)
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2023 31/12/2022
US dollar (USD)
1,1050
1,0666
Polish zloty (PLN)
4,3395
4,6808
Australian dollar (AUD)
1,6263
1,5693
Pound sterling (GBP)
0,86905
0,88693
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
198
6.26 Ενδεχόμενες Απαιτήσεις
–
Υποχρεώσεις
Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται,
εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη.
Φόρος Εισοδήματος
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Φόρος χρήσης
3.463
5.601
2.018
3.300
Αναβαλλόμενος φόρος (Σημ. 6.12)
492
(803)
480
(730)
Σύνολο φόρου εισοδήματος
3.956
4.798
2.498
2.570
Ακολουθεί ανάλυση και συμφωνία του ονομαστικού με τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή.
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Κέρδη ΔΠΧΑ προ φόρων
19.057
18.899
10.795
11.745
Συντελεστής φόρου Εταιρίας
22%
22%
22%
22%
Φόρος εισοδήματος βάσει του ισχύοντος
φορολογικού συντελεστή
4.192
4.158
2.375
2.584
Φόρος που αναλογεί σε :
Αφορολόγητα έσοδα
(33)
(27)
(33)
(27)
Ζημία θυγατρικών για την οποία δεν αναγνωρίστηκε
αναβαλλόμενος φόρος
96
(330)
0
0
Αναλογία Αποτελέσματος συγγενών επιχειρήσεων
(240)
(134)
0
0
Μη εκπιπτώμενες δαπάνες
105
179
155
75
Αποτελέσματα θυγατρικών που φορολογούνται με
διαφορετικό συντελεστή
65
204
0
0
Απαλοιφή διεταιρικού κέρδους
(229)
808
0
0
Φορολογική απαλλαγή ν.3908/2011
0
(62)
0
(62)
Εξοδο φόρου σε κατάσταση αποτελεσμάτων
3.956
4.798
2.498
2.570
Σταθμισμένος φορολογικός συντελεστής
20,76%
25,38%
23,14%
21,88%
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Εγγυήσεις σε τράπεζες για λογαριασμό θυγατρικών
6.203
1.124
6.203
1.124
6.203
1.124
6.203
1.124
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
199
Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρείας, ή των θυγατρικών της καθώς και
αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων, που έχουν ή ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση
στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου.
6.26.2 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
Κατ’ εφαρμογή σχετικών φορολογικών διατάξεων: α) της παρ. 1 του άρθρου 84 του Ν. 2238/1994
(ανέλεγκτες υποθέσεις φορολογίας εισοδήματος), β) της παρ. 1 του άρθρου 57 του Ν. 2859/2000
(ανέλεγκτες υποθέσεις Φ.Π.Α. και γ) της παρ. 5 του άρθρου 9 του Ν. 2523/1997 (επιβολή προστίμων για
υποθέσεις φορολογίας εισοδήματος), το δικαίωμα του Δημοσίου για την επιβολή του φόρου για τις
χρήσεις μέχρι και το 2017
έχει παραγραφεί μέχρι την 31.12.2023 , με την επιφύλαξη ειδικών ή
εξαιρετικών διατάξεων που τυχόν προβλέπουν μεγαλύτερη προθεσμία παραγραφής και υπό τις
προϋποθέσεις που αυτές ορίζουν.
Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης
Με το άρθρο 82 §5 του ν. 2238/94, αρχής γενομένης από τη χρήση 2011, και στη συνέχεια από τη χρήση
2014 με το άρθρο 65 Α του Ν.4174/2013, οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές και τα ελεγκτικά γραφεία που
διενεργούν υποχρεωτικούς ελέγχους σε ανώνυμες εταιρίες υποχρεούνται στην έκδοση Εκθέσεως
Φορολογικής Συμμόρφωσης ως προς την εφαρμογή των φορολογικών διατάξεων σε φορολογικά
αντικείμενα. Η εν λόγω Έκθεση υποβάλλεται αφενός μεν στην ελεγχόμενη εταιρία, αφετέρου δε
ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών.
Για τις χρήσεις 2011
-
2022
η Εταιρία καθώς και οι συγγενείς της εταιρίες «INOVA Α.Ε.Β.Ε. ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
ΚΑΙ ΣΙΔΗΡΟΥ» και «ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ Α.Β.Ε.» έλαβαν τη σχετική Έκθεση, χωρίς τη διατύπωση επιφύλαξης ως
προς τα φορολογικά αντικείμενα που ελέχθησαν. Με το άρθρο 56 του Ν. 4410/3.8.2016 για τις χρήσεις
από 1.1.2016, η έκδοση της Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης καθίσταται προαιρετική.
Οι φορολογικές υποχρεώσεις
της Εταιρίας
για τις φορολογικές χρήσεις από 2018
έως 2023
δεν έχουν
καταστεί οριστικές και αμετάκλητες, αφού δεν έχει διενεργηθεί φορολογικός έλεγχος
.
FLEXOPACK Α.Ε.Β.Ε ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
2018-2023
FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o
2018-2023
FLEXOSYSTEMS Ltd Belgrade
2018-2023
FLEXOPACK INTERNATIONAL LIMITED-CYPRUS
2018-2023
FLEXOPACK PTY LTD
2018-2023
FLEXOPACK PROPERTIES PTY LTD
2018-2023
FLEXOPACK ΝΖ LIMITED
2018-2023
FLEXOPACK TRADE AND SERVICES UK LIMITED
2018-2023
FLEXOPACK FRANCE
2018-2023
FLEXOPACK USA, INC.
2020-2023
FLEXOPACK IRELAND
2021-2023
ΙΝΟVA A.E.B.E. ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΣΙΔΗΡΟΥ
2018-2023
ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ Α.Β.Ε.
2018-2023
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
200
Για τη χρήση 2023
η Εταιρία καθώς και οι ανωτέρω συγγενείς της εταιρίες έχουν υπαχθεί στον ανωτέρω
φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και από τη σχετική Έκθεση Φορολογικής
Συμμόρφωσης που αναμένεται να χορηγηθεί, εκτιμάται πως δεν θα προκύψουν ουσιώδεις φορολογικές
επιβαρύνσεις.
Σύμφωνα με την ΠΟΛ.1006/05.1.2016 δεν εξαιρούνται από την διενέργεια τακτικού φορολογικού
ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις οποίες εκδίδεται φορολογικό
πιστοποιητικό χωρίς επιφύλαξη. Συνεπώς οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν να διενεργήσουν τον δικό
τους φορολογικό έλεγχο και να επιβάλλουν τυχόν πρόστιμα και επιπλέον φόρους.
6.26.3 Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες απαιτήσεις
Δεν υπάρχουν ενδεχόμενες απαιτήσεις που να χρήζουν αναφοράς στις Οικονομικές
καταστάσεις της
Εταιρίας
και του Ομίλου.
6.27 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη
Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων της μητρικής Εταιρίας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη.
Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου υφίσταται υποθήκη από τραπεζικό ίδρυμα που
εδρεύει στην Πολωνία ύψους 10,605 εκατ. Ευρώ
επί των εγκαταστάσεων της θυγατρικής εταιρίας
«FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o», η οποία έχει εγγραφεί προς ασφάλεια της αποπληρωμής χορηγηθέντων
μακροπρόθεσμων
δανείων
προς την εν λόγω θυγατρική
.
6.28
Αμοιβές ελεγκτικής εταιρίας
Οι συνολικές αμοιβές των νόμιμων
ελεγκτών της Εταιρίας και του Ομίλου έχουν ως εξής.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία και στις θυγατρικές της ανήλθαν σε 30
χιλ.
Ευρώ.
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Αμοιβή Ελέγχου
154
143
48
46
154
143
48
46
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
201
6.29 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Οι συναλλαγές της εταιρίας με τα συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του ΔΛΠ 24
έχουν ως εξής.
Σημειώσεις:
Πλέον των ανωτέρω σημειώνεται ότι:
1. Δεν υφίστανται συναλλαγές με άλλα συνδεδεμένα προς την Εταιρεία μέρη, κατά την έννοια του
Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 24, πλην των ανωτέρω αναφερομένων.
2. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια ή πιστωτικές εν γένει διευκολύνσεις σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας και τις οικογένειες αυτών.
3. Επισημαίνεται ειδικά για λόγους πληρότητας και ακρίβειας ότι καθόσον αφορά στα φυσικά πρόσωπα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στελέχη της Εταιρείας, στις ως άνω παρατιθέμενες αμοιβές
συμπεριλαμβάνονται και χορηγηθείσες
αμοιβές
ύψους 300 χιλ. Ευρώ εκ των κερδών της χρήσεως 2022
προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (εξαιρουμένων των ανεξαρτήτων
μη εκτελεστικών μελών
1/1/-31/12/2023
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Πωλήσεις
αγαθών και
υπηρεσιών
Αγορές
αγαθών και
υπηρεσιών
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Θυγατρικές Εταιρίες
FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o
7.136
9.383
1.559
2.277
FLEXOSYSTEMS Ltd -Belgrade
375
3
122
0
FLEXOPACK PTY LTD- AUSTRALIA
18.674
0
10.279
0
FLEXOPACK TRADE AND SERVICES UK LIMITED
10.408
0
3.273
0
FLEXOPACK IRELAND
599
0
320
0
FLEXOPACK DENMARK
0
0
21
0
FLEXOPACK FRANCE
1.255
0
287
0
FLEXOPACK USA
17.249
0
6.268
0
FLEXOPACK ΝΖ LIMITED
91
0
0
0
55.787
9.386
22.130
2.277
Συγγενείς Εταιρίες
ΙΝΟVA ΑΕΒΕ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
237
2
10
0
ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕ
3.444
974
1.526
449
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
0
128
0
0
3.681
1.104
1.536
449
Γενικό Σύνολο
59.468
10.490
23.666
2.726
Παροχές προς τη διοίκηση και στελέχη της εταιρίας
1/1/-
31/12/2023
1/1/-
31/12/2022
Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης
3.669
2.993
Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
0
0
Υποχρεώσεις πρός τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
124
129
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
202
αυτού),
καθώς και οι αναφερόμενες στο Σημείο 2 της Ενότητας Α της παρούσας Έκθεσης παροχές stock
option
και με την εξαίρεση των ανωτέρω δεν υφίστανται άλλες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των
εν λόγω διευθυντικών στελεχών και μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
4. Δεν υπήρξαν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτή μερών
που θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες στη Χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις της
Εταιρίας για την περίοδο 1/1/2023
-
31/12/2023.
5. Η Εταιρία έχει παράσχει εγγύηση σε πιστωτικό ίδρυμα που εδρεύει στην Πολωνία υπέρ της θυγατρικής
της εταιρίας «FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o». ποσού 6,138 εκατ. Ευρώ, για την εξασφάλιση της
αποπληρωμής χορηγημένων
δανείων.
6. Η Εταιρία επίσης έχει παράσχει εγγύηση σε πιστωτικό ίδρυμα υπέρ της θυγατρικής της εταιρίας
«FLEXOPACK PTY LTD» που εδρεύει στην Αυστραλία, με ανώτατο όριο εγγυήσεως το ποσό των 65 χιλ.
Ευρώ περίπου.
7. Οι συναλλαγές που περιγράφονται παραπάνω έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της
αγοράς και δεν περιέχουν κανένα εξαιρετικό ή εξατομικευμένο γνώρισμα, το οποίο θα καθιστούσε
επιβεβλημένη την περαιτέρω και ανά συνδεδεμένο μέρος ανάλυση αυτών.
8. Δεν υφίσταται οιαδήποτε μεμονωμένη συναλλαγή η οποία να αξιολογείται ως σημαντική, κατά την
έννοια
της με αριθμό 45/2011 Εγκυκλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
9. Οι συναλλαγές της Εταιρίας και τα ανεξόφλητα υπόλοιπα με τις θυγατρικές της έχουν απαλειφθεί από
τα ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου.
Οι συναλλαγές της εταιρίας με τα συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του ΔΛΠ 24
κατά την προηγούμενη
χρήση 2022
έχουν ως εξής.
1/1/-31/12/2022
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Πωλήσεις
αγαθών και
υπηρεσιών
Αγορές
αγαθών και
υπηρεσιών
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Θυγατρικές Εταιρίες
FLEXOPACK POLSKA Sp. Zo.o
6.469
10.516
3.564
1.929
FLEXOSYSTEMS Ltd -Belgrade
596
0
151
0
FLEXOPACK PTY LTD- AUSTRALIA
20.606
9
15.141
9
FLEXOPACK TRADE AND SERVICES UK LIMITED
9.803
0
3.710
0
FLEXOPACK IRELAND
649
0
299
0
FLEXOPACK DENMARK
0
0
11
0
FLEXOPACK FRANCE
1.094
0
177
0
FLEXOPACK USA
17.149
0
8.164
0
56.366
10.526
31.216
1.938
Συγγενείς Εταιρίες
ΙΝΟVA ΑΕΒΕ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
392
1
108
0
ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕ
3.127
335
1.146
159
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
0
136
0
0
3.519
472
1.254
159
Γενικό Σύνολο
59.885
10.998
32.469
2.098
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
203
6.30 Κέρδη ανά μετοχή
Τα κέρδη ανά μετοχή αναλύονται ως εξής:
Παροχές προς τη διοίκηση και στελέχη της εταιρίας
1/1/-
31/12/2022
1/1/-
31/12/2021
Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης
2.993
2.541
Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
0
0
Υποχρεώσεις πρός τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
129
124
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1/1/-
31/12/2023
1/1/-
31/12/2022
1/1/-
31/12/2023
1/1/-
31/12/2022
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών
Σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
55.787
56.366
Σε συγγενείς επιχειρήσεις
3.531
3.419
3.531
3.419
3.531
3.419
59.318
59.785
Αγορές αγαθών και υπηρεσιών
Από θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
9.386
10.526
Από συγγενείς επιχειρήσεις
976
336
976
336
Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη
128
136
128
136
1.104
472
10.490
10.998
Απαιτήσεις
Από θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
22.130
31.216
Από συγγενείς επιχειρήσεις
1.536
1.254
1.536
1.254
1.536
1.254
23.666
32.469
Υποχρεώσεις
Σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
2.277
1.938
Σε συγγενείς επιχειρήσεις
449
159
449
159
Σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη
0
0
0
0
449
159
2.726
2.098
Έσοδα από μερίσματα
Από θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
Από συγγενείς επιχειρήσεις
150
100
150
100
150
100
150
100
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
204
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας αποτελείται από 11.795.024 κοινές πλήρως εξοφλημένες μετοχές.
H
Εταιρεία την κατέχει σήμερα
96.450 ίδιες μετοχές, οι οποίες αντιστοιχούν σε ποσοστό 0,81% του
συνόλου των μετοχών της Εταιρείας.
(Σημείωση 6.11.2)
Τα προσαρμοσμένα (μειωμένα) κέρδη ανά μετοχή, υπολογίζονται αναπροσαρμόζοντας το σταθμισμένο
μέσο αριθμό των σε κυκλοφορία κοινών μετοχών, με τις επιδράσεις όλων των δυνητικών τίτλων των
μετατρέψιμων σε κοινές μετοχές. Τα δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών (Σημ. 6.34), αποτελούν τη
μοναδική κατηγορία δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε κοινές μετοχές που έχει η Εταιρία.
Για τους σκοπούς υπολογισμού των μειωμένων κερδών ανά μετοχή, θεωρείται
ως δεδομένη η εξάσκηση
των δικαιωμάτων προαίρεσης. Στον υφιστάμενο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία
προστίθεται η διαφορά μεταξύ του αριθμού των κοινών μετοχών που θεωρείται ότι εκδόθηκαν κατά την
εξάσκηση των δικαιωμάτων και του αριθμού των κοινών μετοχών που θα είχαν εκδοθεί στην εύλογη
αξία.
Ο αριθμός των κοινών μετοχών που θα είχαν εκδοθεί στην εύλογη αξία υπολογίζεται διαιρώντας τις
υποθετικές εισπράξεις από τα δικαιώματα με την μέση χρηματιστηριακή τιμή της αγοράς των κοινών
μετοχών κατά την λογιστική περίοδο αναφοράς.
Κέρδη ανά μετοχή
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Κέρδη μετά απο φόρους που αναλογούν στους μετόχους
της μητρικής (1)
15.101
14.102
8.297
9.175
Μέσος Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (2)
11.744,847
11.668,904
11.744,847
11.668,904
Βασικά κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) (1)/(2)
1,2857
1,2085
0,7064
0,7863
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Προσαρμοσμένα (μειωμένα) κέρδη ανά μετοχή
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Κέρδη μετά απο φόρους που αναλογούν στους μετόχους
της μητρικής (1)
15.101
14.102
8.297
9.175
Μέσος Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία
11.744,847
11.668,904
11.744,847
11.668,904
Αριθμός δικαιώμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
47,208
40,546
47,208
40,546
Συνολικός σταθμισμένος μέσος αριθμός των σε κυκλοφορία
μετοχών για τον υπολογισμό των προσαρμοσμένων κερδών
ανά μετοχή (2)
11.792,055
11.709,449
11.792,055
11.709,449
Προσαρμοσμένα (μειωμένα) κέρδη ανά μετοχή
(Ευρώ ανά μετοχή) (1)/(2)
1,2806
1,2043
0,7036
0,7836
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
205
6.3
1
Μερίσματα
Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 1
6
η Ιουνίου 2023, ενέκρινε την
διανομή μερίσματος συνολικού ποσού 1.765.916,10
Ευρώ (μικτό ποσό), από τα κέρδη της χρήσεως 2022
ήτοι ποσού 0,1
5
Ευρώ ανά μετοχή (μικτό ποσό), από το οποίο παρακρατήθηκε ο
αναλογών στο μέρισμα
φόρος ποσοστού 5% και συνεπώς το καταβαλλόμενο ποσό του μερίσματος ανήλθε σε 0,1425
Ευρώ ανά
μετοχή.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της χρήσης 2023,
τις
ευρύτερες εν γένει κεφαλαιακές
ανάγκες
της Εταιρείας καθώς και το χρηματοοικονομικό περιβάλλον
εντός του οποίου η Εταιρεία αναπτύσσει την δραστηριότητά της,
προτίθεται να εισηγηθεί στην Ετήσια
Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, τη διανομή μερίσματος ποσού 1.765.916,10
E
υρώ
(μικτό ποσό),
ήτοι 0,1
5
Ευρώ ανά μετοχή της Εταιρίας.
Καθώς η διανομή του μερίσματος απαιτεί την έγκριση της γενικής συνέλευσης των μετόχων, δεν έχει
αναγνωριστεί σχετική υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2023
.
6.32 Επιμέτρηση εύλογης αξίας
Ο Όμιλος και η Εταιρία χρησιμοποιούν την παρακάτω ιεραρχία για τον προσδιορισμό και τις
γνωστοποιήσεις των εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών στοιχείων, με βάση τη μέθοδο αποτίμησης
που ακολουθεί:
Επίπεδο 1: οι εύλογες αξίες προσδιορίζονται με αναφορά σε δημοσιευμένες τιμές συναλλαγής ενεργού
χρηματαγοράς.
Επίπεδο 2: οι εύλογες αξίες προσδιορίζονται με τεχνικές επιμέτρησης για τις οποίες όλες οι παράμετροι
οι οποίες έχουν σημαντική επίπτωση στην καταχωρηθείσα εύλογη αξία, υποστηρίζονται από τιμές
παρατηρήσιμων συναλλαγών της αγοράς (άμεσα ή έμμεσα).
Επίπεδο 3: οι εύλογες αξίες προσδιορίζονται με τεχνικές επιμέτρησης για τις οποίες οι παράμετροι οι
οποίες έχουν σημαντική επίπτωση στην καταχωρηθείσα εύλογη αξία, δεν υποστηρίζονται από τιμές
παρατηρήσιμων συναλλαγών της αγοράς.
Ο παρακάτω πίνακας δείχνει την ιεραρχία της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων και
υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας.
H
εύλογη αξία των παραχωρημένων δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών αποτιμήθηκε σύμφωνα
με το μοντέλο Black
Scholes
και την 31/12/2023
ανήλθε σε 94
χιλ. ευρώ.
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Ιεραρχία
εύλογης αξίας
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
0
242
0
242
Επίπεδο 2
Αποθεματικά Κεφάλαια
Δικαιώματα προαίρεσης απόκτησης μετοχών
94
363
94
363
Επίπεδο 3
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
206
Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων του Ομίλου που αποτελούνται, από ταμειακά διαθέσιμα, απαιτήσεις από πελάτες, δάνεια
και λοιπές απαιτήσεις, υποχρεώσεις σε προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις και υποχρεώσεις
μισθώσεων, δεν διαφέρουν σημαντικά από τις λογιστικές τους αξίες, λόγω κυρίως του βραχυπρόθεσμου
χαρακτήρα τους.
Τα τραπεζικά δάνεια του Ομίλου είναι μεταβλητού επιτοκίου και συνεπώς οι εύλογες αξίες τους δεν
διαφέρουν σημαντικά από τις λογιστικές τους αξίες.
6.3
3
Συμφωνία ταμειακών ροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Βάσει του τροποποιημένου ΔΛΠ 7 παρατίθεται παρακάτω, η συμφωνία των δανειακών υποχρεώσεων
μεταξύ της κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης
και των χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων της
κατάστασης ταμειακών ροών.
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31.12.2022
1/1/-
31/12/2023
31.12.2023
Κατ άστ αση
οικονομικής
θέσης
Εισπράξεις
Κατ άστ αση
ταμειακών ροών
Πληρωμές
Κατ άστ αση
ταμειακών ροών
Μεταφορές
Κατ άστ αση
οικονομικής
θέσης
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
27.674
10.666
-4.638
-1.442
32.259
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
5.400
230
-194
1.442
6.879
33.073
10.896
-4.832
0
39.137
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
31.12.2022
1/1/-
31/12/2023
31.12.2023
Κατ άστ αση
οικονομικής
θέσης
Εισπράξεις
Κατ άστ αση
ταμειακών ροών
Πληρωμές
Κατ άστ αση
ταμειακών ροών
Μεταφορές
Κατ άστ αση
οικονομικής
θέσης
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
25.552
7.000
-4.361
-1.000
27.191
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
3.861
0
0
1.000
4.861
29.412
7.000
-4.361
0
32.052
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
207
6.3
4
Άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (Stock Option Plan)
Σύμφωνα με τους όρους του Προγράμματος Διάθεσης Μετοχών (Stock Option Plan), το οποίο θεσπίσθηκε
δυνάμει της από 17.5.2021 αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου, σε εκτέλεση της από 29.06.2018
αποφάσεως της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, τα στελέχη της
Εταιρείας, όπως αυτά προσδιορίσθηκαν δυνάμει της από 24.5.2021 σχετικής αποφάσεως του Διοικητικού
Συμβουλίου, κλήθηκαν να υποβάλουν μέχρι την 29.3.2023, δήλωση πρόθεσης άσκησης δικαιωμάτων που
συνολικά αντιστοιχούσαν σε 74.200 νέες κοινές, ονομαστικές μετοχές της Εταιρείας.
Ειδικότερα
και με βάση τις δηλώσεις που υποβλήθηκαν:
Πρόγραμμα Διάθεσης Μετοχών
Αριθμός δικαιωμάτων που χορηγήθηκαν
75
.
200
Αριθμός δικαιωμάτων που ασκήθηκαν
74.200
Τιμή άσκησης
3,00 €
Περίοδος δήλωσης άσκησης δικαιωμάτων
23.12.2022
-
29.03.2023
Προθεσμία καταβολής τιμήματος
29.03.2023
–
20.04.2023
Σύμφωνα με τον όρο 7.2 του Προγράμματος, από τον συνολικό αριθμό των 75.200 δικαιωμάτων του
Προγράμματος, 1.000 δικαιώματα κατέστησαν ανενεργά. Κατόπιν εξασκήσεως των 74.200 δικαιωμάτων
του Προγράμματος
με τιμή άσκησης 3,00
Ευρώ, καταβλήθηκε από τους δικαιούχους (μέλη Δ.Σ.
διευθυντικά στελέχη και προσωπικό της Εταιρίας) το συνολικό ποσό των 222.600 Ευρώ σε τηρούμενο επ’
ονόματι της Εταιρείας τραπεζικό λογαριασμό και συνακόλουθα αυξήθηκε το μετοχικό κεφάλαιο της
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31.12.2021
1/1/-
31/12/2022
31.12.2022
Κατ άστ αση
οικονομικής
θέσης
Εισπράξεις
Κατ άστ αση
ταμειακών ροών
Πληρωμές
Κατ άστ αση
ταμειακών ροών
Μεταφορές
Κατ άστ αση
οικονομικής
θέσης
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
12.540
23.090
-6.103
-1.853
27.674
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
3.528
79
-61
1.853
5.400
16.068
23.169
-6.164
0
33.073
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
31.12.2021
1/1/-
31/12/2022
31.12.2022
Κατ άστ αση
οικονομικής
θέσης
Εισπράξεις
Κατ άστ αση
ταμειακών ροών
Πληρωμές
Κατ άστ αση
ταμειακών ροών
Μεταφορές
Κατ άστ αση
οικονομικής
θέσης
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
10.875
21.913
-5.733
-1.504
25.552
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
2.357
0
0
1.504
3.861
13.232
21.913
-5.733
0
29.412
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
208
Εταιρείας κατά 40.068 Ευρώ (του υπολοίπου ποσού των 182.5322 Ευρώ αχθέντος στον λογαριασμό
αποθεματικού από έκδοση μετοχών υπέρ
το άρτιο) με την έκδοση 74.200 νέων κοινών, ονομαστικών μετά
ψήφου μετοχών της Εταιρείας, ονομαστικής αξίας 0,54 Ευρώ εκάστης.
(Σημ.5.1
6
των εξαμηνιαίων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων)
.
6.35 Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, διευθυντικά
στελέχη και λοιπά στελέχη της, με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, κατά την συνεδρίαση αυτού της 10
ης
Ιουλίου 2023 και σε συνέχεια
της παρασχεθείσας από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 16
ης
Ιουνίου 2023
εξουσιοδοτήσεως, προέβη στη θέσπιση νέου προγράμματος διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, τα διευθυντικά και τα ανώτατα στελέχη της Εταιρείας, με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης
(option) απόκτησης μετοχών, σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο και συγκεκριμένα σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 113 του ν. 4548/2018.
Tο ανώτατο όριο των μετοχών που δύνανται να χορηγηθούν στο πλαίσιο του ως άνω προγράμματος,
ανέρχεται σε 75.400 μετοχές.
Το πρόγραμμα συνίσταται στην χορήγηση δικαιωμάτων προαίρεσης στους συμμετέχοντες, προκειμένου
οι τελευταίοι να αποκτήσουν μετοχές της Εταιρείας μέσω της συμμετοχής τους στην αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου της σε σταθερή τιμή, ανερχόμενη σε τρία (3,00) Ευρώ
ανά δικαίωμα.
Ως ημερομηνία ωρίμανσης των δικαιωμάτων ορίστηκε η
30
η
Σεπτεμβρίου 2025.
Η άσκηση του δικαιώματος και η κατάθεση από τον δικαιούχο της αξίας των δικαιωμάτων θα λάβει χώρα
από την 30.09.2025 έως την 20.10.2025 σε τραπεζικό λογαριασμό της Εταιρείας, ο οποίος θα
γνωστοποιηθεί εγκαίρως στους δικαιούχους.
Για την άσκηση των δικαιωμάτων απαιτείται προηγούμενη έγγραφη ειδοποίηση του δικαιούχου περί της
προθέσεώς του να ασκήσει το σχετικό δικαίωμα έως την 30
η
Ιουνίου 2025, ήτοι τρεις (3) μήνες προ της
ανωτέρω ημερομηνίας ωρίμανσης.
Σύμφωνα με το άρθρο 113 παρ. 3 του ν. 4548/2018 μετά την άσκηση των δικαιωμάτων από τους
συμμετέχοντες το Διοικητικό Συμβούλιο θα εκδώσει και θα παραδώσει τις μετοχές στους δικαιούχους και
θα λάβει απόφαση για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό που αντιστοιχεί
στα δικαιώματα που έχουν ασκηθεί, ενώ θα προβεί και στη λήψη σχετικής αποφάσεως περί της
πιστοποίησης καταβολής της αυξήσεως του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας.
Με την από 14.07.2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ορίστηκαν σύμφωνα με τις
ειδικότερες προβλέψεις του Προγράμματος οι δικαιούχοι και παραχωρήθηκαν δικαιώματα προαίρεσης
για 75.400 μετοχές της Εταιρείας.
Η εξέλιξη της άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (Stock Option Plan)
της Εταιρίας
απεικονίζεται στον πίνακα που ακολουθεί.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
209
6.36 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Αλλαγή επωνυμίας της θυγατρικής εταιρείας στην Σερβία
Στις 2 Φεβρουαρίου 2024 εγκρίθηκε από την αρμόδια Αρχή η τροποποίηση της επωνυμίας της εδρεύουσας
στο Βελιγράδι θυγατρικής εταιρείας από
«
FLEXOSYSTEMS DOO BEOGRAD»
σε «FLEXOPACK TRADE AND
SERVICES DOO BEOGRAD». Η εν λόγω τροποποίηση αποφασίσθηκε στο πλαίσιο της περαιτέρω
ομογενοποίησης των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου και ενίσχυσης της αναγνωρισιμότητας αυτών.
Δεν υπάρχουν άλλα πλην των ανωτέρω εντεθέντων μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων
σημαντικά γεγονότα, που
να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρία
και για τα οποία να επιβάλλεται
αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Οικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ).
K
ορωπί, 23/4/2024
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
Ο Δ/ΝΤΗΣ
Ο Δ/ΝΤΗΣ
ΤΟΥ Δ.Σ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
ΓΕΩΡΓΙΟΣ Σ.
ΣΤΑΜΑΤΙΟΣ Σ
.
ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Α
.
ΖΩΗΣ Π.
ΓΚΙΝΟΣΑΤΗΣ
ΓΚΙΝΟΣΑΤΗΣ
ΛΥΜΠΕΡΟΠΟΥΛΟΣ
ΖΑΒΕΡΔΙΝΟΣ
ΑΔΤ/ΑΕ 153990
ΑΔΤ/Σ.500301
ΑΔΤ/Χ.094106
ΑΔΤ/AZ
032773
Α.Μ.3544/99
Α.Μ.0078997
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών (Stock Option)
Αρχικό
υπόλοιπο
Πρόγραμμα
Περίοδος
Προγράμ-
ματος
Ημ/νια
χορήγησης
Ημ/νια
ωρίμανσης
Περίοδος
εξάσκησης
Τιμή
άσκησης
Δ/τ α στ ην
αρχή τ ου
έτους
Δ/τ α που
χορηγήθηκαν
Δ/τ α που
ωρίμασαν
Δ/τ α που
τελούν υπό
αίρεση
απόδοσης
Δ/τ α που
χορηγήθηκαν
αλλά δεν
ωρίμασαν
Δ/τ α που
υπόκεινται σε
διακράτηση
Πρόγραμμα 2
17.05.2021-
20.04.2023
24.05.2021
29.3.2023
29.3.2023-
20.04.2023
3 ΕΥΡΩ
75.200
-
74.200
-
-
-
Πρόγραμμα 3
10.07.2023-
30.09.2025
14.07.2023
30.9.2025
30.9.2025-
20.10.2025
3 ΕΥΡΩ
-
75.400
-
-
75.400
-
Σύνολο
75.200
75.400
74.200
-
75.400
-
Κατ ά τ η διάρκεια τ ης
περιόδου
Τελικό υπόλοιπο
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
210
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 5 : Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
Σύμφωνα και με τα οριζόμενα στην Απόφαση 12
Α
/889/31.08.2020
του ΔΣ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
γνωστοποιείται ότι οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας, η Έκθεση Ελέγχου
του Ορκωτού Ελεγκτή και η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας καθώς επίσης και οι ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις και
τα πιστοποιητικά ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή των εταιριών που
ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας είναι καταχωρημένες στο
διαδίκτυο στην διεύθυνση
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
211
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ: Έκθεση πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση 202
3
Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου της Ανώνυμης Εταιρείας
«FLEXOPACK
Α.Ε.Β.Ε. ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» για τη χρήση 202
3
Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας του έτους 2024
Κορωπί, 15
-
03
-
2024
Εισαγωγή
Κυρίες και κύριοι μέτοχοι,
Με την ιδιότητά μας ως μελών της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας με την επωνυμία «FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» (στο εξής η «Εταιρεία»), σας
υποβάλλουμε την έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση 2023 (1.1.2023
–
31.12.2023).
Η έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τα
οριζόμενα στο άρθρο 44 του ν. 4449/2017, όπως τροποποιήθηκε
από το άρθρο 74 του ν. 4706/2020.
Η Επιτροπή Ελέγχου εκλέχθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 25.06.2021, συνιστά
ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή και αποτελείται από τρία (3) μέλη, εκ των οποίων ένα (1) μέλος προέρχεται
από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και δύο (2) μέλη αυτής είναι τρίτα
πρόσωπα, μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου κατά τη χρήση 2023
είχε ως εξής:
(α) κ. Δημήτρης Παναγώτας, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (τρίτο πρόσωπο), Πρόεδρος της
Επιτροπής Ελέγχου.
(β) κα. Αλίκη Μπενρουμπή, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου.
(γ) κ. Νικόλαος Βλάχος, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου (τρίτο πρόσωπο),
Μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου.
Κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2023 η Επιτροπή συνεδρίασε δεκατέσσερις (14) φορές και συζήτησε για
όλα τα θέματα που άπτονται των αρμοδιοτήτων της, με παρουσία όλων των μελών της και οι αποφάσεις
της λήφθηκαν ομόφωνα. Στις συνεδριάσεις της συμμετείχαν όπου κρίθηκε σκόπιμο βασικά διευθυντικά
στελέχη και ο εξωτερικός Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής της Εταιρείας.
Η Επιτροπή λειτούργησε σε πλήρη συμμόρφωση με το κατά περίπτωση ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό
πλαίσιο καθώς και με τον εγκεκριμένο από το Διοικητικό Συμβούλιο κανονισμό λειτουργίας της.
Σκοπός και αρμοδιότητες
Πρωταρχικός σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου είναι η υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου στα
καθήκοντά του σχετικά με την ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, το σύστημα
εσωτερικού ελέγχου και την εποπτεία του υποχρεωτικού τακτικού ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρείας.
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
212
Στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, η Επιτροπή Ελέγχου:
(α) ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της ελεγχόμενης οντότητας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού
ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία,
(β) παρακολουθεί σε όλα της τα στάδια τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει
συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,
(γ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή του,
(δ) επισκοπεί και παρακολουθεί σε διαρκή βάση την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των
ελεγκτικών εταιρειών και ιδίως την καταλληλόλητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην
ελεγχόμενη οντότητα,
(ε) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και
προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν,
(στ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της
ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του Τμήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της ελεγχόμενης οντότητας.
Δραστηριότητες της Επιτροπής Ελέγχου
Τα θέματα που απασχόλησαν την Επιτροπή κατά τη διάρκεια του 2023 ανά τομέα, ήταν τα ακόλουθα:
Α. Υποχρεωτικός εξωτερικός έλεγχος
-
Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
Στον τομέα του εξωτερικού ελέγχου και της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης η Επιτροπή
προέβη στις ακόλουθες ενέργειες:
(α) ενημερώθηκε από τον Οικονομικό Διευθυντή για τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας
και του Ομίλου για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022 και για τα κύρια θέματα που απασχόλησαν
την Οικονομική Διεύθυνση κατά την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
(β) ενημερώθηκε για τις λογιστικές αρχές και πολιτικές, οι οποίες εφαρμόζονται κατά τη σύνταξη των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς επίσης και για την βάση ενοποίησης και τις μεθόδους
επιμέτρησης που χρησιμοποιήθηκαν για τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που
περιλαμβάνονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις,
(γ) επισκόπησε τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου της χρήσεως 2022 (01.01.2022
-
31.12.2022) πριν από την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο και αξιολόγησε αυτές ως προς την
ακρίβεια και την πληρότητά τους,
(δ) διαπίστωσε τη συμφωνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με το υποχρεωτικό κατά νόμο
περιεχόμενό και πλαίσιο κατάρτισής τους και εισηγήθηκε την έγκρισή τους,
(ε) ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο για τα θέματα που προέκυψαν από τη διενέργεια του
υποχρεωτικού ελέγχου, για τη συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και το ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία,
(στ) διακρίβωσε την τήρηση των κανόνων δημοσιότητας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς
και για τη δυνατότητα άμεσης, διαρκούς και άνευ οιασδήποτε χρεώσεως πρόσβασης σε αυτές,
(ζ) ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή για τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου της χρήσης
2022, τους κινδύνους που εκτιμήθηκαν ως περισσότερο σημαντικοί και τον τρόπο αντιμετώπισής τους και
έλαβε γνώση για το τελικό σχέδιο της Έκθεσης Ελέγχου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
213
(η) έλαβε γνώση της συμπληρωματικής έκθεσης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από
το άρθρο 11 του Κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) 537/2014 για τις οικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας και του Ομίλου,
(θ) υπέβαλε πρόταση προς την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας για την
επανεκλογή της Ελεγκτικής Εταιρείας με την επωνυμία «Grant Thornton Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών
Ελεγκτών και Συμβούλων Επιχειρήσεων» για την διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και
εξαμηνιαίων (εταιρικών και ενοποιημένων) χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2023,
(ι) ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή αναφορικά με τη διαδικασία και τη μεθοδολογία που
θα ακολουθηθεί κατά την διάρκεια του ελέγχου των εξαμηνιαίων και ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της χρήσεως 2023, με το σχεδιασμό και το χρονοδιάγραμμα
του ελέγχου του, καθώς επίσης
και για τις ελεγκτικές διαδικασίες που θα ακολουθηθούν,
(ια) επιβεβαίωσε την αμεροληψία, αντικειμενικότητα, ανεξαρτησία και ακεραιότητα των εξωτερικών
ελεγκτών σύμφωνα με τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας της Διεθνούς Ομοσπονδίας Λογιστών,
τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014 και το ν. 4449/2017, καθώς και τη μη παροχή οιασδήποτε εξωτερικής
κατεύθυνσης, οδηγίας, υπόδειξης ή σύστασης εκ μέρους της Διοίκησης της Εταιρείας,
(ιβ) ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή για την ελεγκτική προσέγγιση της επισκόπησης των
ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων του πρώτου εξαμήνου της χρήσεως 2023 και έλαβε γνώση
των σημαντικών θεμάτων της επισκόπησης,
(ιγ) επισκόπησε τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου του πρώτου εξαμήνου του 2023
και αξιολόγησε αυτές ως προς την ακρίβεια και την πληρότητά τους,
(ιδ) επέβλεψε την ορθή και έγκαιρη δημοσιοποίηση προς το επενδυτικό κοινό των εταιρικών
ανακοινώσεων που αφορούσαν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση,
(ιε) εξέτασε το σύνολο των παρασχεθεισών εκ μέρους της Ελεγκτικής Εταιρείας υπηρεσιών και ενέκρινε
την παροχή επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρεία «Grant Thornton
Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών και Συμβούλων Επιχειρήσεων»
Β. Διαδικασίες συστήματος εσωτερικού ελέγχου
Στο πλαίσιο της παρακολούθησης της αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
της Εταιρείας και της ορθής λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, η Επιτροπή:
(α) εξέτασε και αξιολόγησε την αποτελεσματικότητα και την επάρκεια των διαδικασιών της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να επηρεάσει
καθ’ οιονδήποτε τρόπο την ανεξαρτησία της,
(β) παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου μέσω του έργου της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και του έργου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή,
(γ) Επιβεβαίωσε την αποκλειστική απασχόληση, την προσωπική και λειτουργική ανεξαρτησία και
αντικειμενικότητα κατά την άσκηση των καθηκόντων του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
καθώς και της κατοχής του καταλλήλου γνωστικού υποβάθρου, επαγγελματικής εμπειρίας και απουσίας
οιουδήποτε ασυμβιβάστου.
(δ) επισκόπησε τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων της Εταιρείας, αξιολογώντας τις μεθόδους που
χρησιμοποιεί η Εταιρεία για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση των κινδύνων, καθώς επίσης την
αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς και τη γνωστοποίησή τους
με ορθό τρόπο,
(ε) ενημερώθηκε για το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πριν την έναρξη
της εφαρμογής του, επισκόπησε και αξιολόγησε αυτό, και προέβη στην έγκρισή του,
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
214
(στ) ενημερώθηκε και αξιολόγησε το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και έλαβε γνώση των
εκθέσεων του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
(ζ) επιθεώρησε την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα επαγγελματικά
πρότυπα και το ισχύον νομικό και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο,
(η) είχε συναντήσεις με τον Εσωτερικό Ελεγκτή για θέματα που ενδεχομένως προέκυψαν κατά τη
διαδικασία των ελέγχων, ώστε να διασφαλιστεί η απρόσκοπτη λειτουργία όλων των επιμέρους Τμημάτων
και Διευθύνσεων της Εταιρείας,
(θ) επιβεβαίωσε ότι η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει διαρκή και απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλα τα
στοιχεία και αρχεία της Εταιρείας, τα οποία είναι αναγκαία για την άσκηση των καθηκόντων της, καθώς
επίσης και σε όλα τα Τμήματα της Εταιρείας,
(ι) εξέτασε τον Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και τη συμφωνία
αυτού με τις απαιτήσεις του ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου,
(κ) ενημερώθηκε από την υπεύθυνη κανονιστικής συμμόρφωσης περί των ευρημάτων, προτάσεων και
συστάσεων στο πλαίσιο του διενεργηθέντος ελέγχου της κανονιστικής συμμόρφωσης και ενέκρινε το
ετήσιο πλάνο εργασιών για το 2024,
(λ) ενημερώθηκε για την απολογιστική έκθεση διαχείρισης κινδύνων του 2023 και ενέκρινε το ετήσιο
πλάνο δράσης της μονάδας διαχείρισης κινδύνων για το 2024.
Γ. Λοιπά
(α) ενέκρινε το περιεχόμενο της παρασχεθείσας προς τους μετόχους της Εταιρείας ενημέρωσης κατά την
Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 16ης Ιουνίου 2023 αναφορικά με τα πεπραγμένα της για την χρήση
2022 (01.01.2022
-
31.12.2022),
(β) παρακολούθησε και συνέδραμε στο μέτρο και στο βαθμό που την αφορούσε, στην αξιολόγηση της
επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας και των
σημαντικών θυγατρικών της, Flexopack Polska Sp. Z.o.o. και Flexopack Pty Ltd, σύμφωνα με τις διατάξεις
του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η εν λόγω αξιολόγηση διενεργήθηκε από ανεξάρτητο αξιολογητή και
σύμφωνα με το συμπέρασμα του που περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση αξιολόγησης, δεν εντοπίστηκαν
αδυναμίες που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδης αδυναμίες στο ΣΕΕ της Εταιρείας και των
σημαντικών θυγατρικών της, σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο. Περαιτέρω, η επιτροπή
παρακολούθησε την απόκριση της Εταιρείας στα ευρήματα της αξιολόγησης και τα οποία δε συνιστούσαν
ουσιώδεις αδυναμίες για το ΣΕΕ.
Πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 του Ν. 4449/2017 όπως ισχύει, η Επιτροπή Ελέγχου
υποχρεούται να περιλάβει στην ετήσια έκθεση πεπραγμένων προς την τακτική γενική συνέλευση
περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.
Το πλαίσιο βιώσιμης ανάπτυξης που διέπει την Εταιρεία στηρίζεται στους ακόλουθους
άξονες:
Εταιρική Διακυβέρνηση
Η Εταιρεία υιοθετεί τις πλέον κατάλληλες γι’ αυτήν δομές εταιρικής διακυβέρνησης, γραμμές αναφοράς
καθώς και πολιτικές και διαδικασίες, οι οποίες υποστηρίζουν το σύνολο των δραστηριοτήτων της με στόχο
την προστασία και τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας για τους μετόχους της αλλά και τα λοιπά
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3
(1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
215
ενδιαφερόμενα μέρη. Ακολουθεί υψηλά πρότυπα επαγγελματικής και ηθικής δεοντολογίας και εντάσσει
κατάλληλους μηχανισμούς στη λειτουργία της ώστε να ενεργεί σε συμμόρφωση με το θεσμικό πλαίσιο.
Αγορά
Η Εταιρεία μεριμνά για την πληρέστερη κάλυψη των συνεχώς μεταβαλλόμενων αναγκών της αγοράς αλλά
και των προσδοκιών των πελατών της, επενδύοντας στην ανάπτυξη νέων προϊόντων και στην αναβάθμιση
και εξέλιξη των ήδη υφισταμένων. Η πρόληψη της σπατάλης και η επέκταση της
διάρκειας ζωής των
συσκευαζόμενων τροφίμων συνιστούν για την Εταιρεία πρωταρχικούς παράγοντες για τη συνεχή
βελτίωση και εξέλιξη των προϊόντων της. Επιπροσθέτως η Εταιρεία συναλλάσσεται δίκαια και ηθικά τόσο
με τους πελάτες όσο και με τους προμηθευτές της
.
Ανθρώπινο Δυναμικό
Η Εταιρεία σέβεται τα δικαιώματα των ανθρώπων της, εφαρμόζει απαρέγκλιτα την ισχύουσα εργατική
νομοθεσία και παρέχει ίσες ευκαιρίες στους εργαζομένους της με σεβασμό στη διαφορετικότητα.
Φροντίζει για την εύρυθμη λειτουργία του εργασιακού περιβάλλοντος στηριζόμενη στις αρχές τις
διαφάνειας, της ακεραιότητας και του σεβασμού και παρέχει τις απαραίτητες ευκαιρίες εκπαίδευσης και
εξέλιξης στο σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού της. Επίσης, επιδιώκει και καλλιεργεί μία κουλτούρα
υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων σε όλες τις δραστηριότητες της, λαμβάνοντας παράλληλα
κατάλληλα μέτρα για την πρόληψη ατυχημάτων και τραυματισμών.
Περιβάλλον
Ο σεβασμός του περιβάλλοντος αποτελεί τη βάση όλων των δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
Αναγνωρίζοντας τη σημαντικότητα της περιβαλλοντικής ευθύνης, η δραστηριότητα της Εταιρείας
στηρίζεται στο σχεδιασμό και την ανάπτυξη καινοτόμων προϊόντων με τη λιγότερη δυνατή επίδραση στο
περιβάλλον. Η Εταιρεία, μεριμνώντας για την προστασία του περιβάλλοντος και τον περιορισμό των
συνεπειών της κλιματικής αλλαγής, διαμορφώνει κατάλληλα την επιχειρηματική της στρατηγική, λαμβάνει
αυστηρά μέτρα τα οποία κατά το δυνατό εκτείνονται πέραν των διατάξεων της κείμενης νομοθεσίας και
θέτει συγκεκριμένους στόχους. Για την επίτευξη των ανωτέρω η Εταιρεία επενδύει συνεχώς:
•
στις βέλτιστες διαθέσιμες τεχνικές και σε δράσεις με στόχο την ουσιαστική μείωση του
περιβαλλοντικού της αποτυπώματος,
•
στην έρευνα σχετικά με τις τεχνολογίες ανακύκλωσης και τη χρήση ανακυκλωμένων και
επαναχρησιμοποιούμενων συσκευασιών μεταφοράς με σκοπό την πρόληψη δημιουργίας αποβλήτων
συσκευασίας και την επαναχρησιμοποίηση, ανακύκλωση και ουσιαστική αξιοποίηση αυτών,
•
σε αποτελεσματικές τεχνολογίες και διαδικασίες παραγωγής με στόχο τη μείωση της ενέργειας που
καταναλώνεται κατά τη παραγωγική διαδικασία των προϊόντων της αλλά και την κατανάλωση
ενέργειας που προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας.
Τοπική Κοινωνία
Η Εταιρεία σε όλο το φάσμα των λειτουργιών της μεριμνά για την οικοδόμηση σχέσεων εμπιστοσύνης με
τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται και για την ελαχιστοποίηση των προκαλούμενων
οχλήσεων σε αυτές. Εστιάζει στη βελτίωση της ευημερίας των πολιτών σε τομείς όπως η υγεία και η
εκπαίδευση. Η Εταιρεία μέσω της επικοινωνίας με τα ενδιαφερόμενα μέρη, δέχεται αιτήματα προς
FLEXOPACK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
KAI
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 202
3 (1
η
Ιανουαρίου
-31
η
Δεκεμβρίου 202
3)
Ποσά σε χιλιάδες ευρώ
216
υποστήριξη διαφόρων δράσεων και προγραμμάτων, τα οποία αξιολογεί, σχεδιάζει και υλοποιεί ανά
περίπτωση. Τα αιτήματα συνεισφοράς περιλαμβάνουν δωρεές, χορηγίες ή κοινωνικά προγράμματα και
απευθύνονται είτε σε επίπεδο τοπικών κοινωνιών είτε στην ευρύτερη κοινωνία. Οι επιχειρηματικές
αποφάσεις που λαμβάνονται από τη Διοίκηση της Εταιρείας έχουν πάντοτε γνώμονα την προστασία και
την ασφάλεια των μελών της τοπικής κοινωνίας. Η Εταιρεία επίσης συνεισφέρει στην οικονομική ανάπτυξη
των τοπικών κοινωνιών στις χώρες που δραστηριοποιείται, αποτελώντας έναν από τους μεγαλύτερους
εργοδότες στις περιοχές όπου λειτουργούν τα εργοστάσιά της.
Συμπερασματικά, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου θεωρούμε ότι έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα και τις
υποχρεώσεις μας, όπως καθορίζονται στον επικαιροποιημένο Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής
Ελέγχου.
Με εκτίμηση,
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου
Δημήτριος Παναγώτας
Αλίκη Μπενρουμπή
Νικόλαος Βλάχος
Πρόεδρος
Μέλος
Μέλος